Налоговый калькулятор для самозанятых в Германии

Если вы не в браке и без детей, при прибыли 60 000 € подоходный налог составит около 9 626 €, солидарный сбор ещё не взимается. При государственной страховке около 12 660 € уходит на медицинскую страховку и страхование на случай ухода. У вас остаётся около 37 714 €. Расчёт для фрилансера, без церковного налога.

Фрилансеру не в браке с прибылью 60 000 € нужно около 9 624 € в год на подоходный налог и солидарный сбор, то есть около 802 € в месяц. Калькулятор покажет сумму для ваших цифр. Медстраховку вы платите отдельно каждый месяц в кассу. При Gewerbe добавьте промысловый налог, оставшийся после зачёта. НДС из своих счетов откладывайте отдельно.

Вычтите из выручки расходы на бизнес, получится прибыль. Из неё вычитаются взносы на медицинскую страховку и страхование на случай ухода. К остатку применяется тариф подоходного налога 2026 года: доход до 12 348 € не облагается, затем ставка растёт с 14 до 42 %, а с 277 826 € составляет 45 %. Если подоходный налог выше 20 350 € (для супругов 40 700 €), добавляется солидарный сбор.

Свободные профессии, например врачи, адвокаты, журналисты или переводчики (§ 18 EStG), не платят промысловый налог (Gewerbesteuer). При Gewerbe он берётся с прибыли выше необлагаемой суммы 24 500 €: 3,5 % от неё, умноженные на Hebesatz коммуны. Четырёхкратная базовая сумма засчитывается в подоходный налог (§ 35 EStG), поэтому при Hebesatz до 400 % зачёт обычно полностью покрывает промысловый налог. Выберите в калькуляторе «Gewerbe», и он учтёт оба налога.

Прибыль равна выручке минус расходы на бизнес. Фрилансеры и небольшие предприниматели обычно считают её по EÜR (§ 4 Abs. 3 EStG): доходы и расходы учитываются в том году, когда деньги поступили или ушли. Личные расходы, подоходный и промысловый налог прибыль не уменьшают.

Страница рассчитана на фрилансеров, самозанятых и других независимых специалистов в Германии, которым нужна практическая оценка будущего подоходного налога.

Нет. Интерактивный калькулятор помогает в планировании, но не заменяет официальный налоговый расчет и индивидуальную проверку по официальным источникам или с консультантом.

Обычно важнее всего годовая выручка, расходы на бизнес, которые можно вычесть, другие доходы, уже уплаченные авансовые платежи и личные факторы вроде страховок или льгот.

Для самозанятых налоговая база обычно строится не от валовой выручки, а от прибыли после вычета расходов на бизнес. Поэтому важно аккуратно отделять доходы от расходов.

Подоходный налог по тарифу 2026 года, солидарный сбор, при Gewerbe промысловый налог с зачётом, а также государственную медицинскую страховку и страхование на случай ухода: льготная ставка 14 %, средний дополнительный взнос 2,9 % и 3,6 % на страхование ухода, без детей 4,2 %. Церковный налог, НДС, пенсионное страхование и частная страховка не учитываются.