Налоги, бухгалтерия и операционные гайды по Германии
Практические статьи для самозанятых, основателей и небольших команд, которые хотят выстроить более чистые бухгалтерские и налоговые процессы в Германии.
Лучшее бухгалтерское ПО для GmbH в Германии 2026: 7 программ в сравнении
GmbH нужен не просто инструмент для счетов. Из-за обязанности вести учёт по § 238 HGB вы обязаны вести двойную бухгалтерию, составлять баланс и в конце года подавать E-Bilanz в налоговую. Многие программы для самозанятых заканчиваются на EÜR и потому полностью выпадают для GmbH.
Здесь 7 бухгалтерских программ, которые действительно закрывают потребности GmbH и UG: двойная бухгалтерия, план счетов SKR-03/04, реальные цены 2026 и честный ответ, где вам всё равно нужен налоговый консультант.
Ключевое различие: инструмент для текущей бухгалтерии плюс консультант для годового отчёта, или решение, которое берёт на себя как можно больше из обоих этапов.
Регулярная, пригодная для цитирования аналитика самозанятости, на основе анонимизированных, агрегированных данных тысяч самозанятых в Германии. Как формируются цифры, описано в методике.
Бухгалтерия после работы: каждый второй час бухгалтерии самозанятых лежит вне офисного времени
Мы проанализировали около 5 000 активных часов бухгалтерии почти 1 000 самозанятых. Половина приходится на вечер, ночь или выходные, в 21 час активность выше, чем в 9 утра, в воскресенье проводок в полтора раза больше, чем в субботу, а счета следуют смене месяца: первый рабочий день – самый сильный день выставления счетов. Выпуск 1 отчёта о рабочем ритме.
Домашний банк самозанятых в Германии – больше не Sparkasse. Это N26
Мы проанализировали более 1 000 банковских подключений самозанятых. Два из трёх ведут к необанку, во главе с большим отрывом N26, а все Sparkasse вместе набирают около одной десятой. Выпуск 1 Банковского монитора.
Полтора года обязательных электронных счетов: лишь каждый десятый счёт самозанятым – настоящий E-Rechnung
С января 2025 года каждый бизнес в Германии обязан уметь принимать электронные счета. Наш анализ более 10 000 входящих счетов показывает: доля настоящих электронных счетов выросла в десять раз – до всего лишь каждого десятого счёта. Выпуск 1 ежемесячного Монитора электронных счетов.
Профессии самозанятых в Германии 2026: что регистрируют 4 423 основателя
Norman проанализировал 4 423 регистрации за 2025 год. IT лидирует с 20,1%, каждый третий в маркетинге — креатор, почти 30% в транспорте работают в гиг-экономике. Реальные цифры.
Все статьи
- НовостиДанные
Бухгалтерия после работы: каждый второй час бухгалтерии самозанятых лежит вне офисного времени
Мы проанализировали около 5 000 активных часов бухгалтерии почти 1 000 самозанятых. Половина приходится на вечер, ночь или выходные, в 21 час активность выше, чем в 9 утра, в воскресенье проводок в полтора раза больше, чем в субботу, а счета следуют смене месяца: первый рабочий день – самый сильный день выставления счетов. Выпуск 1 отчёта о рабочем ритме.
- Общее
Как наш категоризатор учится на одном-единственном исправлении
Каждая операция в Norman получает категорию, и большинство из них никогда не касаются модели. Самое интересное – не LLM: это искусство превратить одно ручное исправление в память конкретной компании, которая никогда не утекает, обязана заслужить доверие и доказуемо закрепляется. Вот как мы это построили.
- Общее
Как наш категоризатор учится на одном-единственном исправлении
Каждая транзакция в Norman получает категорию, и большинство из них ни разу не касаются модели. Интересная инженерия тут не в LLM: она в том, чтобы превратить одно ручное исправление в память конкретной компании, которая никогда не протекает наружу, обязана заслужить доверие и о которой можно доказать, что она держится. Вот как это устроено.
- Общее
Как мы построили агента, который подаёт твою декларацию по НДС
Autofiling полностью готовит твою UStVA и отправляет её в налоговую. Сложность была не в модели – а в том, чтобы сделать стохастического агента достаточно безопасным для подачи настоящей налоговой декларации. Вот как мы это построили.
- Общее
Как мы собрали агента, который сам подаёт твою декларацию по НДС
Autofiling полностью готовит и подаёт твою немецкую UStVA, от начала до конца. Сложным было никогда не само модель, а то, как сделать стохастического агента достаточно безопасным, чтобы он совершал юридически значимую подачу. Вот как устроен дизайн.
- Инструменты
Нужен ли налоговый консультант в Германии? Проверка 2026
Налоговый консультант (Steuerberater) никогда не обязателен по закону, но когда он действительно нужен? Честная проверка для фрилансеров, самозанятых и GmbH в 2026.
- Инструменты
Налоговый консультант или программа 2026: что выгоднее?
Steuerberater или бухгалтерская программа в Германии? Сравниваем стоимость, возможности и границы, и показываем, когда гибридная модель выгоднее всего для самозанятых и GmbH.
- Старт
Kleingewerbe vs. Kleinunternehmer в Германии 2026: разница между торговой классификацией и НДС-статусом
Kleingewerbe и Kleinunternehmer звучат одинаково, но это два разных понятия: одно регулирует ведение бухгалтерии, другое — НДС. Разбираемся, кто вы в 2026 году.
- Налоги
Переход с Kleinunternehmer на стандартный НДС в Германии 2026: пошаговое руководство
Превысил порог 25 000 € или хочешь возвращать входящий НДС? Подробное руководство по переходу с Kleinunternehmer на стандартный НДС в Германии 2026: заявление, счета, UStVA и бухгалтерия.
- Налоги
Режим малого предпринимателя (Kleinunternehmer) в Германии 2026: порог, счета и плюсы/минусы
Режим малого предпринимателя (§19 UStG) позволяет выставлять счета без НДС. С 2025 года порог — 25 000 €, плюс жёсткий потолок 100 000 €, новый режим ЕС и обязательная пометка.
- Старт
Фрилансер или предприниматель (Gewerbe): как определить свой статус в Германии 2026
При открытии самозанятости в Германии важно правильно определить свой налоговый статус: фрилансер (Freiberufler) или предприниматель (Gewerbetreibender). Разница влияет на налоги, бухгалтерию и административные обязательства.
- Инструменты
Сравнение бухгалтерских программ 2026: 7 инструментов
7 немецких бухгалтерских программ в прямом сравнении: реальные цены, налоговый охват и автоматизация. Плюс подсказка, какой инструмент подходит вашей форме бизнеса.
- Инструменты
Papierkram альтернатива 2026: 7 инструментов
Ищете альтернативу Papierkram? Сравниваем 7 бухгалтерских инструментов для самозанятых и компаний в 2026 году – функции, цены и для кого они подходят.
- Бизнес
Profit First для фрилансеров в Германии 2026: система 5 счетов для реальной прибыли
Забудьте формулу «доход − расходы = прибыль». Profit First переворачивает её: «доход − прибыль = расходы». Как внедрить систему 5 счетов в Германии в 2026.
- Инструменты
Альтернатива WISO 2026: 6 инструментов в сравнении
WISO MeinBüro и WISO Steuer быстро упираются в потолок для самозанятых и GmbH. Сравниваем 6 альтернатив WISO на 2026 год по цене, ИИ-автоматизации и э-счёту.
- Инструменты
Стоимость налогового консультанта для самозанятых в Германии 2026
Сколько стоит Steuerberater для фрилансеров и самозанятых в Германии? Тарифы по StBVV, реальные годовые расходы по обороту и когда программа дешевле.
- Другое
Ключевые термины для предпринимателя в Германии 2026
Steuer, Vorsteuer, Finanzamt, ELSTER, Kleinunternehmer: главные немецкие бизнес-термины для основателя в 2026 году, простыми словами и с актуальными цифрами.
- Инструменты
Программы для декларации НДС 2026: сравнение 7 сервисов
Какая программа автоматически подаёт предварительную декларацию по НДС (UStVA) в налоговую в 2026 году? Сравниваем 7 сервисов по цене, отправке через ELSTER, распознаванию входного НДС и срокам.
- Инструменты
Альтернативы sevDesk 2026: 9 программ для самозанятых и GmbH в Германии
sevDesk стоит около €26/мес в бухгалтерском тарифе, и при этом не предлагает настоящей AI-бухгалтерии. В 2026 году есть варианты дешевле и с лучшей автоматизацией. Сравниваем 9 альтернатив для самозанятых, UG и GmbH: цены, AI, ELSTER и экспорт DATEV.
- Инструменты
Смена налогового консультанта для самозанятых в Германии 2026: порядок, стоимость и альтернативы
Слишком медленный, слишком дорогой или не цифровой? Как самозанятому в Германии 2026 сменить налогового консультанта: расторжение по §627 BGB, экспорт данных, StBVV и вариант без консультанта.
- Бизнес
Планирование ликвидности 2026: cashflow для GmbH и самозанятых в Германии
Планирование ликвидности показывает, сможете ли вы заплатить зарплату через три месяца. Разбираем 13-недельный cashflow-прогноз для GmbH и самозанятых в Германии.
- Бухгалтерия
Переход с EÜR на бухгалтерский учёт в Германии 2026: пороги, переходная прибыль и программы
Превысили 800 000 € оборота или внесли бизнес в Handelsregister? Разбираем, как перейти с кассового EÜR на двойную бухгалтерию в 2026: пороги, переходная прибыль и ПО.
- Бухгалтерия
Резервы под обязательства (Rückstellungen) в GmbH 2026: виды, расчёт и проводки
Rückstellungen для GmbH 2026: какие виды обязательны по §249 HGB, как рассчитывать и проводить, и где расходятся коммерческое и налоговое право.
- Бизнес
Социальное страхование директора GmbH в Германии 2026
Обязан ли директор GmbH платить взносы на социальное страхование в Германии? Зависит от доли участия. Разбираемся в правилах 2026 года.
- Инструменты
Альтернативы Lexoffice 2026: 8 программ в сравнении
Lexware Office дорожает, а ИИ так и не появился. В 2026 году у самозанятых и GmbH есть варианты получше: сравниваем 8 альтернатив Lexoffice по цене, ИИ и DATEV.
- Инструменты
Программа для выставления счетов в Германии 2026: тест 7 сервисов
Какая программа для счетов подходит самозанятым в Германии в 2026 году? Тестируем 7 сервисов по цене, обязательным реквизитам, повторяющимся счетам и e-Rechnung.
- Старт
Персональный тренер в Германии 2026: регистрация, ставки и налоги
Как в 2026 году стать самозанятым персональным тренером в Германии: Gewerbe или Freiberufler, лицензии, реальная часовая ставка, налоги, пенсионные взносы и бухгалтерия.
- Старт
Самозанятость по совместительству в Германии 2026: регистрация, налоги, страховка
Совмещать наёмную работу и самозанятость в Германии в 2026 вполне реально, если правильно оформить регистрацию, страховку и налоги. Подробный план.
- Бизнес
Минийоб (Minijob) в GmbH и UG 2026: как нанять и оформить
Хотите нанять сотрудника на минийоб в GmbH или UG? Как зарегистрировать его в Minijob-Zentrale, сколько он стоит и как провести в учёте.
- Бизнес
Transparenzregister GmbH и UG в Германии 2026: обязанности, сроки и штрафы
С 2021 года Transparenzregister в Германии стал полноценным реестром: каждая GmbH и UG обязана сообщать о бенефициарах. Что важно в 2026, сколько стоит 19,80 € и почему штрафы достигают 5 млн €.
- Бухгалтерия
Личные изъятия (Privatentnahme) для самозанятых в Германии 2026: учёт, налоги и сумма
Сколько можно выводить себе как самозанятому в Германии, облагаются ли личные изъятия налогом и как их правильно провести в бухгалтерии. С проводками SKR03/SKR04, резервом на налоги и превышением изъятий.
- Бухгалтерия
SKR03 или SKR04 для GmbH и UG 2026: какой план счетов выбрать?
SKR03 или SKR04? Какой план счетов подходит вашей GmbH или UG? Сравниваем структуру, классы и конкретные номера счетов, объясняем, почему SKR04 — стандарт для немецких корпоративных форм.
- Инструменты
Стоимость налогового консультанта для GmbH в Германии 2026
Сколько стоит налоговый консультант для GmbH в Германии? Разбираем гонорары по StBVV, что входит в договор, примеры расходов по обороту и когда бухгалтерский софт выгоднее.
- Бизнес
Pensionszusage GmbH 2026: пенсионное обязательство для директоров и налоговые льготы
Pensionszusage позволяет директорам GmbH откладывать на пенсию, уменьшая налогооблагаемую прибыль компании. Подробный гайд 2026.
- Старт
Преобразование UG в GmbH в Германии 2026: условия, стоимость и процедура
Когда и как преобразовать свою UG (haftungsbeschränkt) в GmbH: уставной капитал, два пути увеличения капитала, нотариус, торговый реестр и расходы пошагово.
- Старт
Регистрация GbR в Германии 2026: инструкция, расходы и ответственность
GbR — самая простая правовая форма для двух и более основателей. Как открыть GbR в Германии в 2026 году: шаги, расходы, ответственность, налоги и новый реестр.
- Инструменты
Программы для EÜR 2026: 7 сервисов для самозанятых в сравнении
Какая программа для EÜR составит вашу Anlage EÜR и подаст её через ELSTER в 2026? Сравниваем 7 сервисов по цене, ИИ-распознаванию чеков, НДС и реальной подаче декларации.
- Старт
GmbH & Co. KG в Германии 2026: структура, налоги, плюсы и минусы
GmbH & Co. KG сочетает ограниченную ответственность с налогообложением товарищества. Как устроена эта правовая форма и кому она выгодна в 2026 году.
- Бизнес
Ответственность директора GmbH 2026: когда отвечаете личным имуществом
GmbH защищает личное имущество, но только если вы выполняете обязанности. Эти четыре ловушки в 2026 году могут ударить лично по вам.
- Бизнес
Увеличение уставного капитала GmbH 2026: порядок, нотариус и налоги
Приходят инвесторы, UG растёт до GmbH или нужен капитал для масштабирования? Как провести Kapitalerhöhung в 2026: виды, порядок, расходы, ажио и налоги.
- Бухгалтерия
Годовой отчёт GmbH в Германии 2026: сроки, состав и пошаговое руководство
Каждая GmbH в Германии обязана составлять годовой отчёт. Объясняем, что в него входит, какие сроки действуют и как его составить пошагово.
- Бухгалтерия
Резервы GmbH в Германии 2026: законодательные требования, налоги и стратегии
Резервы защищают GmbH от убытков и определяют, какая часть прибыли может быть распределена. Разбираем обязательные требования, добровольные резервы и налоговое воздействие.
- Бизнес
Обязанность GmbH по раскрытию отчётности 2026: подача годового баланса в Bundesanzeiger
Каждая GmbH в Германии обязана раскрывать годовой баланс. Узнайте, куда подавать в 2026 году, какие сроки, что подаёт каждая размерная категория и о штрафах до 25 000 €.
- Бухгалтерия
Годовой финансовый отчёт GmbH и UG в Германии 2026: обязательства и сроки
Каждая GmbH и UG в Германии обязана составлять годовой финансовый отчёт. Узнайте, что включает Jahresabschluss, каковы сроки в 2026 году, чем UG отличается от GmbH и как упростить процесс.
- Бизнес
Зарплата директора GmbH в Германии: налоги, размер и оформление 2026
Как директор-участник GmbH, вы можете назначить себе зарплату, но налоговые правила строгие. Узнайте, как определить правильный размер и избежать скрытого распределения прибыли.
- Бухгалтерия
AI-бухгалтерия в Германии 2026: что она реально умеет (и чего нет)
Распознавание чеков, предложения проводок, автоматическая UStVA: что AI-бухгалтерия реально делает в 2026 году и где у неё пределы.
- Бизнес
Как принимать криптоплатежи в Германии в 2026: счёт, бухгалтерия и налоги
Клиент хочет заплатить в BTC или ETH? Как самозанятому и GmbH в Германии выставить счёт в евро, учесть токен и заплатить НДС в 2026, плюс новые правила отчётности CARF/DAC8.
- Бухгалтерия
Отчёт о прибылях и убытках (GuV) для GmbH и UG 2026: структура, обязательства и примеры
Отчёт о прибылях и убытках — ядро годового отчёта. Как правильно составить GuV для GmbH или UG в 2026 году по §275 HGB, с примером, послаблениями для малых компаний и типичными ошибками.
- Бухгалтерия
Требования GoBD 2026: цифровая бухгалтерия в Германии для самозанятых, UG и GmbH
Любой бизнес в Германии обязан вести бухгалтерию по правилам GoBD. Разбираем 10 принципов, обязательную процедурную документацию, доступ к данным Z1–Z3 и как выбрать совместимое ПО в 2026 году.
- Старт
Расходы на регистрацию GmbH в Германии 2026: что вычесть и как учесть
При регистрации GmbH возникают расходы на нотариуса, торговый реестр и консультации. Многие из них можно вычесть, но только если в уставе есть правильная оговорка.
- Старт
Устав GmbH 2026: содержание, обязательные пункты и типичные ошибки
Устав (Gesellschaftsvertrag) — правовая основа каждой GmbH. Разбираем обязательные реквизиты, полезные дополнительные пункты, стоимость и типичные ошибки.
- Бухгалтерия
Лимит GWG 2026: Единовременное списание для GmbH и самозанятых в Германии
В 2026 году лимит GWG в Германии составляет 800 евро нетто. GmbH и самозанятые могут списать малоценные активы единовременно в год покупки, вместо многолетней амортизации.
- Бухгалтерия
Kassenbuch (кассовая книга) для GmbH в Германии 2026: обязательства и GoBD
GmbH, работающая с наличными, обязана вести Kassenbuch. Разбираем, когда это обязательно в 2026 году, что требует GoBD, новую обязанность регистрации кассы и какие цифровые решения делают кассу защищённой при проверке.
- Бухгалтерия
Расчёт зарплаты в GmbH Германия 2026: инструкция для директоров и сотрудников
Платить зарплату в GmbH (себе как директору или сотрудникам) — это отдельная система с обязательными регистрациями и ежемесячной отчётностью. Разбираемся с нуля.
- Старт
Холдинговая структура GmbH в Германии 2026: налоговые преимущества, устройство и когда это выгодно
Холдинговая структура может существенно снизить налоговую нагрузку для владельцев GmbH. Узнайте, как она работает, какие преимущества даёт и когда это действительно выгодно.
- Бухгалтерия
Амортизация в GmbH Германия 2026: AfA, единовременное списание и налоговая оптимизация
Как правильно учитывать амортизацию в GmbH и UG: от линейного и дегрессивного AfA до единовременного списания малоценных активов и оптимизации налоговой нагрузки.
- Бизнес
Займ учредителя GmbH в Германии 2026: процентная ставка, налоги и бухгалтерия
Как правильно оформить займ учредителя в GmbH или UG: рыночная процентная ставка, налогообложение и бухгалтерский учёт 2026.
- Старт
Уставной капитал GmbH в Германии 2026: минимум, взнос и правила использования
Уставной капитал (Stammkapital) GmbH — не менее 25 000 €. Рассказываем, когда его нужно внести, как его можно использовать и чем GmbH отличается от UG.
- Инструменты
Альтернатива FastBill 2026: 6 инструментов в сравнении
FastBill силён в выставлении счетов, но слаб в подаче налогов и ИИ. Сравниваем 6 альтернатив FastBill на 2026 год по цене, автоматизации и э-счёту.
- Бизнес
Система трёх счетов для самозанятых и GmbH в Германии 2026: операционный, налоговый и резервный
Одного бизнес-счёта мало. Система трёх счетов разделяет операционные деньги, налоговый резерв и прибыль. И вы больше не будете застигнуты врасплох UStVA.
- Бухгалтерия
Автоматизация бухгалтерии 2026: 7 шагов к автопилоту
От хаоса с чеками к автоматической бухгалтерии: 7 конкретных шагов, с которыми самозанятые и GmbH в 2026 году ведут учёт почти без ручной работы, со сравнением времени и затрат.
- Бухгалтерия
Самостоятельная бухгалтерия в Германии 2026: что самозанятый может делать без налогового консультанта
Полная бухгалтерия без Steuerberater? Для самозанятых в Германии это в 2026 году не только законно, но и выгодно.
- Старт
Преобразование ИП (Einzelunternehmen) в GmbH в Германии 2026
Когда стоит перейти от индивидуального предпринимательства (Einzelunternehmen) к GmbH и как сделать это без налога: выделение, вклад в натуральной форме, § 20 UmwStG и уставный капитал шаг за шагом.
- Бухгалтерия
Реестр основных средств в Германии 2026: кому нужен, что включать и как вести
Что входит в реестр основных средств (Anlagenverzeichnis), кто обязан его вести и как правильно учитывать малоценное имущество, пул, сроки использования и амортизацию в 2026 году, включая новую дегрессивную AfA до 30 %.
- Бизнес
Наём сотрудников для самозанятых в Германии 2026: полный гид
От фрилансера-одиночки к работодателю: Betriebsnummer, соцстрахование, подоходный налог с зарплаты и сколько реально стоит сотрудник в 2026 году, шаг за шагом.
- Инструменты
Программы для электронных счетов 2026: 7 сервисов в сравнении
Какая программа для электронных счетов стоит своих денег в 2026 году? Сравниваем 7 сервисов для самозанятых и GmbH по цене, поддержке XRechnung и ZUGFeRD, приёму счетов и интеграции с бухгалтерией.
- Счета
Скидка за раннюю оплату (Skonto) в Германии 2026: как правильно указать в счёте и провести
Как в 2026 году правильно предложить Skonto на счёте, рассчитать его, скорректировать НДС по § 17 UStG и провести в учёте EUR и GmbH.
- Бухгалтерия
Списание безнадёжных долгов GmbH в Германии 2026: проводки и корректировка НДС
Клиент не платит? Долг придётся списать. Разбираем проводки SKR03/SKR04, резервы и корректировку НДС по § 17 UStG для GmbH в 2026 году.
- Бухгалтерия
Сроки хранения документов GmbH 2026: 8 лет вместо 10, что нужно знать
По закону BEG IV с 2025 года срок хранения бухгалтерских документов сокращён до 8 лет. Разбираем, что ваша GmbH обязана хранить в 2026 году, какие документы уже можно уничтожить и как организовать цифровой архив по GoBD.
- Бухгалтерия
Собственный капитал GmbH 2026 (Eigenkapital): составляющие и расчёт
Собственный капитал GmbH (Eigenkapital) состоит из уставного капитала, резервов и нераспределённой прибыли. Разбираем расчёт, коэффициент достаточности капитала и риски отрицательного собственного капитала.
- Бухгалтерия
Оцифровка чеков и квитанций: Правила для самозанятых в Германии 2026
Всё о цифровом управлении чеками 2026: сроки хранения 8 лет, правило GoBD 10 дней, замещающее сканирование, новые требования к представительским расходам и как правильно оцифровывать документы.
- Старт
Дропшиппинг без стартового капитала в Германии 2026: как запустить легально
Как в 2026 году открыть дропшиппинг-магазин в Германии меньше чем за 100 €: Gewerbe, НДС, отчётность платформ по PStTG, OSS, E-Rechnung и бухгалтерия с первого дня.
- Инструменты
Альтернативы Accountable 2026: 8 лучших вариантов для самозанятых в Германии
Accountable уже не хватает? 8 лучших альтернатив для самозанятых, фрилансеров и GmbH в Германии: сильные и слабые стороны, актуальные цены и честная сравнительная таблица.
- Бухгалтерия
Вступительный баланс GmbH 2026: структура, обязательства и порядок составления
Всё, что нужно знать основателям GmbH о Eröffnungsbilanz: правовая основа, структура, сроки и как правильно организовать бухгалтерию с первого дня.
- Бухгалтерия
Eigenbeleg (собственный чек) в Германии 2026: когда можно выписать и как оформить
Потеряли чек или вообще не получили? С Eigenbeleg можно всё равно списать расход, если соблюдать GoBD. Как оформить Eigenbeleg в 2026, чтобы налоговая его приняла.
- Счета
XRechnung и ZUGFeRD в Германии 2026: различия, требования и какой формат нужен вашему бизнесу
XRechnung и ZUGFeRD — два главных формата электронных счетов в Германии. Узнайте, в чём разница между ними, кому нужен какой формат и как выполнить требования E-Rechnung для GmbH и самозанятых.
- Инструменты
Альтернатива DATEV 2026: лучшее бухгалтерское ПО для GmbH и UG в Германии
Ищете альтернативу DATEV для вашей GmbH или UG? Мы сравниваем лучшие современные решения с ценами и объясняем, когда какое из них подходит.
- Бухгалтерия
Приложение для сканирования чеков 2026: экономим часы на бухгалтерии
Хорошее приложение для сканирования чеков экономит фрилансерам и директорам GmbH часы на бухгалтерии. Рассказываем, на что смотреть в 2026 году, какие типы приложений бывают и что значит GoBD-совместимость.
- Налоги
Расходы до регистрации бизнеса 2026: как списать их с налогов
Ноутбук, курсы, поездки на разведку рынка — многое тратится ещё до регистрации бизнеса. Эти предварительные расходы можно списать, если правильно их задокументировать.
- Налоги
Списать расходы на телефон в Германии 2026: доля, НДС и пример
Как самозанятым в Германии списывать расходы на телефон и мобильную связь: какой может быть деловая доля, когда вы возвращаете входной НДС и почему паушальная ставка в 20 евро вам не подходит.
- Счета
Электронные счета для Kleinunternehmer 2026: правила и исключения
Обязаны ли малые предприниматели в Германии выставлять э-счета? Что с получением, что значит освобождение по § 34a UStDV и как подготовиться к 2026.
- Счета
Как создать счёт бесплатно в Германии 2026: шаблоны, инструменты и что действительно бесплатно
Шаблон Word, онлайн-генератор или программа? Какие бесплатные варианты работают в 2026 году, где подвохи и почему обязательная э-фактура ломает большинство бесплатных решений.
- Налоги
Ошибки в НДС 2026: 7 самых частых в Германии
Неверная ставка, пропущенный срок, забытый вычет входного НДС — семь самых частых ошибок в НДС стоят самозанятым тысячи евро в год. Как их избежать.
- Налоги
Годовая декларация по НДС для GmbH в Германии 2026: сроки, содержание и типичные ошибки
Годовая декларация по НДС (Umsatzsteuerjahreserklärung) — это обязательная итоговая отчётность для каждой GmbH и UG в Германии. Узнайте, что в неё входит, когда её подавать и каких ошибок избегать.
- Счета
Gutschrift в Германии 2026: самовыставление счёта по § 14 UStG
«Gutschrift» — не то, что думает большинство. Разбираем разницу между налоговой Gutschrift и коммерческой кредит-нотой, обязательные реквизиты, право возражения и ловушку § 14c.
- Налоги
Налоги для стримеров Twitch в Германии 2026: Gewerbe, НДС и расходы
Подписки, биты, донаты и реклама облагаются налогом с первого евро. Как зарегистрировать Gewerbe, платить налоги с доходов Twitch и списывать расходы на стриминг в 2026 году.
- Счета
Приём электронных счетов в Германии 2026: как правильно обрабатывать входящие счета
С 2025 года каждая компания в Германии обязана уметь принимать электронные счета. Как сделать входящие XRechnung и ZUGFeRD читаемыми, проверить их и хранить 8 лет по правилам GoBD.
- Счета
Счёт до 250 € (Kleinbetragsrechnung) в Германии 2026: правила и обязательные реквизиты
До 250 € брутто разрешён упрощённый счёт. Какие пять реквизитов по § 33 UStDV обязательны, кто может выставлять и когда нельзя.
- Налоги
Перенос убытков для самозанятых в Германии 2026: § 10d EStG на практике
Как самозанятым в Германии использовать § 10d EStG, чтобы превратить убыточный год в налоговую экономию будущих лет: Verlustfeststellungsbescheid, пример расчёта и правило минимального налогообложения 2026.
- Счета
Счёт EU B2B для фрилансера в Германии 2026: reverse charge, USt-IdNr. и сводная декларация ZM
Reverse charge, проверка USt-IdNr. и сводная декларация (ZM): как фрилансеру из Германии выставить корректный счёт B2B-клиенту в ЕС.
- Налоги
Штрафы за просрочку в Германии 2026: Verspätungszuschlag и Säumniszuschlag
Verspätungszuschlag (мин. 25 €/мес.) и Säumniszuschlag (1 %/мес.) — два штрафа Finanzamt для каждого налогоплательщика. Правила 2026 и как их избежать.
- Счета
Авансовый и итоговый счёт (Anzahlungsrechnung & Schlussrechnung) в Германии 2026: правила для GmbH и самозанятых
Как правильно выставить Anzahlungsrechnung, учесть НДС и сальдировать аванс в Schlussrechnung, практическое руководство 2026 для GmbH и самозанятых.
- Налоги
Экономический идентификатор W-IdNr в Германии 2026: что должны знать самозанятые и GmbH
С ноября 2024 года Федеральное налоговое управление Германии (BZSt) рассылает новый экономический идентификатор W-IdNr всем бизнесам, автоматически и без заявления. Что это значит и что делать.
- Налоги
Налоговые вычеты за страхование для самозанятых в Германии 2026: как сэкономить тысячи евро
Пенсионное и медицинское страхование — один из главных налоговых рычагов для самозанятых. Лимит 30 826 €, 100 % вычет: разбираем подробно.
- Налоги
Werbungskosten против Betriebsausgaben 2026: разница для самозанятых в Германии
Самозанятый в Германии списывает расходы как Betriebsausgaben, а не Werbungskosten. Разбираем разницу с примерами и проводками для 2026 года.
- Налоги
Списать расходы на переезд в Германии 2026: гид для самозанятых и GmbH
Самозанятые и директора GmbH могут вернуть несколько тысяч евро расходов на переезд через немецкую налоговую декларацию, если знают правила. Полный гид на 2026 год.
- Налоги
Годовая декларация по НДС в Германии 2026: руководство для самозанятых и компаний
Годовая декларация по НДС (Umsatzsteuerjahreserklärung) — это итоговый расчёт НДС за год. Здесь вы узнаете, кто обязан её подавать, какие сроки действуют и как правильно её заполнить, будь вы самозанятым или компанией.
- Налоги
Налоги на YouTube в Германии 2026: гид для блогеров
AdSense, Super Thanks, спонсорство и членство на канале облагаются налогом с первого евро. Как зарегистрировать Gewerbe, платить налоги с доходов YouTube и правильно настроить удержание налога в США в 2026 году.
- Налоги
USt-IdNr (номер плательщика НДС) в Германии 2026: как получить
USt-IdNr — европейский номер НДС, обязательный для бизнеса с клиентами в ЕС. Подаём заявление онлайн в BZSt, бесплатно и за 10 минут.
- Счета
Напоминание об оплате (Mahnung) 2026: как взыскать долг в Германии
Если клиент не платит, поможет только грамотная Mahnung. Рассказываем, когда можно напоминать, что должно быть в письме, какие пени и штрафы разрешены в 2026 году.
- Счета
Выставление счетов в GmbH в Германии 2026: обязательные реквизиты и электронные счета
Каждый счёт GmbH должен содержать обязательные реквизиты по §14 UStG. Рассказываем, что требует закон, как работает обязанность электронных счетов и каких ошибок избегать.
- Налоги
Скрытое распределение прибыли (vGA) в GmbH Германия 2026: что это такое и как избежать
Скрытое распределение прибыли (vGA) — одна из самых опасных налоговых ловушек для директоров GmbH в Германии. Узнайте, как оно возникает, какие налоговые последствия несёт и как его избежать.
- Налоги
Как списать софт и подписки на налоги в Германии 2026
Microsoft 365, Adobe, Notion, ChatGPT, бухгалтерский сервис: подписки на софт — это текущие расходы бизнеса и списываются полностью. Как правильно учесть SaaS, лицензии и входящий НДС, и не попасть в ловушку reverse charge с зарубежными сервисами.
- Налоги
Pendlerpauschale для самозанятых в Германии 2026: как списать поездки на работу
С 2026 года Entfernungspauschale — единые 0,38 € за км с первого километра. Самозанятый списывает поездки до постоянного места работы как Pendlerpauschale. Ставки, лимит и проводка в EÜR.
- Налоги
Как списать камеру на налоги в Германии 2026: GWG или 7 лет AfA?
В отличие от ноутбука, для камеры нет правила списания за один год: до 800 € нетто — сразу полностью, свыше — амортизация 7 лет или дегрессивно до 30 %. Как списать камеру, объективы и технику в 2026 как самозанятый или GmbH.
- Налоги
Топ-5 налоговых изменений 2026 для самозанятых в Германии
Выше необлагаемый минимум, растёт порог по солидарному сбору, новый минимальный размер оплаты труда и электронный счёт: что меняется в 2026 году для самозанятых, со всеми цифрами.
- Налоги
Налоги на криптовалюту в Германии 2026: полный гид
Как облагаются криптодоходы в Германии: годовой срок владения, лимит освобождения 1 000 €, стейкинг, частное и деловое имущество и как всё задекларировать.
- Налоги
Списать монитор на налоги в Германии 2026: 100 % в год покупки
Большинство мониторов — малоценное имущество и списываются сразу на 100 %. Более дорогие дисплеи дороже 800 € нетто тоже списываются полностью в год покупки благодаря правилу BMF. Как сделать это правильно самозанятому или GmbH.
- Налоги
Налоговый класс для самозанятых и директоров GmbH в Германии 2026
У чисто самозанятых в Германии нет налогового класса. Но у директора GmbH, подработчика или супруга работника он напрямую влияет на ежемесячный доход. Разбираем, как использовать его в 2026 году.
- Налоги
Годовая декларация по НДС для Kleinunternehmer 2026: нужна или нет?
Нужно ли малым предпринимателям (Kleinunternehmer) в Германии подавать годовую декларацию по НДС? С 2024 года – как правило, нет. Но есть пять исключений.
- Налоги
Налоговая декларация для самозанятых в Германии 2026: формы, сроки и пошаговое руководство
Какие формы, сроки и шаги нужны, чтобы подать налоговую декларацию как самозанятый в Германии в 2026 году.
- Налоги
Künstlersozialabgabe (KSA) 2026: 4,9% обязательный взнос для GmbH и самозанятых при работе с дизайнерами в Германии
Платите фриланс-дизайнеру, копирайтеру или рекламному агентству? Как заказчик вы должны взнос Künstlersozialabgabe в KSK. В 2026 году ставка снижается до 4,9%. Регистрация и учёт.
- Налоги
Возражение (Einspruch) на налоговое уведомление 2026: инструкция для GmbH и самозанятых
Налоговое уведомление неправильное? У вас есть один месяц, чтобы подать возражение (Einspruch). Пошаговая инструкция для GmbH и самозанятых в Германии.
- Налоги
Tantiemen в GmbH 2026: налоги, расчёт и отличие от зарплаты
Tantiemen — это выплаты руководителю GmbH, привязанные к прибыли. Узнайте, как они облагаются налогами, как их рассчитывать и как избежать риска вGA (скрытого распределения прибыли).
- Налоги
Списать наушники и AirPods на налоги в Германии 2026: GWG, НДС, личное использование
AirPods, Sony, Bose: большинство наушников стоят меньше 800 € нетто и сразу списываются на 100 % как малоценное имущество (GWG). Гарнитура с микрофоном даже попадает под правило одного года BMF. Как правильно списать наушники в 2026 как самозанятый или GmbH.
- Налоги
Списать ноутбук на налоги в Германии 2026: 100 % в год покупки
Благодаря письму BMF срок полезного использования компьютерной техники — один год: ноутбук можно списать полностью в год покупки, будь то 700 € или 2 800 €. Как сделать это правильно самозанятому или GmbH.
- Налоги
Как снизить налог на крипту в Германии 2026: 6 легальных стратегий
Срок владения, лимит освобождения, перенос убытков, холдинг: шесть легальных рычагов, чтобы самозанятому или директору GmbH платить меньше налога на крипту в 2026 году.
- Налоги
Налоги на стейблкоины в Германии 2026: USDT, USDC и EURC для самозанятых и GmbH
USDT, USDC и EURC кажутся стабильными, но не для финамта. Как правильно облагать стейблкоины в 2026 году самозанятым и GmbH-директорам.
- Налоги
Налог на дарение для самозанятых в Германии 2026: льготы, ставки и сроки
Когда самозанятый платит немецкий налог на дарение, а когда нет? Льготы, ставки 2026 и специальные правила для долей в GmbH и активов бизнеса.
- Налоги
Налог солидарности (Soli) GmbH в Германии 2026: кто ещё платит и сколько
5,5 % Soli с корпоративного налога и с каждой выплаты дивидендов. Для GmbH и UG налог солидарности остаётся в 2026 году. Расчёт, холдинг-стратегия и FAQ.
- Налоги
Декларация по налогу на зарплату (Lohnsteueranmeldung) 2026: руководство для GmbH и работодателей
Если вы GmbH или самозанятый в Германии и платите зарплату (включая себе как директору), вы обязаны подавать Lohnsteueranmeldung. Разбираем сроки, пороги и процесс Elster в 2026 году.
- Налоги
Налог с дивидендов GmbH 2026: Kapitalertragsteuer и Teileinkünfteverfahren
Участники GmbH платят с дивидендов 25% Kapitalertragsteuer. В ряде случаев выгоднее Teileinkünfteverfahren. Объясняем оба метода, льготу §8b KStG для холдингов и как снизить налоговую нагрузку.
- Налоги
Неденежные льготы (Sachbezüge) в GmbH 2026: необлагаемые бонусы для директоров
Если вы управляете GmbH и выплачиваете себе зарплату, вы, вероятно, ищете легальные способы снизить налог на доходы и выплаты в социальные фонды. Sachbezüge (неденежные льготы от работодателя) — один
- Налоги
Steuernummer, Steuer-ID и USt-IdNr в Германии 2026: в чём разница и как получить
В Германии существуют три разных налоговых номера, и многие основатели их путают, а с 2024 года добавился четвёртый — W-IdNr. Объясняем, чем отличаются Steuernummer, Steuer-ID и USt-IdNr и когда нужен каждый номер.
- Налоги
Нулевая декларация UStVA: что делать, если не было доходов
Не было доходов в прошлом месяце или квартале? Подавать UStVA всё равно нужно. Что такое Nullmeldung, когда вместо нулей лучше заявить входящий НДС, сроки 2026 и как Norman делает это автоматически.
- Налоги
Корпоративный налог на прибыль (Körperschaftsteuer) для GmbH и UG в Германии 2026
Körperschaftsteuer — корпоративный налог на прибыль в Германии составляет 15% для GmbH и UG. Разбираем ставку, расчёт, сроки авансовых платежей, снижение с 2028 года и подачу через ELSTER.
- Налоги
Как списать велосипед и e-bike в Германии 2026: полный гид
Служебный велосипед — это налоговый подарок: амортизация за 7 лет, полный вычет НДС и необлагаемое личное использование. Как списать велосипед или e-bike самозанятому и компании в 2026 году.
- Налоги
Маржинальная схема НДС 2026: § 25a UStG для перепродавцов
Если ты перепродаёшь в Германии бывшие в употреблении товары, искусство или антиквариат, маржинальная схема (§ 25a UStG) облагает налогом только наценку, а не всю сумму продажи. Разбираем, как это работает в 2026 году.
- Налоги
Как списать принтер на налоги в Германии 2026: GWG, амортизация и НДС
До 800 € нетто — сразу 100 % в год покупки, выше — на выбор списание за 1 год (правило BMF) или амортизация 3 года. Гид 2026 для самозанятых и GmbH: вычет НДС, смешанное использование, расходники.
- Налоги
Списать очки на налоги в Германии 2026: гид для самозанятых и руководителей GmbH
Обычные очки для коррекции зрения — это частный расход. Точка. Но защитные очки, очки для работы за монитором и вычет НДС играют по другим правилам. Разбираем 2026 для самозанятых и руководителей GmbH.
- Налоги
Подарки клиентам и сотрудникам GmbH 2026: лимит 50 € и правильные проводки
Какие подарки GmbH может вычесть в 2026 году: лимит 50 € для бизнес-партнёров, 60 € для сотрудников, паушальный налог § 37b EStG и правильные счета SKR03/04.
- Налоги
Внутриобщинная поставка GmbH в Германии 2026: условия, счёт и бухгалтерия
Что нужно вашей GmbH в 2026 году для освобождения внутриобщинной поставки от НДС: проверка VAT ID, обязательная отметка на счёте, подтверждение доставки и сводная декларация ZM.
- Налоги
Налоговая декларация GmbH в Германии 2026: сроки, формы и порядок
Какие налоговые декларации обязана подавать GmbH в Германии, какие сроки действуют в 2026 году, какие формы и приложения нужны и как устроен весь процесс через ELSTER: подробный обзор для директоров.
- Налоги
НДС по оплате или по отгрузке для GmbH 2026: какой метод сберегает ликвидность
НДС по оплате (IST) или по отгрузке (SOLL) для вашей GmbH? Разбираем условия, лимит €800.000, выгоды по cash-flow и порядок подачи заявления.
- Налоги
Декларация промыслового налога 2026: инструкция, сроки и форма GewSt 1 A
Кто обязан подавать декларацию промыслового налога, какие сроки действуют в 2026 году и как заполнить форму GewSt 1 A через ELSTER шаг за шагом.
- Налоги
Налоги Instagram-блогеров в Германии 2026: Gewerbe, НДС и EÜR
Доходы с Instagram облагаются налогом с первого евро. Как зарегистрировать Gewerbe, подать EÜR и платить НДС в 2026 году: полный гайд для креаторов.
- Налоги
Служебный автомобиль в GmbH 2026: правило 1%, путевой лист и налоговая оптимизация
Служебный автомобиль через GmbH или UG: правило 1%, путевой лист, льготы для электромобилей и риск скрытого распределения прибыли для директоров в 2026 году.
- Налоги
Как списать смартфон на налоги в Германии 2026: гид для самозанятых
В отличие от ноутбука, смартфон не подпадает под правило списания за один год. Как правильно списать телефон в 2026 году самозанятому или GmbH: GWG, амортизация на 5 лет, НДС и доля делового использования.
- Налоги
Почему не стоит быть Kleinunternehmer в 2026: 3 главные причины
Освобождение от НДС для малого бизнеса звучит как меньше бюрократии, но обходится в реальные деньги, если вы работаете с B2B, инвестируете или покупаете услуги в ЕС. Три главные причины выбрать обычное налогообложение.
- Налоги
Списать интернет на налоги в Германии 2026: доля, НДС и пример
Как самозанятому списать расходы на интернет в Германии: какую деловую долю можно заявить, почему паушаль за домашний офис не покрывает подключение и как вернуть входящий НДС.
- Налоги
Коворкинг как налоговый вычет в Германии 2026: правила для самозанятых и фрилансеров
Абонемент в коворкинг, day-pass и переговорки — 100 % расходы бизнеса без лимита домашнего офиса. Как правильно провести их в бухгалтерии.
- Налоги
Расходы на повышение квалификации для самозанятых в Германии 2026: курсы, книги и конференции
Расходы на обучение самозанятого в Германии 2026 — на 100 % бизнес-затраты: курсы, книги, конференции, командировочные и разница с Ausbildung.
- Налоги
Авансовые налоговые платежи GmbH в Германии 2026: Körperschaftsteuer и Gewerbesteuer
GmbH платит налог на прибыль и промысловый налог поквартально авансом. Этот гид объясняет сроки, расчёт и как снизить авансовые платежи при падении прибыли.
- Налоги
Dauerfristverlängerung 2026: отсрочка подачи декларации по НДС в Германии
Dauerfristverlängerung даёт вашему бизнесу один дополнительный месяц для подачи декларации по НДС. Как подать заявку, сколько стоит Sondervorauszahlung и когда это выгодно.
- Налоги
Перенос убытков GmbH в Германии 2026: как использовать убытки для экономии на налогах
Если ваша GmbH понесла убытки, это не конец. Узнайте, как использовать Verlustvortrag и Verlustrücktrag, чтобы платить меньше налогов в прибыльные годы.
- Налоги
Зарплата или дивиденды в GmbH: налоговая оптимизация для директоров 2026
Как директор GmbH, вы можете получать доход в виде зарплаты, дивидендов или их комбинации. Разбираем на конкретном примере, что выгоднее по налогам в 2026 году.
- Налоги
Инвестиционный вычет (IAB) в Германии 2026: экономим налоги на плановых покупках
Investitionsabzugsbetrag (IAB) по §7g EStG позволяет вычесть до 50% стоимости планируемой бизнес-покупки из прибыли ещё до её совершения. Разбираем условия, спецамортизацию 40%, пример расчёта и сроки для самозанятых и GmbH.
- Налоги
Налоговая оптимизация GmbH 2026: легальные стратегии для директоров
Директора GmbH часто переплачивают налоги. Эти легальные стратегии помогут снизить налог на прибыль, промысловый налог и подоходный налог.
- Налоги
Расходы GmbH в Германии 2026: что можно вычесть из налогов
Какие расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль GmbH и где скрывается риск скрытого распределения прибыли? Руководство для директоров с лимитами и правилами документов.
- Налоги
Распределение прибыли GmbH 2026: налоги, порядок и оптимизация
Как работает распределение прибыли в GmbH? Всё о налоге на дивиденды, решении учредителей, проводках и оптимальной стратегии на 2026 год.
- Налоги
Налоговая декларация 2026: какие документы и чеки нужны самозанятым
Полный чек-лист документов для налоговой декларации 2026 в Германии: по доходам, расходам и обязательным записям для самозанятых, фрилансеров и GmbH.
- Налоги
Сводная декларация (ZM): Обязанности и сроки для фрилансеров
Полное руководство по сводной декларации (ZM) 2026: обязанность подачи при бизнесе в ЕС, сроки для товаров и услуг, порог 50 000 евро, исправление ошибок и пошаговая инструкция подачи в BZSt.
- Налоги
Письма от Finanzamt 2026: что значат Steuerbescheid, Vorauszahlung, Mahnung и как реагировать
Steuerbescheid, Vorauszahlungsbescheid, Mahnung или оценка налогов — как читать письма немецкого Finanzamt и успеть отреагировать в срок.
- Бизнес
Мнимая самозанятость в Германии 2026: критерии, риски и как её избежать
Мнимая самозанятость (Scheinselbstständigkeit) может стоить заказчику и фрилансеру тысячи евро. Разбираем критерии DRV 2026, риски и шаги защиты.
- Налоги
Налоговая проверка GmbH в Германии 2026: что проверяет налоговая и как подготовиться
Налоговая проверка вашей GmbH в Германии? Узнайте, что проверяет Finanzamt, как проходит Betriebsprüfung, что изменилось в 2025 году и как подготовиться с помощью GoBD-совместимого учёта.
- Налоги
Правило 10 дней 2026 в Германии: как правильно отнести НДС и EÜR к нужному году
Правило 10 дней по § 11 EStG определяет, в какой год попадёт ваш декабрьский НДС, аренда и взнос KSK. В 2026 году 10 января — суббота, и это меняет всё.
- Налоги
Продажи на Amazon в Германии 2026: налоги, Gewerbe и FBA
Amazon автоматически передаёт продажи в немецкое налоговое управление при обороте от 2.000 € или 30 транзакциях. Как зарегистрировать Gewerbe, разобраться с НДС и пережить FBA Pan-EU в 2026 году.
- Налоги
Представительские расходы для самозанятых в Германии 2026: правило 70 %, чек и проводка EÜR
Списываем представительские расходы самозанятого в Германии 2026: правило 70 %, обязательные реквизиты Bewirtungsbeleg и типичные ошибки.
- Налоги
Представительские расходы GmbH 2026: как списать деловые обеды в Германии
GmbH списывает 70% расходов на деловые обеды и 100% входящего НДС. Разбираем правило 70%, обязательные реквизиты Bewirtungsbeleg и новые цифровые правила подтверждения на 2026 год.
- Налоги
Вычет входящего НДС (Vorsteuer) в Германии 2026: как GmbH и самозанятые возвращают НДС
Если вы ведёте бизнес в Германии и платите НДС, вы можете вернуть НДС с входящих счетов. Разбираемся, кто имеет право, какие условия нужны и что исключено.
- Бухгалтерия
Обязанности по бухгалтерии GmbH и UG 2026: двойная запись простым языком
Каждая GmbH и UG в Германии обязана вести двойную бухгалтерию с первого дня, никаких исключений. Разбираем, что это значит на практике, какие сроки действуют в 2026 году и как автоматизировать учёт.
- Бухгалтерия
Бухгалтерия GmbH в Германии 2026: обязательства, годовой отчёт и ПО
Каждая GmbH в Германии обязана вести двойную бухгалтерию. Разбираем обязательства, категории по размеру, сроки годового отчёта, новые сроки хранения документов и стоимость услуг в 2026 году.
- Налоги
Промысловый налог (Gewerbesteuer) в Германии 2026: расчёт, Hebesatz и кто платит
Почти каждый бизнес в Германии платит промысловый налог. Разбираем расчёт, как вычет и Hebesatz различаются по правовой форме, и реальные сроки 2026 года.
- Старт
Регистрация UG в Германии 2026: шаги, стоимость и сроки
UG (haftungsbeschränkt) — немецкое ООО с уставным капиталом от 1 евро. Пошагово рассказываем, как зарегистрировать UG в 2026 году, сколько это реально стоит и сколько времени занимает.
- Налоги
Процедура OSS в Германии 2026: единое окно для НДС в ЕС
Продаёте B2C по странам ЕС из Германии? При обороте свыше 10 000 € нужно зарегистрироваться в OSS у BZSt. Как работает One-Stop-Shop в 2026 году.
- Налоги
Домашний офис и налоговый вычет в Германии 2026: правила для самозанятых и GmbH
Как учесть расходы на домашний офис в налоговой декларации в Германии? Правила для Arbeitszimmer, паушальная сумма и нюансы для директоров GmbH.
- Налоги
Налоговый календарь Германии 2026: все сроки для самозанятых и GmbH
Все налоговые сроки Германии на 2026 год: подоходный, НДС, ZM, Gewerbesteuer и Körperschaftsteuer в одном календаре для самозанятых, фрилансеров и GmbH, с переносом на выходные, продлением срока и отсрочкой по платежам.
- Налоги
Форма предварительной декларации по НДС 2026: бланк USt 1 A
Официальный бланк предварительной декларации по НДС USt 1 A 2026: структура, все ключевые кодовые поля (Kennzahl), где взять PDF и почему подача идёт только через ELSTER.
- Инструменты
Лучшее бухгалтерское ПО для самозанятых в Германии 2026: 10 программ в сравнении
10 бухгалтерских программ для самозанятых в Германии в сравнении: реальные цены, налоговое покрытие, глубина автоматизации. Какой инструмент действительно подойдёт.
- Счета
Счёт клиенту за пределами ЕС 2026: правила выставления инвойса для GmbH и самозанятых в Германии
Как GmbH, UG и самозанятым в Германии правильно выставить счёт клиенту в США, Великобритании, Швейцарии или другой стране вне ЕС: реквизиты, пометка по НДС, валюта и нужная строка UStVA.
- Старт
Регистрация GmbH в Германии 2026: стоимость, процесс и пошаговая инструкция
Хотите зарегистрировать GmbH в Германии? Полный процесс от уставного капитала и нотариуса до торгового реестра, плюс с какого момента GmbH действительно выгодна, включая стоимость и обязательства на 2026 год.
- Бизнес
Бизнес-счёт для фрилансеров в Германии 2026: обязанность, личный счёт и сравнение
Нужен ли фрилансерам бизнес-счёт? По закону нет, но есть веские причины его иметь. Разбираем обязанность, риск личного счёта по условиям банка, налоговые выгоды и лучшие бесплатные счета.
- Бизнес
Бизнес-счёт в Германии 2026: кому он нужен, сравнение и стоимость
Кому нужен бизнес-счёт, а кому нет? Объясняем обязанность по форме бизнеса, отличие от личного счёта, на что смотреть при выборе и какие банки лидируют в 2026 году.
- Налоги
НДС в Германии 2026: руководство для предпринимателей
В немецком языке Mehrwertsteuer и Umsatzsteuer — это один и тот же налог (НДС). Руководство объясняет, когда нужно начислять НДС, как работают входной НДС и его вычет, что такое USt-IdNr и когда действует режим малого предпринимателя.
- Счета
Счёт в Швейцарию и НДС 2026: правила для GmbH и самозанятых в Германии
С точки зрения НДС Швейцария — третья страна: если вы ведёте фриланс, Einzelunternehmen или GmbH в Германии и выставляете счёт швейцарскому клиенту, немецкий НДС в большинстве случаев не начисляется. Когда это необлагаемый экспорт, когда услуга не облагается, как работает швейцарский MWST и когда нужно регистрироваться там.
- Налоги
Ставки НДС в Германии 2026: расчёт и примеры
Mehrwertsteuer и Umsatzsteuer — это один и тот же налог. Здесь вы узнаете, почему у него два немецких названия, какие ставки действуют в 2026 году (19 % и 7 %), какие товары льготные и как рассчитать НДС от нетто к брутто и обратно.
- Счета
Как создать XRechnung в Германии 2026: 5 шагов и Leitweg-ID
XRechnung — это чистый XML, вручную его не создать. Это руководство шаг за шагом показывает, как сгенерировать XRechnung, указать Leitweg-ID, проверить файл и отправить его в госорганы или B2B-клиентам.
- Счета
Как создать счёт ZUGFeRD в Германии 2026: руководство, профили и бесплатные инструменты
Счёт ZUGFeRD — это PDF со встроенным XML, читаемый и человеком, и машиной. Это руководство показывает, как его создать, какой профиль нужен и как он выполняет требование об электронном счёте.
- Налоги
Суточные на питание в Германии 2026: ставки, снижение и расчёт
Сколько составляют суточные на питание в Германии в 2026 году, как их снизить при предоставленном питании и как их вычитают самозанятые и работники? Все ставки по Германии и за границей, с примером расчёта.
- Старт
UG или GmbH 2026: различия, стоимость и какая форма подходит
UG или GmbH? У обеих ограниченная ответственность и одинаковые налоги; различаются уставной капитал, обязанность по резерву и репутация. Сравниваем обе формы пункт за пунктом и показываем, когда какая выгоднее.
- Бизнес
Бизнес-счёт для GmbH в Германии 2026: как открыть и какой банк выбрать
Каждой GmbH по закону нужен отдельный расчётный счёт. Разбираем процесс по шагам, сколько уставного капитала действительно нужно внести, сколько это стоит и как выбрать подходящий банк.
- Налоги
Ошибки в налоговой декларации в Германии 2026: как исправить
Опечатка в декларации — не катастрофа, если знать, какой способ исправления подходит. Что делать самозанятым и директорам GmbH в Германии в 2026 году.
- Налоги
Продажи на Etsy в Германии 2026: регистрация, налоги и Kleinunternehmer
Если вы регулярно продаёте на Etsy в Германии, придётся оформить Gewerbe и платить налоги. Пошаговый гайд, расчёт реальной прибыли и самые дорогие ошибки, которых лучше избежать.
- Налоги
Обратное начисление НДС (Reverse Charge) в Германии 2026: для самозанятых и компаний
Процедура обратного начисления НДС (§13b UStG) перекладывает обязанность по уплате налога на получателя услуги. Когда она применяется, как провести в учёте и отразить в декларации.
- Налоги
Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) в Германии 2026: руководство, Anlage EÜR и сроки
EÜR — упрощённый метод расчёта прибыли для фрилансеров и самозанятых в Германии. Разбираемся, кто обязан его подавать, что можно вычесть и как составить.
- Налоги
Командировочные расходы в Германии 2026: нормы пробега, суточные и проживание для самозанятых и GmbH
Командировочные расходы полностью вычитаются из налогов для самозанятых и директоров GmbH. Разбираем ставки 2026, правила для GmbH и необходимую документацию.
- Налоги
Kindergeld 2026: размер, право и выплата детского пособия в Германии
Kindergeld 2026 — 259 € на ребёнка в месяц. Кто имеет право, как подать заявление в Familienkasse, до какого возраста платят и когда выгоднее детская льгота, с акцентом на самозанятых.
- Налоги
Grundfreibetrag 2026: необлагаемый минимум в Германии простыми словами
Grundfreibetrag 2026 — это 12 348 € для одиноких и 24 696 € для супругов. Как работает базовый необлагаемый минимум в подоходном налоге Германии: таблица, пример расчёта и советы для самозанятых.
- Налоги
Авансовые налоговые платежи 2026: Сроки и расчёт для самозанятых в Германии
Авансовые налоговые платежи 2026 для самозанятых: квартальные сроки по подоходному и промысловому налогу, расчёт с необлагаемым минимумом 12 348 евро и заявление на снижение.
- Старт
Фотограф в Германии 2026: нужно ли регистрировать Gewerbe и как
Нужно ли фотографу в Германии регистрировать Gewerbe? Как отличить фрилансера от ремесленника, как зарегистрироваться за 4 шага и какие налоги ждут в 2026 году.
- Налоги
Возврат входного НДС (Vorsteuerüberhang) в Германии 2026: расчёт, сроки и условия
Если входной НДС, который вы заплатили поставщикам, больше НДС, начисленного клиентам, возникает Vorsteuerüberhang, и налоговая возвращает разницу. Разбираем расчёт, сроки и как получить деньги быстрее.
- Налоги
Налоги для фрилансеров в Германии 2026: полный гид
Какие налоги реально платит фрилансер (Freiberufler) в Германии в 2026 году, какие сроки нельзя пропустить и как закрыть EÜR, НДС, авансы и социальные взносы без неприятных сюрпризов, с примером расчёта.
- Налоги
Как исправить декларацию НДС (UStVA) в Германии 2026
Ошибки в декларации НДС бывают. Важно правильно их исправить. Как подать коррекцию в ELSTER, не скатясь в Selbstanzeige по §371 AO.
- Налоги
Закон о прозрачности платформ (PStTG / DAC7) 2026: что eBay, Etsy и Vinted сообщают налоговой Германии
С 2023 года платформы eBay, Etsy и Vinted передают данные продавцов в налоговую Германии. В 2026 приходят первые письма: что сообщается, с какого порога, когда частные продажи остаются без налога и когда нужно Gewerbe.
- Налоги
Налоги UGC-креатора в Германии 2026: полный гайд
От Fragebogen zur steuerlichen Erfassung до Kleinunternehmer 2026: как UGC-креатору в Германии встать на учёт и правильно платить налоги с денег, товаров и бартера.
- Налоги
Patreon в Германии 2026: налоги, регистрация и Kleinunternehmer
Как платить налоги с дохода на Patreon в Германии в 2026 году: Gewerbe или фриланс, Kleinunternehmer, Reverse Charge, DAC7 и выплаты.
- Старт
Список свободных профессий в Германии 2026: Katalogberufe и похожие профессии
Кто признаётся Freiberufler по § 18 EStG в Германии? Полный список Katalogberufe, похожих профессий и проверка статуса на 2026 год.
- Старт
Открыть Hausmeisterservice в Германии 2026: регистрация, страховки и налоги
Hausmeisterservice в Германии почти всегда — это Gewerbe, а не Freiberuf. Как зарегистрироваться, застраховаться и платить налоги в 2026.
- Налоги
Шаблон EÜR 2026: структура, образец в Excel и официальная Anlage EÜR
Шаблон EÜR задаёт каркас расчёта прибыли, от выручки до уплаченного НДС. Здесь: построчная структура, разница между бесплатным шаблоном в Excel и официальной формой Anlage EÜR и кто какой вариант обязан использовать.
- Старт
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung в Германии 2026: пошаговое руководство
При открытии самозанятости в Германии необходимо подать через ELSTER анкету Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Это руководство проведёт вас по анкете раздел за разделом и объяснит самые важные поля.
- Бухгалтерия
BWA (управленческий отчёт) в Германии: руководство для самозанятых и компаний
BWA — это самый важный ежемесячный управленческий отчёт для самозанятых и компаний в Германии. Рассказываем, как он устроен, какие показатели важнее всего и как правильно его читать.
- Старт
Gewerbeanmeldung 2026: пошаговая инструкция по регистрации бизнеса в Германии
Перед тем как легально работать как Gewerbetreibender в Германии, нужно зарегистрировать бизнес в Gewerbeamt. Показываем стоимость, документы и полный процесс на 2026, включая онлайн-регистрацию.
- Налоги
Upwork в Германии 2026: налоги, регистрация и счета для фрилансеров
Если вы регулярно зарабатываете на Upwork, это самозанятость со всеми обязанностями: регистрация, бухгалтерия и налоги. Разбираем шаги для 2026 года, включая reverse charge на комиссию Upwork.
- Счета
Как выставить счёт в Германии в 2026 году: полное руководство
Пошагово к корректному немецкому счёту: все обязательные реквизиты, правильная нумерация, НДС от 19 % до освобождения по §19, особые случаи (клиенты в ЕС и за его пределами) и что делать, если клиент не платит. Со сроками, процентами за просрочку и графиком перехода на электронные счета.
- Счета
Шаблон счёта для Германии 2026: бесплатные Word, Excel и PDF, и как долго ими ещё можно пользоваться
Бесплатные шаблоны счетов для Word, Excel и PDF, с чек-листом обязательных реквизитов и правилами GoBD. Плюс график перехода на электронные счета, который определяет, как долго вам можно работать с шаблоном, и кому шаблоны разрешены бессрочно.
- Счета
Аннулирование и исправление счётов в Германии 2026: правила Stornorechnung
Допустили ошибку в счёте? В Германии нельзя просто отредактировать файл. Когда нужен какой документ, все обязательные реквизиты и правила по НДС.
- Счета
Обязательные реквизиты счёта в Германии 2026: что должно быть в счёте?
Если в счёте отсутствует обязательный реквизит, клиент не сможет принять НДС к вычету. 10 обязательных полей по §14 UStG, что добавляют малые предприниматели и Reverse Charge, и график перехода на электронные счета до 2028 года.
- Счета
Электронные счета в Германии 2026: Что нужно знать фрилансерам
Электронные счета 2026 для фрилансеров в Германии: переходные правила, ZUGFeRD 2.0.1+ и XRechnung, обязательно с 2027 при обороте свыше 800 000 евро, и обязанности малого бизнеса.
- НовостиДанные
Домашний банк самозанятых в Германии – больше не Sparkasse. Это N26
Мы проанализировали более 1 000 банковских подключений самозанятых. Два из трёх ведут к необанку, во главе с большим отрывом N26, а все Sparkasse вместе набирают около одной десятой. Выпуск 1 Банковского монитора.
- НовостиДанные
Полтора года обязательных электронных счетов: лишь каждый десятый счёт самозанятым – настоящий E-Rechnung
С января 2025 года каждый бизнес в Германии обязан уметь принимать электронные счета. Наш анализ более 10 000 входящих счетов показывает: доля настоящих электронных счетов выросла в десять раз – до всего лишь каждого десятого счёта. Выпуск 1 ежемесячного Монитора электронных счетов.
- Налоги
Налоги на cashback для самозанятых в Германии 2026: вычет расхода или прочий доход?
Cashback в 2026 повсюду, но налоговый режим зависит от источника. Что важно знать самозанятым в Германии про бонусы карт, реферальные выплаты и возвраты покупок.
- Налоги
10 самых частых ошибок в EÜR в 2026 году и как их избежать
Забытая амортизация, выцветший чек или неправильные суточные легко обходятся в четырёхзначные суммы. Десять самых частых ошибок в EÜR и как самозанятым в Германии их избежать.
- Налоги
Самозанятость и работа по найму в Германии 2026: налоги при подработке
Основная работа плюс подработка в Германии: как Finanzamt в 2026 совмещает оба дохода, что подавать в декларации и как избежать доплат.
- Налоги
OnlyFans налоги для креаторов в Германии 2026: регистрация, НДС и EUR
Доход на OnlyFans в Германии — это Gewerbe со всеми налоговыми обязанностями. Разбираем подоходный, НДС и EUR на 2026 год.
- Налоги
Декларация по НДС (UStVA) 2026: Пошаговое руководство
Полное руководство по декларации НДС (UStVA) 2026: инструкция ELSTER, пороги подачи, вычет входного НДС, новый код формы 500 и как избежать частых ошибок.
- Бизнес
Часовая ставка фрилансера в Германии 2026: формула, примеры и реальные цифры
103 € — средняя часовая ставка фрилансера в Германии в 2026. Но ваша ставка зависит от загрузки, налогов и пенсии. Считаем правильно.
- Налоги
Сроки подачи НДС 2026 для самозанятых в Германии
Все сроки подачи декларации по НДС (UStVA) на 2026 год: ежемесячная или ежеквартальная подача, постоянное продление сроков, льготный период, штрафы за просрочку и как подать декларацию без стресса.
- НовостиДанные
Профессии самозанятых в Германии 2026: что регистрируют 4 423 основателя
Norman проанализировал 4 423 регистрации за 2025 год. IT лидирует с 20,1%, каждый третий в маркетинге — креатор, почти 30% в транспорте работают в гиг-экономике. Реальные цифры.
- Новости
Налоги через CLI 2026: подача отчётности из терминала
Если вы живёте в терминале — пусть и налоги живут там же. Norman CLI помогает разработчикам и техническим фаундерам подавать UStVA, EÜR и авансовые платежи без браузера.
- Новости
Налоги через MCP: как ИИ-агенты автоматизируют налоговую отчётность GmbH (2026)
Как MCP-совместимые ИИ-агенты автоматизируют налоговые процессы GmbH в Германии, от ежемесячного UStVA до корпоративного налога.
- Налоги
Один раз подал налоговую декларацию – теперь каждый год? Проверяем миф
Кто один раз подал налоговую декларацию, не обязан делать это каждый год. Разбираемся, откуда взялся миф, кто действительно обязан подавать – и почему добровольная подача всё равно выгодна.
- Новости
Norman CLI: управление бухгалтерией из терминала
Norman CLI переносит бухгалтерию в терминал. Разработчики и технические основатели могут управлять счетами, чеками и налогами, не выходя из рабочего окружения.
- Новости
Бухгалтерия через MCP: как ИИ-агенты автоматизируют финансы
Model Context Protocol (MCP) позволяет ИИ-агентам напрямую взаимодействовать с данными бухгалтерии. Norman — одно из первых бухгалтерских приложений с нативным MCP-сервером.