Продажи на Amazon в Германии 2026: налоги, Gewerbe и FBA

Продавать на Amazon Deutschland в 2026 году — это уже не хобби. По Закону о налоговой прозрачности платформ (PStTG) Amazon автоматически передаёт ваши обороты в Bundeszentralamt für Steuern, в 2025 году изменились пороги Kleinunternehmer, а с 1 января 2025 для B2B действует обязанность принимать E-Rechnungen. Если стартовать без понимания регистрации Gewerbe, НДС и логистики FBA, первое письмо из Finanzamt обойдётся дорого. Этот гайд объясняет, что нужно знать продавцу Amazon в Германии в 2026 году.

Коротко

• Gewerbe обязательно. Торговля на Amazon — это всегда Gewerbe, никогда не «freier Beruf». Сначала регистрация в Gewerbeamt (20–65 €), затем Fragebogen zur steuerlichen Erfassung через ELSTER.
• Amazon сообщает в Finanzamt. При обороте от 2.000 € в год или 30 транзакциях Amazon передаёт ваши данные в Bundeszentralamt für Steuern автоматически.
• Kleinunternehmer лишает вычета входного НДС. Если вы много вкладываете в товар и рекламу, полный НДС обычно выгоднее с первого дня.
• FBA Pan-EU — это несколько НДС-номеров. Каждая страна хранения требует отдельной регистрации, процедура OSS её не заменяет.

Хобби или Gewerbe? Граница тонкая

Три признака превращают торговлю на Amazon в предпринимательство: намерение повторять, намерение получать прибыль и публичное участие в рынке. Продать старый смартфон — это частное дело. Закупать товар и перепродавать с наценкой — это уже Gewerbe. По PStTG Amazon передаёт ВСЕ данные продавцов с оборотом выше 2.000 € в год или более 30 транзакций. Спрятаться не получится.

Как только два-три пункта относятся к вам, регистрации не избежать. В спорном случае Finanzamt проверяет задним числом, а отчёт по PStTG выдаёт ему данные бесплатно.

Шаг за шагом: Gewerbeamt и Finanzamt

Сначала — регистрация в Gewerbeamt. Стоимость 20–65 € в зависимости от города, приём занимает около 15 минут. Как и в случае с продажами на Etsy, торговля на Amazon — это всегда Gewerbe, не «freier Beruf». В течение четырёх недель надо подать Fragebogen zur steuerlichen Erfassung через ELSTER. Там вы выбираете Kleinunternehmer или Regelbesteuerung и запрашиваете USt-IdNr (НДС-номер для продаж по ЕС). Без USt-IdNr корректно работать в Европе невозможно.

USt-IdNr при продажах на Amazon — не опция. Amazon проверяет её, как только вы продаёте за границу или используете FBA в нескольких странах. Запрашивайте её сразу в анкете. Обычно она приходит в течение двух-трёх недель.

Стартовая книга для твоего бизнеса в Германии

Бесплатная книга: регистрация, бухгалтерия, первый счёт и налоги, плюс налоговый календарь, чек-лист вычетов и шаблон счёта.

E-mail *

Company website

Я хочу получить книгу и согласен(на), что Norman будет присылать мне письма с советами и информацией о продукте. Подробности в политике конфиденциальности. Отписаться можно в любой момент. *

Получить книгу бесплатно

Kleinunternehmer или полный НДС?

С 2025 года действуют новые пороги Kleinunternehmer: до 25.000 € в прошлом году и 100.000 € в текущем. Звучит выгодно: НДС в счетах не указываете. Но и входной НДС с закупки товара, упаковки, Amazon-комиссий и доставки вернуть нельзя. Продавец, тратящий 40.000 € в год на товар, теряет около 6.400 € входного НДС. Для большинства селлеров, серьёзно инвестирующих в склад и PPC-рекламу, переход на полный НДС выгоднее с первого дня.

Ещё момент: как только вы используете FBA в других странах ЕС, статус Kleinunternehmer быстро становится непрактичным, ведь в странах хранения вы всё равно начисляете обычный НДС. Если вы нацелены на Pan-EU с самого начала, выбирайте Regelbesteuerung.

НДС в рабочем процессе Amazon

Стандартная ставка — 19 %, для книг и продуктов питания — 7 %. Amazon выдаёт ежемесячный отчёт о расчётах (Settlement Report) — основу для UStVA (предварительной декларации по НДС). Периодичность назначает Finanzamt по сумме НДС: свыше 9.000 € в год — ежемесячно, иначе поквартально; прежнее правило об обязательной ежемесячной подаче для новых бизнесов приостановлено до конца 2026 года.

При продажах на Amazon Business действует обязанность по E-Rechnung: структурированные форматы (XRechnung, ZUGFeRD) надо уметь принимать, а в ближайшие годы — и выставлять самому.

Settlement Report при продажах на Amazon — главный источник для бухгалтерии. В одном файле собраны продажи, комиссии, возвраты и расходы на рекламу. Разбирать его вручную каждый месяц — это потерянные часы. Именно здесь и выручает автоматизированная бухгалтерия.

FBA Pan-EU: проблема НДС в нескольких странах

В режиме FBA Pan-Europe Amazon перемещает ваш склад между Германией, Францией, Италией, Испанией, Польшей, Чехией и Нидерландами, чтобы сократить сроки доставки. Каждое такое перемещение — это операция, относящаяся к НДС: нужна регистрация в каждой стране хранения. Процедура OSS помогает ТОЛЬКО для трансграничных B2C-продаж сверх 10.000 € в год и не покрывает перемещения склада. Активировать Pan-EU без подготовки НДС-учёта — это штрафы в нескольких странах одновременно.

Сроки часто недооценивают: иностранная регистрация НДС занимает от восьми до двенадцати недель в зависимости от страны. Номер должен быть готов до того, как Amazon разместит там ваш товар. Поэтому не активируйте Pan-EU спонтанно; планируйте регистрации за несколько месяцев. Если же вы отправляете только из Германии и продаёте частным клиентам за границу, достаточно одной немецкой регистрации плюс OSS.

Gewerbesteuer, подоходный налог, EÜR

У индивидуального предпринимателя действует Freibetrag по Gewerbesteuer в 24.500 €: только прибыль сверх этого облагается налогом по ставке муниципалитета (200 %–580 %). В 2026 году Grundfreibetrag (необлагаемый минимум подоходного налога) составляет 12.348 €. Пока оборот не превышает 800.000 €, а прибыль — 80.000 €, достаточно EÜR (учёт по кассе). UG/GmbH сдают полноценный GuV и платят корпоративный налог плюс Gewerbesteuer.

Что списать в расходы как продавцу Amazon

Эти позиции относятся к Betriebsausgaben и снижают налогооблагаемую прибыль:

• Закупка товара и упаковка
• Комиссии Amazon (продажи, FBA, PPC-реклама)
• Доставка и возвраты
• Бухгалтерское ПО и аналитика для маркетплейсов
• Часть интернета, мобильной связи и домашнего офиса
• Поездки к поставщикам и на выставки

При Regelbesteuerung особенно важно фиксировать каждую позицию с чеком: входной НДС вы возвращаете через предварительную декларацию.

Частые ошибки продавцов Amazon

• Поздняя регистрация. Реакция только после первого письма из Finanzamt часто означает НДС задним числом плюс надбавки.
• Pan-EU без регистраций НДС. Товар уже лежит за границей, а номеров ещё нет — отсюда Säumniszuschläge.
• Kleinunternehmer при больших закупках. Потерянный вычет входного НДС быстро превышает сэкономленную бюрократию.
• Settlement Reports не разносятся вовремя. В конце квартала не хватает документов, и цифры не сходятся.

FAQ

Нужно ли регистрировать Gewerbe, чтобы продавать на Amazon? Да, как только вы продаёте с намерением повторять и получать прибыль. Торговля на Amazon — это всегда Gewerbe, не фриланс. Чисто частные продажи из своего хозяйства остаются вне налога.

С какого оборота Amazon сообщает в Finanzamt? По Закону о налоговой прозрачности платформ — с 2.000 € в год или более 30 транзакций. Далее Amazon передаёт данные в Bundeszentralamt für Steuern автоматически.

Нужен ли для Amazon USt-IdNr? Для продаж внутри ЕС и FBA в нескольких странах — да. Вы запрашиваете его прямо в Fragebogen zur steuerlichen Erfassung через ELSTER.

Выгоден ли Kleinunternehmer для Amazon FBA? Чаще нет. Как только вы серьёзно вкладываетесь в товар, упаковку и рекламу, вычет входного НДС при Regelbesteuerung ценнее сэкономленной отчётности.

Нужно ли для FBA Pan-EU несколько НДС-номеров? Да. Каждая страна, где Amazon хранит ваш товар, требует отдельной регистрации. Процедура OSS их не заменяет: она покрывает только трансграничные B2C-продажи.

Как Norman помогает продавцам Amazon

Norman автоматически подтягивает отчёты о расчётах Amazon в бухгалтерию, классифицирует каждую комиссию и формирует UStVA в один клик. E-Rechnung для покупателей Amazon Business генерируется как XRechnung или ZUGFeRD прямо из модуля счетов, без отдельного инструмента. Годовая налоговая декларация с EÜR и подоходным налогом сводится к нескольким кликам.

Итог

Продажи на Amazon Deutschland в 2026 году работают чисто только если регистрация Gewerbe, НДС и логика FBA-складов продуманы с самого начала. Спланируйте масштабирование (Pan-EU, OSS, несколько НДС-номеров) до того как заказывать первый контейнер. Автоматизированная бухгалтерия избавит вас от ручной разборки Settlement Reports каждый квартал.