Калькулятор подоходного налога
Сколько подоходного налога вы заплатите в Германии в 2026 году? Введите облагаемый доход и посмотрите налог, Soli, церковный налог и ставки. Всё считается в вашем браузере.
Ваши данные
Самозанятый? Считайте от выручки в калькуляторе нетто-дохода для самозанятых.
Ваш подоходный налог
в год
10 548,00 €
| Год | Месяц | |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 10 548,00 € | 879,00 € |
| Солидарный сбор | 0,00 € | 0,00 € |
| Итого | 10 548,00 € | 879,00 € |
- Средняя ставка21,10 %
- Предельная ставка35,12 %
Ориентир по § 32a EStG и закону о солидарном сборе, без ограничения церковного налога (Kappung). Не налоговая консультация.
Подоходный налог по доходу: 2026, Один (Grundtarif)
| zvE | Налог всего | Средняя | Предельная |
|---|---|---|---|
| 20 000 € | 1 570,00 € | 7,85 % | 24,73 % |
| 40 000 € | 7 209,00 € | 18,02 % | 31,66 % |
| 60 000 € | 14 233,00 € | 23,72 % | 38,58 % |
| 80 000 € | 22 715,56 € | 28,08 % | 42,00 % |
| 100 000 € | 32 115,16 € | 30,86 % | 42,00 % |
Налоги самозанятого с Norman
Norman готовит EÜR, UStVA и декларацию по подоходному налогу и подаёт их через ELSTER. Бухгалтерия и счета бесплатны.
Начать бесплатноКак считается подоходный налог
Облагаемый доход (zvE): ваши доходы, например прибыль или зарплата, минус особые расходы вроде медицинского и пенсионного страхования, чрезвычайные расходы и льготы. Он указан в налоговом уведомлении (Steuerbescheid).
Необлагаемый минимум: в 2026 году первые 12 348 € не облагаются, для супругов при совместной подаче 24 696 € (§ 32a EStG).
Зоны тарифа: с 12 349 € ставка начинается с 14 % и растёт до примерно 24 % на 17 799 €, затем до 42 % на 69 878 €. С 277 826 € действует 45 %. Каждая ставка применяется только к части дохода в своей зоне.
Splitting: при совместной подаче налог считается с половины общего облагаемого дохода и удваивается (§ 32a Abs. 5 EStG). Это выгодно, если один из супругов зарабатывает заметно больше.
Солидарный сбор: 5,5 % от подоходного налога, но только если налог больше 20 350 € (Splitting: 40 700 €). Чуть выше этой границы он растёт постепенно (§§ 3, 4 SolZG).
Церковный налог: 8 % от подоходного налога в Баварии и Баден-Вюртемберге, 9 % в остальных землях, если вы член церкви.
FAQ
Какой необлагаемый минимум в 2026 году?
12 348 € для одиноких и 24 696 € для супругов при совместной подаче (§ 32a EStG). До этого облагаемого дохода подоходный налог не платится.
Что такое облагаемый доход (zvE)?
Сумма ваших доходов минус особые расходы, чрезвычайные расходы и льготы. У самозанятых это примерно прибыль минус медицинское, Pflege- и пенсионное страхование. К этой сумме налоговая применяет тариф.
Чем средняя ставка отличается от предельной?
Средняя ставка равна подоходному налогу, делённому на облагаемый доход. Предельная ставка действует для каждого следующего евро. Как только вы платите налог, она выше средней. Она показывает, сколько налога сэкономит расход на бизнес или будет стоить дополнительный заработок.
Сколько экономит Ehegattensplitting?
При облагаемом доходе 80 000 € одинокий человек платит в 2026 году 22 464 € подоходного налога. Супруги с таким же общим доходом платят со Splitting 14 418 €, то есть на 8 046 € меньше. Если оба зарабатывают одинаково, Splitting ничего не экономит.
С какого дохода платится солидарный сбор?
Только если ваш подоходный налог за 2026 год больше 20 350 €, при Splitting больше 40 700 €. Это начинается примерно с 74 969 € облагаемого дохода, для супругов с 149 938 €. Дальше Soli постепенно растёт до 5,5 % от подоходного налога (§§ 3, 4 SolZG).