Наём сотрудников для самозанятых в Германии 2026: полный гид

Заказов всё больше, запросы не прекращаются, а в одиночку вы уже не справляетесь. Логичный следующий шаг: нанять человека. Но как только вы из фрилансера превращаетесь в работодателя, на вас ложатся обязанности, которых у вас как у одиночки никогда не было.

Хорошая новость: нанимать сотрудников — это не привилегия GmbH. Будучи индивидуальным предпринимателем или фрилансером, вы тоже можете нанимать персонал, не меняя правовую форму. Вам нужны только Betriebsnummer (номер работодателя), правильные регистрации и аккуратный зарплатный учёт.

В этом гиде разберём шаг за шагом: какие регистрации нужны, во сколько реально обходится сотрудник в 2026 году, как работают налог с зарплаты и соцстрахование, и когда мини-джоб или договор с другим самозанятым выгоднее, чем штатный сотрудник.

Самое главное вкратце

• Вы можете нанимать как фрилансер, без всякой GmbH. Правовая форма остаётся прежней, добавляется только зарплатный учёт.
• Сначала Betriebsnummer. Без этого восьмизначного номера от Федерального агентства по труду вы никого не зарегистрируете. Он бесплатный и обычно приходит примерно за три рабочих дня.
• Три регистрации: больничная касса (пункт сбора соцвзносов, через процедуру DEÜV), Berufsgenossenschaft (страхование от несчастных случаев, в течение недели) и регулярные декларации по налогу с зарплаты в налоговую.
• Правило для расчёта: брутто-зарплата плюс около 21 % взносов работодателя. Из 3.000 € брутто получается примерно 3.630 € расходов работодателя в месяц.
• Минимальная зарплата 2026: 13,90 € в час (с 2027 года — 14,60 €). Порог мини-джоба: 603 € в месяц (7.236 € в год).
• Внимание фрилансерам: вы должны оставаться в руководящей и лично-ответственной роли (§ 18 EStG), иначе доход могут переквалифицировать в предпринимательский, с промысловым налогом.

От одиночки к работодателю: что меняется

Как фрилансер вы до сих пор отвечали только перед самим собой. С первым сотрудником вы становитесь работодателем, а значит, берёте на себя обязанности по отчётности, перечислению взносов и документации сразу перед несколькими инстанциями: Федеральным агентством по труду (Bundesagentur für Arbeit), больничной кассой вашего сотрудника, отраслевым страховщиком от несчастных случаев (Berufsgenossenschaft) и налоговой.

Важно: ваша правовая форма остаётся прежней. Фрилансер остаётся фрилансером, предприниматель — предпринимателем. Открывать GmbH только ради найма персонала не нужно. Меняется лишь одно — зарплатный учёт, новый ежемесячный процесс.

Ловушка для фрилансера: оставаться руководящим и лично ответственным

Для фрилансеров действует особенность, которая не касается предпринимателей. По § 18 абз. 1 EStG вы можете нанимать профессионально подготовленных сотрудников и при этом оставаться фрилансером, пока вы сами трудитесь руководяще и лично ответственно. То есть вы должны нести профессиональную ответственность, существенно определять работу и не просто управлять командой специалистов, которая выполняет собственно услугу.

Если вы скатитесь к чистой организации и полностью передадите профессиональную работу сотрудникам, налоговая может переквалифицировать ваш доход в предпринимательский. Следствие: вы становитесь плательщиком промыслового налога. Где проходит граница между свободной профессией и промыслом, объясняет наш материал фрилансер или предприниматель; а какая нагрузка при этом добавляется, показывает гид по промысловому налогу. На предпринимателей это ограничение не распространяется. Они могут нанимать персонал без ограничений.

Шаг 1: Получить Betriebsnummer

Без Betriebsnummer (номер работодателя) вы не сможете зарегистрировать сотрудника. Этот восьмизначный номер идентифицирует ваш бизнес в системе соцстрахования. Получить его можно бесплатно в службе Betriebsnummern-Service Федерального агентства по труду (онлайн или по телефону) обычно примерно за три рабочих дня.

Betriebsnummer нужен для каждого отдельного отчёта по соцстрахованию. Поэтому подайте заявку до первого рабочего дня сотрудника.

Шаг 2: Зарегистрировать сотрудника

Как только Betriebsnummer получен, вы регистрируете сотрудника в трёх инстанциях:

В некоторых отраслях с повышенным риском нелегальной занятости (например, стройка, общепит, уборка зданий, транспорт) добавляется немедленное уведомление (Sofortmeldung): оно должно быть подано не позднее начала работы, то есть ещё до первого рабочего дня. Во всех остальных отраслях достаточно обычной регистрации DEÜV с первой зарплатной ведомостью.

Сколько реально стоит сотрудник?

Брутто-зарплата — лишь половина правды. Сверху вы платите долю работодателя в соцстраховании, как правило, около 21 % от брутто-зарплаты:

Сверх этого — взносы на страхование от несчастных случаев (Berufsgenossenschaft) и сборы U1, U2 и U3. Пример: при брутто-зарплате 3.000 € ваши реальные расходы работодателя составят около 3.630 € в месяц. Закладывайте эту «брутто-зарплату работодателя» в расчёты с самого начала.

Учитывайте и минимальную зарплату: в 2026 году это 13,90 € в час, с 2027 года — 14,60 €. Ниже этого нанимать нельзя.

Стартовая книга для твоего бизнеса в Германии

Бесплатная книга: регистрация, бухгалтерия, первый счёт и налоги, плюс налоговый календарь, чек-лист вычетов и шаблон счёта.

E-mail *

Company website

Я хочу получить книгу и согласен(на), что Norman будет присылать мне письма с советами и информацией о продукте. Подробности в политике конфиденциальности. Отписаться можно в любой момент. *

Получить книгу бесплатно

Налог с зарплаты и ежемесячная ведомость

Налог с зарплаты вы удерживаете из брутто-зарплаты сотрудника и перечисляете в налоговую, то есть это не ваш дополнительный расход, а транзитная статья. Для этого вы регулярно подаёте декларацию по налогу с зарплаты (Lohnsteuer-Anmeldung). Периодичность зависит от суммы налога, перечисленной за прошлый год:

Каждый месяц вы также составляете расчётный листок на каждого сотрудника, перечисляете нетто-зарплату, платите соцвзносы и налог с зарплаты и подаёте отчёты в соцстрах. Вручную это трудоёмко и чревато ошибками. Бухгалтерия с ИИ помогает аккуратно свести воедино чеки, зарплаты и налоговые отчёты, так же, как это делают компании в зарплатном учёте GmbH.

Мини-джоб, студент-работник или договор? Выбираем альтернативу

Не всякая потребность оправдывает полную штатную ставку со взносами. Часто выгодны четыре альтернативы:

• Мини-джоб: До 603 € в месяц (порог 2026 года) — это незначительная занятость. Вы платите фиксированные взносы около 31 % в Minijob-Zentrale, а административная нагрузка ниже. Как это устроено, показывает наш гид по оформлению мини-джоббера.
• Студент-работник: Студентов вы можете занимать в семестр до 20 часов в неделю. Они освобождены от взносов на медицину, уход и безработицу: вы платите только пенсионную долю. Это делает студентов заметно дешевле обычных сотрудников.
• Договор подряда или заказ фрилансеру: Вы поручаете работу другому самозанятому. Здесь вы не платите соцвзносы, но остерегайтесь мнимой самозанятости: тот, кто встроен в работу как штатный сотрудник, юридически им и считается, а это дорого.
• Неполная занятость: Частичная ставка даёт предсказуемость без фиксированных расходов на полную ставку.

Частые вопросы

Сколько времени занимает получение Betriebsnummer?

Если подать заявку онлайн или по телефону в службу Betriebsnummern-Service Федерального агентства по труду, восьмизначный номер обычно приходит примерно за три рабочих дня. Поскольку он нужен для каждого отчёта в соцстрах, подавайте заявку заблаговременно до первого рабочего дня.

Теряю ли я статус фрилансера, если у меня есть сотрудники?

Нет, пока вы сами трудитесь руководяще и лично ответственно (§ 18 EStG). Вы можете нанимать профессионально подготовленных сотрудников. Только если вы полностью передадите профессиональную работу и станете лишь организовывать, налоговая может признать вашу деятельность предпринимательской. Тогда возникает промысловый налог.

Что дешевле: мини-джоб или студент-работник?

Зависит от потребности. При мини-джобе вы платите фиксированные ~31 % на сумму до 603 €, то есть максимум около 187 € взносов в месяц, но без ограничения по часам. При студенте-работнике вы платите только пенсионную долю (9,3 %), но можете занимать его в семестр максимум 20 часов в неделю. Для регулярной профессиональной поддержки студент обычно дешевле, для небольшой подмоги — мини-джоб.

Нужно ли подавать Sofortmeldung?

Только в определённых отраслях с повышенным риском нелегальной занятости: например, стройка, общепит, уборка зданий, транспорт и логистика. Там немедленное уведомление должно быть подано не позднее начала работы. Во всех остальных отраслях достаточно обычной регистрации DEÜV с первой зарплатной ведомостью.

Как снять сотрудника с учёта?

Когда трудовые отношения заканчиваются, вы подаёте снятие с учёта через ту же процедуру DEÜV в больничную кассу, не позднее шести недель после окончания занятости. Последний расчётный листок и уведомление о брутто-зарплате входят в этот процесс.

Заключение

Нанять первого сотрудника — большой шаг, но не бюрократический монстр. Вам нужен Betriebsnummer, вы регистрируете сотрудника в больничной кассе и Berufsgenossenschaft, закладываете сверху около 21 % взносов работодателя и ежемесячно подаёте ведомость и декларацию по налогу с зарплаты. Как фрилансер вы дополнительно следите за тем, чтобы оставаться руководящим и лично ответственным. Но сначала честно прикиньте, не будет ли мини-джоб, студент-работник или договор с самозанятым лучшим стартом.

Тот, кто с самого начала ведёт аккуратную бухгалтерию для самозанятых, автоматически держит зарплаты, чеки и налоговые отчёты вместе и избегает штрафов за пропущенные сроки.