Как списать велосипед и e-bike в Германии 2026: полный гид

Хороший e-bike легко стоит 3000 евро и больше, и именно это делает его одним из самых выгодных способов сэкономить на налогах для самозанятых в Германии. Если вы используете велосипед для бизнеса, вы можете амортизировать покупку, вернуть НДС и в большинстве случаев полностью освободить личное использование от налога.

Это касается как обычных велосипедов, так и педелеков, и распространяется на фрилансеров, индивидуальных предпринимателей и директоров UG/GmbH. Государство сознательно поощряет служебный велосипед: главная льгота действует до конца 2030 года.

Вот правила, по которым вы аккуратно проведёте велосипед или e-bike в EÜR или годовой отчётности в 2026 году: от амортизации за 7 лет и вычета НДС до правила 0 евро для личного использования.

Коротко о главном

• От 10% делового использования велосипед можно отнести к имуществу предприятия, свыше 50% — обязательно. Ниже этого он остаётся личным.
• До 800 евро нетто (952 брутто): немедленное списание как малоценное имущество (GWG), 100% в год покупки.
• Свыше 800 евро нетто: линейная амортизация в течение обычного срока службы 7 лет, без сокращённого годичного списания, как у компьютеров.
• НДС: на общем налогообложении вы возвращаете 19% сразу в год покупки через декларацию; Kleinunternehmer — нет.
• Личное использование: для велосипеда и педелека (до 25 км/ч) оценивается в 0 евро, не облагается до 31 декабря 2030. Для S-педелека действует правило 1%.

Когда велосипед вообще можно списать?

Чтобы велосипед стал расходом бизнеса, он должен использоваться в бизнесе, например, для поездок к клиентам, в коворкинг или на почту. Решающим является доля делового использования:

• Не менее 10% делового использования: велосипед можно отнести к имуществу предприятия (gewillkürtes Betriebsvermögen). Тогда вычитаются амортизация, НДС и текущие расходы.
• Более 50% делового использования: он обязательно относится к необходимому имуществу предприятия.
• Менее 10%: вычет невозможен. Велосипед остаётся личным.

В отличие от автомобиля, вам не нужно доказывать фиксированный процент. Налоговой обычно достаточно правдоподобной, неформальной оценки делового использования.

Велосипед, педелек или S-педелек: решающее различие

Налоговое право делит их на два мира:

• Велосипед и педелек (мотор поддерживает только до 25 км/ч, без страхового знака и прав): считается велосипедом. Именно здесь действует выгодное правило 0 евро для личного использования.
• S-педелек (поддержка педалирования до 45 км/ч, обязателен страховой знак): считается транспортным средством. Применяются те же правила, что и для электромобиля: личное использование облагается по правилу 1% (для электротранспорта снижено до 0,25% или 0,5%) либо по путевому журналу.

Для подавляющего большинства самозанятых обычный педелек явно выгоднее с точки зрения налогов.

Покупка: малоценное имущество, амортизация за 7 лет или спецсписание

Как учитывать расходы, зависит от цены:

• До 800 евро нетто (952 евро брутто): велосипед — это малоценное имущество (GWG) по §6(2) EStG и полностью вычитается в год покупки.
• Свыше 800 евро нетто: амортизация в течение обычного срока службы 7 лет (линейно, по официальной таблице амортизации). E-bike за 3000 евро нетто даёт примерно 429 евро в год расходов.

В отличие от компьютеров, нет сокращённого годичного срока службы: для велосипедов это 7 лет. Подробнее о пороге читайте в гиде по границе GWG и немедленному списанию.

Амортизация идёт пропорционально времени (pro rata temporis): в год покупки считаются только месяцы с момента приобретения. Вот как это выглядит для e-bike за 3000 евро нетто, купленного в апреле 2026:

За все 7 лет вы спишете полные 3000 евро нетто, просто распределённо.

Если хотите списать быстрее, используйте спецсписание по §7g EStG: при прибыли ниже 200 000 евро вы можете дополнительно списать до 20% в год покупки. В сочетании с заранее сформированным инвестиционным вычетом (IAB) большую часть покупки можно учесть раньше.

НДС: вернуть 19%

Если вы на общем налогообложении (то есть не Kleinunternehmer), вы возвращаете указанный в счёте НДС через декларацию по НДС. На e-bike за 3570 евро брутто это 570 евро НДС, сразу в периоде покупки, независимо от многолетней амортизации.

Для этого нужен корректный счёт со всеми обязательными реквизитами по §14 UStG. Малые предприниматели (Kleinunternehmer) вычитают сумму брутто как расход, но НДС вернуть не могут. Что выгоднее в вашей ситуации, разбираем в статье о режиме Kleinunternehmer.

Личное использование: правило 0 евро для педелеков

В этом и весь смысл: если вы используете служебный велосипед или педелек ещё и лично, вам не нужно облагать налогом личное изъятие. По §6(1) № 4 предложение 6 EStG стоимость личного использования принимается равной 0 евро: обычное налогообложение по 1% полностью отпадает.

Условия:

• Велосипед приобретён после 31 декабря 2018 года.
• Это не S-педелек (то есть не транспортное средство).

Правило ограничено по сроку: оно действует для покупок до 31 декабря 2030 года. Так что вы списываете полностью, возвращаете НДС и катаетесь лично бесплатно. Если вы используете велосипед ещё и для поездок на работу, посмотрите транспортную надбавку для самозанятых.

Аксессуары, текущие расходы и лизинг

Почти всё вокруг велосипеда вычитается:

• Аксессуары: замок, шлем, прицеп, сумки, второй аккумулятор — обычно до 800 евро нетто и потому сразу списываются как малоценное имущество.
• Текущие расходы: ремонт, ТО, страховка, электричество для зарядки — полностью вычитаются как расходы в год оплаты.
• Лизинг: вместо покупки можно взять велосипед через лизинг служебного велосипеда. Тогда лизинговые платежи — это текущие расходы, а включённый в платёж НДС на общем режиме вы тоже вычитаете. Что выгоднее, покупка или лизинг, зависит от срока, остаточной стоимости и вашей ликвидности, похоже на распределение расходов на телефон.

Стартовая книга для твоего бизнеса в Германии

Бесплатная книга: регистрация, бухгалтерия, первый счёт и налоги, плюс налоговый календарь, чек-лист вычетов и шаблон счёта.

E-mail *

Company website

Я хочу получить книгу и согласен(на), что Norman будет присылать мне письма с советами и информацией о продукте. Подробности в политике конфиденциальности. Отписаться можно в любой момент. *

Получить книгу бесплатно

Чек и проводка по GoBD

Чтобы налоговая согласилась, вам нужен оригинал счёта со всеми обязательными реквизитами, корректная проводка в реестре основных средств (дата покупки, срок службы, цена) и хранение в соответствии с GoBD, без возможности изменения.

Norman при покупке автоматически определяет, что применяется: правило малоценного имущества или 7-летняя амортизация, заносит велосипед в реестр основных средств, распределяет амортизацию по годам и возвращает НДС в декларации. Для GmbH это сразу попадает в годовой отчёт. См. налоги для GmbH и налоги для самозанятых.

Частые вопросы о списании велосипеда и e-bike

Можно ли списать e-bike полностью?

До 800 евро нетто — сразу на 100% как малоценное имущество. Если дороже, вы списываете покупку линейно за 7 лет, то есть всю сумму, просто распределённо. На общем режиме добавляется полный вычет НДС в год покупки.

За сколько лет амортизируется e-bike?

За 7 лет. Это обычный срок службы по официальной таблице амортизации. Годичное немедленное списание, действующее для компьютеров, к велосипедам не применяется.

Нужно ли облагать налогом личное использование служебного велосипеда?

Для велосипеда или педелека (до 25 км/ч) — нет: стоимость личного использования принимается равной 0 евро по §6(1) № 4 предложение 6 EStG. Это действует для покупок до 31 декабря 2030. Только у S-педелека возникает налог по правилу 1%.

Насколько велосипед должен использоваться в бизнесе?

Не менее 10%, чтобы он вообще попал в имущество предприятия и расходы стали вычитаемыми. От 50% он обязательно относится к необходимому имуществу предприятия. Налоговой обычно достаточно правдоподобной, неформальной оценки.

Может ли Kleinunternehmer списать велосипед?

Да: покупка вычитается как расход (GWG или амортизация). Как Kleinunternehmer вы только не можете вернуть НДС; вы учитываете сумму брутто.

Вывод

Списать велосипед или e-bike в 2026 году выгодно как мало какая другая покупка: до 800 евро нетто — сразу как малоценное имущество, выше — амортизация за 7 лет, плюс полный вычет НДС и (для педелеков) необлагаемое личное использование до 2030 года. Следи за границей с S-педелеком, правдоподобно документируй деловое использование и аккуратно проводи в реестр основных средств. Тогда служебный велосипед не только полезен для здоровья, но и один из лучших способов сэкономить на налогах, которые сейчас предлагает немецкая налоговая система.