USt-IdNr (номер плательщика НДС) в Германии 2026: как получить

Коротко о главном

• USt-IdNr: ваш общеевропейский номер НДС (формат: DE + 9 цифр). Правовая основа — §27a UStG.
• Выдаётся бесплатно управлением BZSt, не Finanzamt. Онлайн-заявление занимает менее 10 минут.
• Условие: действующая Steuernummer. При открытии бизнеса вы запрашиваете оба номера сразу через Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
• Срок обработки: обычно 1–4 недели, номер приходит только по почте (никогда по e-mail).
• Обязательна, как только вы продаёте или покупаете B2B внутри ЕС: даже Kleinunternehmer тогда нужна.

Что такое USt-IdNr и зачем она нужна?

Идентификационный номер плательщика НДС (USt-IdNr) — это ваш европейский налоговый номер как предпринимателя. В Германии он начинается с «DE» и содержит ещё 9 цифр (например, DE 123456789). Номер выдаёт бесплатно Федеральное центральное налоговое управление (BZSt) на основании §27a UStG.

Нужна ли она вам? Как только вы продаёте или покупаете товары и услуги у бизнес-клиентов из других стран ЕС — да. Без USt-IdNr нельзя оформить льготную внутрисоюзную поставку, применять Reverse Charge или подавать сводную декларацию (ZM). Для сугубо внутригерманских сделок хватит обычной Steuernummer.

USt-IdNr и Steuernummer: в чём разница

Оба номера идентифицируют вас в налоговой системе, но служат разным целям. Steuernummer вы получаете от Finanzamt и используете для всех внутренних дел. USt-IdNr выдаёт BZSt, и она действует по всему ЕС в трансграничной торговле.

Для внутригерманских счетов достаточно Steuernummer. Как только появляется бизнес-клиент из другой страны ЕС, USt-IdNr должна быть на счёте, как ваша, так и клиента.

Когда USt-IdNr обязательна?

USt-IdNr нужна в этих случаях:

• Вы продаёте B2B-услуги клиентам в других странах ЕС (Reverse Charge)

• Вы поставляете товары без НДС внутри ЕС (внутрисоюзная поставка)

• Вы покупаете услуги или товары у бизнеса из ЕС с применением Reverse Charge

• Вы участвуете в OSS-режиме для B2C-продаж в ЕС

• Вы обязаны подавать сводную декларацию ZM

Что нужно до подачи заявления

До подачи заявки на USt-IdNr вы должны быть налогово зарегистрированы, то есть уже подали Fragebogen zur steuerlichen Erfassung и получили Steuernummer. При создании новой компании USt-IdNr можно запросить прямо в этом опроснике: оба номера придут за один заход, а Finanzamt автоматически передаёт заявку в BZSt.

Для GmbH и UG дополнительно нужна регистрация в торговом реестре (Handelsregister). Самозанятым и фрилансерам достаточно активной Steuernummer.

Стартовая книга для твоего бизнеса в Германии

Бесплатная книга: регистрация, бухгалтерия, первый счёт и налоги, плюс налоговый календарь, чек-лист вычетов и шаблон счёта.

E-mail *

Company website

Я хочу получить книгу и согласен(на), что Norman будет присылать мне письма с советами и информацией о продукте. Подробности в политике конфиденциальности. Отписаться можно в любой момент. *

Получить книгу бесплатно

USt-IdNr онлайн: пошаговая инструкция

Самый простой путь — онлайн-форма BZSt. Новые предприниматели используют опросник. Оба пути ведут к одной и той же обработке в BZSt:

Так работает онлайн-заявка для существующего бизнеса:

1. Открой форму на bzst.de в разделе «Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen»

2. Выбери правовую форму (Einzelunternehmen, GbR, GmbH, UG)

3. Укажи свой Steuernummer и компетентное Finanzamt

4. Дополни названием компании, адресом и контактами

5. Отправь заявку: придёт подтверждение о приёме, а USt-IdNr прибудет позже письмом

Онлайн-заявка обрабатывается быстрее бумажной, и вы сразу получаете подтверждение о приёме. Альтернативно можно отправить заявление письмом в BZSt в Зарлуи. Email или звонок не принимаются.

Сроки обработки и что дальше

Обработка занимает обычно 1–4 недели. В пиковые периоды (начало года, лето) может занять чуть дольше. USt-IdNr приходит обычным почтовым письмом (не e-mail): короткое уведомление с номером и напоминанием об обязанностях. Сохрани это письмо. Плата не взимается: BZSt за выдачу номера сборов не берёт.

После получения USt-IdNr ты обязан указывать её на всех счетах клиентам из ЕС (§14a UStG), использовать в ZM и проверять USt-IdNr европейских партнёров перед первой сделкой.

Проверка USt-IdNr: простое и квалифицированное подтверждение

Прежде чем оформить льготную поставку в ЕС или выставить счёт без НДС, вы обязаны проверить, действительна ли USt-IdNr клиента. Для этого в BZSt есть две процедуры (§18e UStG) плюс общеевропейский портал VIES Еврокомиссии:

Для льготных внутрисоюзных поставок решающим является квалифицированное подтверждение: только письменный протокол доказывает Finanzamt, что вы тщательно проверили данные. Важно: подтверждения на прошедшие даты невозможны: проверяйте номер всегда до сделки.

Может ли Kleinunternehmer получить USt-IdNr?

Да. Даже малые предприниматели по §19 UStG могут, а иногда обязаны, получить USt-IdNr. Как только вы покупаете услуги из другой страны ЕС (например, SaaS-подписку у ирландского провайдера или рекламу у EU-платформы), вступает в силу Reverse Charge по §13b UStG, и USt-IdNr нужна, чтобы правильно уплатить налог как получатель услуги.

USt-IdNr не делает вас автоматически плательщиком НДС. Статус Kleinunternehmer сохраняется, но по reverse-charge поставкам нужно подавать UStVA и самому платить налог в Finanzamt (вычет входного НДС для Kleinunternehmer недоступен).

Типичные ошибки при подаче

• Заявление подано до завершения налоговой регистрации: сначала дождитесь Steuernummer

• Указано неверное Finanzamt: проверьте компетентность на elster.de

• Используется USt-IdNr из старой ликвидированной фирмы: недействительна

• Адрес расходится с Handelsregister: для GmbH всё должно совпадать, иначе BZSt отклонит

• Счёт в ЕС выставлен без квалифицированной проверки USt-IdNr клиента: при недействительном номере льгота по НДС отпадает

Управление USt-IdNr в Norman

С Norman вы вводите USt-IdNr один раз, и она автоматически появляется во всех электронных счетах, в UStVA и сводной декларации ZM. При продаже бизнес-клиенту из ЕС Norman добавляет корректную отметку о Reverse Charge и оба номера USt-IdNr на счёт. Входящие reverse-charge документы распознаются автоматически и правильно проводятся в UStVA. Бухгалтерия готова к работе в ЕС с первого дня.

Частые вопросы (FAQ)

Сколько стоит оформление USt-IdNr?

Ничего. BZSt выдаёт USt-IdNr бесплатно. Сервисы, требующие плату за «оформление», просто продают вам услугу, которую вы сами сделаете онлайн менее чем за 10 минут.

Как долго ждать USt-IdNr?

Обычно 1–4 недели. Онлайн-заявка обрабатывается быстрее бумажной. В пиковые периоды (начало года, лето) может занять дольше. Номер приходит только по почте.

В чём разница между Steuernummer и USt-IdNr?

Steuernummer выдаёт Finanzamt, она действует только в Германии. USt-IdNr выдаёт BZSt, она действует по всему ЕС. На внутренних счетах используется Steuernummer, на счетах бизнес-клиентам из ЕС — USt-IdNr. Подробнее в сравнении Steuernummer, Steuer-ID и USt-IdNr.

Нужна ли USt-IdNr как Kleinunternehmer?

Только если вы продаёте или покупаете B2B через границы ЕС. Если, например, вы покупаете SaaS-подписку у провайдера из ЕС, применяется Reverse Charge (§13b UStG) и USt-IdNr нужна; статус Kleinunternehmer при этом сохраняется.

Можно ли получить USt-IdNr задним числом?

Нет. USt-IdNr действует с даты выдачи, не задним числом. Процедура подтверждения тоже действует только на текущий момент. Поэтому оформляйте номер до первого счёта в ЕС.

Где проверить USt-IdNr клиента из ЕС?

Через квалифицированный запрос подтверждения в BZSt (bzst.de) или портал VIES Еврокомиссии. Для льготных поставок квалифицированный запрос с письменным протоколом — надёжное доказательство для Finanzamt.

Вывод

USt-IdNr — это не опциональное удобство: при любых сделках через границы ЕС она обязательна. Заявление бесплатное и оформляется быстро, если у вас уже есть Steuernummer. Заложите 1–4 недели обработки до первого иностранного счёта и проверяйте USt-IdNr клиентов квалифицированно. Читайте также: Reverse-Charge-процедура и сводная декларация ZM.