Стоимость налогового консультанта для GmbH в 2026 году: в месяц, годовой отчёт и пример расчёта

Налоговый консультант (Steuerberater) обходится небольшой GmbH в 2026 году обычно в 200–800 € в месяц за текущую бухгалтерию, раз в год к этому добавляются годовой отчёт и декларации. По тарифной сетке StBVV средний гонорар для GmbH с оборотом 250 000 € составляет около 5 760 € нетто в год, без расчёта зарплаты и консультаций.

Это касается и GmbH, и UG. Ниже мы считаем гонорары по позициям, показываем, что уже входит в ежемесячную оплату, и сравниваем с вариантом через программу.

Главное

• Текущая бухгалтерия: обычно 200–800 € в месяц. По § 33 StBVV это от 2/10 до 12/10 гонорара по таблице C, каждый месяц.
• НДС включён: если бюро ведёт бухгалтерию, авансовая декларация по НДС (UStVA) покрывается ежемесячной платой (§ 33 абз. 8 StBVV).
• Годовой отчёт: от 10/10 до 40/10 по таблице B (§ 35 StBVV). При обороте 250 000 € и балансе 80 000 € это от 512 до 2 048 € нетто.
• Пример расчёта: средний гонорар за бухгалтерию, отчёт и три годовые декларации около 5 760 € нетто в год, при обороте 500 000 € около 8 220 €.
• Цену можно обсуждать: соглашение о вознаграждении в текстовой форме может быть выше или ниже StBVV (§ 4 StBVV). Всё, чего нет в таблицах, оплачивается почасово, от 66 до 164 € в час.
• С Norman: двойная бухгалтерия бесплатна, НДС, годовой отчёт с E-Bilanz, корпоративный и промысловый налог стоят 39 € в месяц при оплате за год.

Как консультант выставляет счёт GmbH

Постановление о вознаграждении налоговых консультантов (StBVV) задаёт рамки для каждой услуги. Они зависят от двух величин:

• Стоимость предмета (Gegenstandswert): база услуги. Для бухгалтерии это годовой оборот или сумма расходов, смотря что больше; для годового отчёта среднее между валютой баланса и годовым объёмом деятельности.
• Ставка в десятых долях: диапазон от минимума до максимума. Бюро выбирает ставку по объёму и сложности работы. Для среднего случая ориентиром служит средний гонорар.

Бюро берёт табличную сумму для стоимости предмета и умножает её на выбранную ставку. Эти позиции GmbH оплачивает почти всегда:

Сверху добавляются паушальные почтовые и телефонные расходы (20 % каждого гонорара, не более 20 € за поручение, § 16 StBVV) и 19 % НДС. Всё, для чего нет таблицы, например налоговое планирование или уточнения по бухгалтерии, бюро считает по времени: от 16,50 до 41 € за каждую начатую четверть часа (§ 13 StBVV), то есть от 66 до 164 € в час.

Пример расчёта: GmbH с оборотом 250 000 €

У условной GmbH оборот 250 000 €, расходы 200 000 €, прибыль 50 000 € и валюта баланса 80 000 €. Декларацию по НДС она подаёт ежемесячно, сотрудников нет. Бюро ведёт бухгалтерию, составляет годовой отчёт и три годовые декларации. Суммы взяты из таблиц StBVV и рассчитаны нашим калькулятором стоимости Steuerberater:

При среднем гонораре GmbH платит около 222 € нетто в месяц за бухгалтерию и чуть больше 2 770 € нетто за отчёт и декларации. НДС она возвращает как входящий налог, а сами гонорары относятся к расходам компании. При обороте 500 000 €, расходах 420 000 € и балансе 150 000 € средний гонорар растёт примерно до 8 220 € нетто в год.

С Norman тот же объём стоит 468 € нетто в год: двойная бухгалтерия бесплатна, а НДС, годовой отчёт с E-Bilanz и три годовые декларации входят в тариф Max за 39 € в месяц при оплате за год. Это на 5 287,50 € меньше среднего гонорара, а подаёте всё вы прямо из приложения.

Сколько бюро обычно берут с GmbH

На практике многие бюро считают не по таблице, а договариваются о цене за месяц или за год. Для малых и средних GmbH обычны такие диапазоны:

Предложение заметно выше среднего гонорара допустимо, если оно оформлено как соглашение о вознаграждении в текстовой форме (§ 4 абз. 1 StBVV). Если согласованное вознаграждение несоразмерно высоко, суд может снизить его до законного размера (§ 4 абз. 2 StBVV).

Что входит в договор и что стоит отдельно

Чек-лист для предложения бюро

Перед подписанием зафиксируйте письменно:

1. Озаглавлено ли оно «Vergütungsvereinbarung»? Только тогда цена выше или ниже StBVV действительна (§ 4 абз. 1 StBVV). Соглашение не может быть частью доверенности.
2. Входит ли НДС в бухгалтерию? При договоре на бухгалтерию UStVA не должна появляться в счёте ещё раз (§ 33 абз. 8 StBVV).
3. Что считается дополнительной услугой? Попросите перечислить, что оплачивается по времени, и уточните почасовую ставку.
4. Кто и как передаёт документы? Цифровые, рассортированные документы уменьшают работу. Неразобранные ведут к верхней границе диапазона.
5. Какие сроки действуют? С консультантом декларации за 2026 год подаются до 29 февраля 2028 года, без него до 2 августа 2027 года (§ 149 абз. 2 и 3 AO; 31 июля 2027 года выпадает на субботу).

Нужен ли GmbH консультант вообще

По закону нет. GmbH должна вести двойную бухгалтерию, составлять и публиковать годовой отчёт и подавать декларации в электронном виде. Директор может делать это сам, с программой или вручную.

В нашем анализе расходов компаний с июля 2025 по июнь 2026 года около 43 % из них за двенадцать месяцев платили за юридические и налоговые консультации. В общей сумме расходов консультации составили около 2 %. Это данные компаний с цифровым учётом, которые ведут бухгалтерию в Norman, а не среднее по всем GmbH. Полный анализ: структура расходов предпринимателей в Германии.

Консультант окупается прежде всего, если у вас:

• несколько участников или холдинг,
• вопросы налогового планирования (зарплата или дивиденды, тантьема, пенсионное обязательство),
• предстоит налоговая проверка,
• много расчётов зарплаты с особыми случаями. Фиксированные оклады и коммерческие миниджобы вы можете рассчитывать сами в Norman.

Нужен ли вам консультант вообще, разбираем в статье Нужен ли налоговый консультант?. Прямое сравнение двух путей: консультант или программа.

Как совместить программу и консультанта

Многие GmbH делят работу: программа берёт на себя документы, сверку с банком, НДС и годовой отчёт, а консультант подключается только для планирования и особых случаев. Тогда бюро не берёт ежемесячную плату за бухгалтерию, а только свои часы или отдельные декларации. Подходящий путь зависит прежде всего от сложности:

В комбинированной модели вы даёте бюро отдельный доступ консультанта в тарифе Pro (9 € в месяц при оплате за год) или отправляете ему экспорт DATEV. Как Norman работает как альтернатива DATEV для GmbH и что требует обязанность вести бухгалтерию GmbH, читайте в наших статьях.

Как сделать это с Norman

Налоги GmbH и UG в Norman считаются из той же бухгалтерии, шаг за шагом:

1. Зарегистрируйтесь бесплатно и подключите банковский счёт. Ещё нет бизнес-счёта? В Qonto с кодом NORMAN50 вы получаете бонус 50 €.
2. ИИ-бухгалтер проводит. Он загружает банковские операции, сопоставляет документы и проводит двойную запись, а вы только подтверждаете. Двойная бухгалтерия остаётся бесплатной.
3. Отправьте декларацию по НДС. В разделе налогов откройте декларацию за месяц, проверьте предпросмотр и отправьте её через ELSTER.
4. Составьте годовой отчёт. В разделе годового закрытия сверьте год, проверьте тестовую отправку в ELSTER, закройте год и отправьте E-Bilanz. Там же вы скачиваете PDF для публикации.
5. Подайте годовые декларации. Корпоративный и промысловый налог и годовую декларацию по НДС Norman заполняет из тех же цифр. Вы проверяете предпросмотр и отправляете.

Сколько это стоит: двойная бухгалтерия, электронные счета, ИИ-автопилот и подключение банка бесплатны, без ограничения по сроку. НДС, годовой отчёт с E-Bilanz, корпоративный и промысловый налог Norman составляет в тарифе Max за 39 € в месяц при оплате за год (плюс НДС), а вы подаёте всё прямо из приложения. Подробнее о налогах для GmbH и UG с Norman.