Бизнес-счёт для GmbH в Германии 2026: как открыть и какой банк выбрать

Коротко: бизнес-счёт GmbH в двух словах

• Обязателен, а не на выбор: для GmbH собственный расчётный счёт предписан законом (§ 7 абз. 2 GmbHG). Личный счёт недопустим — владельцем счёта всегда является компания.
• Уставной капитал: 25 000 € — установленный законом минимум. До регистрации в Handelsregister на счёте должно лежать минимум 12 500 €.
• Порядок действий: сначала открыть счёт GmbH i.G., внести уставной капитал, передать подтверждение о внесении нотариусу — только после этого компанию подают на регистрацию.
• Стоимость: необанки от 0–9 €/мес. и открытие за 1–3 дня; традиционные банки 15–30 €/мес. и 2–4 недели.
• После открытия: сразу подключите счёт к бухгалтерии — каждая операция должна учитываться по счёту 1200 (SKR 03) или 1800 (SKR 04).

Зачем GmbH нужен отдельный расчётный счёт?

GmbH — юридическое лицо и потому строго отделено от своих учредителей, и финансово, и юридически. Именно это разделение — основа ограниченной ответственности, то самое «mbH» в названии. Смешивая средства компании и личные, вы его подрываете: в худшем случае вы как директор отвечаете лично, потому что имущество не было чётко разграничено.

Для GmbH расчётный счёт — поэтому не вопрос удобства, а требование закона. § 7 абз. 2 GmbHG требует, чтобы уставной капитал был внесён на счёт компании до регистрации — без этого подтверждения регистрационный суд не внесёт GmbH в реестр. Личный счёт учредителя исключён, ведь владельцем счёта должна быть сама компания.

Ещё два аргумента в пользу отдельного счёта:

• Бухгалтерия: GmbH обязана вести двойную бухгалтерию и сдавать годовой отчёт. Если деловые и личные платежи идут через один счёт, каждая проводка превращается в расследование — и в моментальный повод для претензий при налоговой проверке.
• Внешнее восприятие: поставщики, налоговая и партнёры ожидают платежей с фирменного счёта на имя GmbH, а не с личного счёта «Max Mustermann».

В отличие от фрилансеров и ИП, для которых бизнес-счёт добровольный, у GmbH обойти его невозможно. Обзор по всем формам бизнеса — в статье Открыть бизнес-счёт 2026.

Когда нужен счёт? Пошаговый порядок

Расчётный счёт нужен на раннем этапе основания — ведь без внесённого уставного капитала нотариус не сможет подать GmbH на регистрацию. Типичный порядок:

1. Открыть счёт как «GmbH в стадии основания» (GmbH i.G.). Как только устав нотариально заверен (или есть его проект), вы открываете счёт на имя «GmbH i.G.».
2. Внести уставной капитал. Переведите минимум 12 500 € из 25 000 € на новый счёт — банковским переводом с чётким назначением платежа («уставной капитал»), не наличными.
3. Запросить подтверждение о внесении. Банк выдаёт подтверждение, фиксирующее поступление капитала.
4. Передать подтверждение нотариусу. Нотариус подаёт GmbH на регистрацию только после получения этого доказательства.
5. Регистрация и перевод счёта. С регистрацией «GmbH i.G.» становится окончательной GmbH; банк соответствующим образом переоформляет счёт.

Заложите запас времени: в традиционных банках между подачей заявки и работающим счётом легко проходит две–четыре недели, в необанках — обычно один–три дня. Чтобы не тормозить основание, открывайте счёт ещё до назначения встречи с нотариусом.

Уставной капитал: сколько на самом деле нужно внести?

Установленный законом минимальный уставной капитал GmbH — 25 000 €. Но для регистрации не нужно вносить всю сумму сразу: по § 7 абз. 2 GmbHG достаточно, чтобы до подачи была фактически внесена половина — 12 500 € (и не менее четверти на каждую долю). Остаток GmbH по-прежнему должна; его могут потребовать позже.

Нюанс: уставной капитал можно внести деньгами или имуществом (например, оборудование, автомобили, патенты). При имущественном вкладе дополнительно нужны отчёт об основании и подтверждения стоимости, доказывающие, что стоимость соответствует полученным долям. Для большинства учредителей денежный вклад проще — он сразу попадает на новый бизнес-счёт.

Рассмотрите UG как более дешёвый вариант входа с капиталом от 1 €: юридически это «GmbH-лайт», она обязана откладывать 25 % годовой прибыли, пока не накопит 25 000 €. Подробнее в сравнении Регистрация UG 2026 и Регистрация GmbH 2026.

Мнение эксперта

Счёт для компании в стадии основания часто становится сложностью. Большинство новых банков теперь хорошо с этим справляются — Qonto и Vivid даже специализируются на онбординге новых компаний.

Какие документы потребует банк?

Поскольку банк обязан знать, кто экономически стоит за компанией (закон о противодействии отмыванию), при открытии он обычно запрашивает:

• Документы, удостоверяющие личность (паспорт) всех участников и директоров
• Устав компании (Gesellschaftsvertrag) или типовой протокол (Musterprotokoll)
• Выписку из торгового реестра для уже зарегистрированной GmbH
• Данные о бенефициарных владельцах (Transparenzregister) с долей от 25 %

Для GmbH i.G. большинство банков принимают проект устава вместо выписки из Handelsregister — иначе возникла бы ситуация «курица или яйцо», ведь регистрация как раз и требует счёта. Проверка личности у необанков проходит онлайн через видео-идентификацию, у традиционных банков — часто по записи в отделении.

Традиционный банк или необанк — что подходит GmbH?

Традиционные банки (Deutsche Bank, Commerzbank, Sparkasse, Volksbank) предлагают личное обслуживание, кредитные продукты и проверенные процессы. Взамен — открытие счёта занимает 2–4 недели, ежемесячные платы 15–30 €, а цифровые инструменты часто отстают.

Необанки для бизнеса предлагают быстрое открытие (1–3 дня), полностью цифровые процессы и низкие тарифы (0–29 €/мес.) — лучший выбор для большинства новых GmbH. Основные провайдеры в 2026 году:

Qonto — лидер рынка цифровых бизнес-счетов в Германии и Франции: полностью цифровое открытие, немецкий IBAN, экспорт DATEV, автоматическое распознавание чеков, бизнес-карты Mastercard с лимитами для сотрудников и встроенное выставление счетов. Пользователи Norman получают 3 месяца Qonto бесплатно по нашей партнёрской ссылке. Тарифы — от 9 €/мес. (Basic) до 249 €/мес. (Enterprise).

На что обратить внимание при выборе: число бесплатных переводов в месяц, условия по картам, поддерживает ли банк GmbH как форму вообще (не каждый необанк это делает) и — что критично для учёта — чистый экспорт DATEV или прямое подключение к вашей бухгалтерской программе.

Сколько стоит бизнес-счёт GmbH?

Стоимость складывается из нескольких частей:

• Ежемесячная плата: 0–30 €. У необанков часто есть бесплатный стартовый тариф, у традиционных банков — редко.
• Переводы: 0–0,50 € за операцию, в зависимости от тарифа многие проводки включены.
• Карты: дебетовая Mastercard обычно включена; физические или дополнительные карты стоят дороже.
• Наличные: внесение и снятие в банкомате могут быть платными в зависимости от провайдера.

Для небольшой GmbH со скромным объёмом операций обычно хватает тарифа за 9–15 € в месяц — или бесплатного счёта для учредителей в первый год. Только при нескольких сотрудниках, большом числе проводок или валютных операциях имеет смысл более дорогой тариф.

Частые ошибки при открытии счёта

• Использовать личный счёт «временно». Для GmbH недопустимо — и кошмар для бухгалтерии. Счёт должен быть на имя компании с самого начала.
• Открыть счёт слишком поздно. Без внесённого уставного капитала нотариус не подаст GmbH. Счёт нужен до встречи с нотариусом, а не после.
• Забыть назначение платежа. Переводите уставной капитал с чётким назначением («уставной капитал GmbH i.G.»), чтобы подтверждение было однозначным.
• Не проверить форму. Некоторые необанки открывают счета только ИП или GbR, но не корпорациям. Перед заявкой убедитесь, что «GmbH» поддерживается.
• Игнорировать DATEV/бухгалтерию. Счёт без чистого экспорта означает часы ручного переноса данных. Подключение к бухгалтерии должно быть в критериях выбора.

Счёт в бухгалтерии GmbH

Все движения по расчётному счёту должны отражаться в бухучёте GmbH — по счёту 1200 (SKR 03) или 1800 (SKR 04). Самая первая проводка — внесение уставного капитала, дальше идут аренда, зарплаты, счета поставщиков и выручка. Для GmbH это не на выбор: она обязана вести двойную бухгалтерию и сдавать годовой отчёт с балансом.

ИИ-решения вроде Norman подключаются напрямую к счёту, автоматически импортируют операции, предлагают нужный счёт учёта и обеспечивают соответствие GoBD — экономя часы в месяц и делая закрытие года предсказуемым. Как устроена бухгалтерия GmbH в деталях — в статьях Бухгалтерия GmbH 2026 и Двойная запись в GmbH.

Частые вопросы (FAQ)

Обязателен ли бизнес-счёт для GmbH?

Да. У GmbH должен быть собственный расчётный счёт. Уставной капитал нужно внести на него до регистрации в Handelsregister (§ 7 абз. 2 GmbHG), а владельцем счёта всегда является компания — личный счёт недопустим.

Сколько уставного капитала нужно внести до регистрации?

При минимальном капитале 25 000 € до подачи на счёте должно фактически лежать минимум 12 500 € (половина), при этом не менее четверти на каждую долю. Остаток GmbH продолжает быть должна.

Сколько длится открытие счёта?

У необанков и финтехов обычно 1–3 дня, иногда лишь несколько часов — всё онлайн через видео-идентификацию. Традиционным банкам нужно 2–4 недели, часто с визитом в отделение для идентификации.

Есть ли бесплатный бизнес-счёт для GmbH?

Да. У ряда провайдеров есть бесплатные стартовые тарифы или счёт для учредителей, бесплатный в первый год. Для GmbH с малым объёмом операций этого часто достаточно; при большем числе проводок или команде выгоднее более дорогой тариф.

Можно ли пользоваться бизнес-счётом в личных целях?

Нет. Личные траты через счёт GmbH смешивают имущество компании и личное и подрывают разделение ответственности. Личные изъятия идут только через зарплату, распределение прибыли или чётко оформленный заём участника.

Какой счёт нужен для внесения уставного капитала?

Бизнес-счёт «GmbH i.G.». Он открывается до регистрации, на него вносят уставной капитал, а подтверждение о внесении передают нотариусу. После регистрации он становится обычным счётом GmbH.

Итог

Для любой GmbH отдельный расчётный счёт — это не только обязанность, но и основа ограниченной ответственности, аккуратной бухгалтерии и беспроблемных налоговых деклараций. Откройте его заранее, лучше до встречи с нотариусом, выберите банк, поддерживающий GmbH, с немецким IBAN и экспортом DATEV, и сразу подключите его к бухгалтерской программе. Полезные статьи: Бухгалтерия GmbH 2026 · Двойная запись в GmbH · Вступительный баланс GmbH