Продажи на Etsy в Германии 2026: Gewerbe, налоги, комиссии и обязанности
Кто регулярно продаёт на Etsy в Германии, тому нужен Gewerbe, подоходный налог с прибыли и НДС с комиссий Etsy, даже как Kleinunternehmer. С расчётом комиссий на заказ, примером, сроками 2026 и 2027 и LUCID.
- Категория
- Налоги
- Обновлено
- Автор
- Diana Chebotareva
Главное коротко
- Gewerbe: обязателен, как только вы продаёте регулярно и ради прибыли. Регистрация стоит единоразово 15–60 €, минимальной суммы нет.
- Комиссии Etsy 2026: 0,20 $ за размещение, 6,5 % за транзакцию и 4 % плюс 0,30 € за обработку платежа. С заказа на 35 € у вас остаётся 30,84 €.
- НДС с комиссий: если Etsy выставляет их без НДС, вы должны 19 % по reverse charge, даже как Kleinunternehmer (§ 13b Abs. 5 UStG).
- Подоходный налог: с прибыли, вместе с зарплатой. При 40 000 € облагаемого дохода с работы 5 640 € прибыли с Etsy дают 1 841 € налога сверху (тариф 2026).
- Etsy сообщает: от 30 продаж или 2 000 € в год, до 31 января следующего года, в Bundeszentralamt für Steuern (PStTG).
- Упаковка: регистрация в LUCID и дуальная система с первой посылки. Без регистрации Etsy не вправе показывать ваши товары.
Частная продажа или Gewerbe: когда регистрироваться
Один раз продать бабушкины вазы на Etsy — частная продажа. Каждый месяц выставлять свечи ручной работы — бизнес. Finanzamt проверяет три признака: повторяемость, намерение получать прибыль и выход на рынок. Магазин на Etsy обычно отвечает всем трём с первого серьёзного объявления.
Фиксированного порога для хобби в евро нет. И 200 € в месяц на стороне — Gewerbe, если вы продаёте планомерно. Частным остаётся только тот, кто изредка продаёт свои подержанные вещи. Кто закупает для перепродажи или делает товары сам, тот предприниматель, даже параллельно с работой. Ремесло и handmade, как правило, Gewerbe, а не свободная профессия художника: вы продаёте продукты, а не единичные произведения.
Онлайн-продавцы не редкость. Из 4 423 налоговых регистраций и регистраций Gewerbe, сделанных с Norman в 2025 году, 274 пришлись на e-commerce, это 6,2 %; 10,6 % из них прямо назвали дропшиппинг (Профессии самозанятых в Германии, регистрации через Norman, свободные описания по категориям).
А Finanzamt узнаёт о вашем магазине и без регистрации: Etsy сообщает о каждом продавце, у которого не меньше 30 продаж или 2 000 € оборота в год, в Bundeszentralamt für Steuern (PStTG).
Как стать продавцом на Etsy: регистрация в шесть шагов
Всё настраивается за одно утро. Потом остаётся только ждать Steuernummer.
| # | Шаг | Где | Стоимость | На что смотреть |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Регистрация Gewerbe | Gewerbeamt вашего города, часто онлайн | 15–60 € | Опишите деятельность конкретно, например «изготовление и онлайн-продажа свечей». Finanzamt получает копию |
| 2 | Fragebogen zur steuerlichen Erfassung | ELSTER | 0 € | Kleinunternehmer да или нет, оценка прибыли, там же запросите USt-IdNr. Steuernummer обычно приходит через 4–8 недель |
| 3 | Регистрация в LUCID | Zentrale Stelle Verpackungsregister | 0 € | Обязательна до первой посылки, иначе Etsy не вправе показывать ваши товары |
| 4 | Договор с дуальной системой | любой провайдер | зависит от объёма | Лицензируйте коробки, наполнитель и упаковку товара, ежегодно сообщайте объёмы в LUCID |
| 5 | Бизнес-счёт | банк | 0–15 € в месяц | Сюда Etsy переводит выплаты. С кодом NORMAN50 вы получите в Qonto бонус 50 € |
| 6 | Настройка магазина на Etsy | настройки Etsy | 0 € | Зарегистрируйтесь как коммерческий продавец, укажите Steuernummer или USt-IdNr., Impressum и условия отказа от покупки |
Для ИП бизнес-счёт не обязателен. Но он с первого дня разделяет выплаты Etsy, закупку материалов и личные траты, и именно это потом ускоряет бухгалтерию.
Стартовая книга для твоего бизнеса в Германии
Бесплатная книга: регистрация, бухгалтерия, первый счёт и налоги, плюс налоговый календарь, чек-лист вычетов и шаблон счёта.
Комиссии Etsy 2026 и как их проводить
Etsy удерживает комиссии прямо из выручки. Все они — расходы бизнеса:
| Комиссия | Размер (на октябрь 2026) | С чего |
|---|---|---|
| За размещение | 0,20 $ за товар | за объявление, действует 4 месяца или до продажи |
| Транзакционная | 6,5 % | цена товара плюс доставка и подарочная упаковка |
| Обработка платежа | 4 % + 0,30 € | вся сумма заказа (немецкий счёт) |
| Offsite Ads | 15 %, от 10 000 $ продаж в год 12 % | только с продаж через рекламу Etsy |
| Конвертация валюты | 2,5 % | если цены в одной валюте, а выплаты в другой |
Один заказ целиком: свеча за 30 € плюс 5 € доставки, итого 35 €.
| Позиция | Сумма |
|---|---|
| Выручка (платит покупатель) | 35,00 € |
| Транзакционная комиссия 6,5 % | − 2,28 € |
| Обработка платежа 4 % + 0,30 € | − 1,70 € |
| Размещение 0,20 $ | − 0,18 € |
| Выплата на ваш счёт | 30,84 € |
Проводите 35 € выручки и 4,16 € расходов, а не 30,84 € выручки. Прибыль та же, но пороги Kleinunternehmer, ваш НДС и сверка с отчётом Etsy в Finanzamt зависят от брутто-оборота. Кто проводит только выплаты, показывает Finanzamt примерно на 12 % меньше оборота, чем сообщает Etsy.
НДС с комиссий Etsy
Комиссии выставляет Etsy Ireland UC, то есть поставщик из другой страны ЕС. Что делать, зависит от ежемесячного счёта Etsy за комиссии:
| Что в счёте Etsy | Плательщик НДС | Kleinunternehmer |
|---|---|---|
| без НДС, отметка reverse charge | заявить 19 % в UStVA (строки 46 и 47) и тут же вычесть как Vorsteuer (строка 67). К уплате ноль | 19 % вы всё равно должны (§ 13b Abs. 5 UStG), без вычета. За этот месяц подаётся UStVA |
| указан немецкий НДС | обычный вычет Vorsteuer (строка 66) | часть расходов, заявлять нечего |
Для Kleinunternehmer это значит: 19 % с комиссий стоят денег в любом случае. В первом случае к ним добавляется UStVA, о которой многие забывают, пока не напишет Finanzamt.
Kleinunternehmer или обычное налогообложение?
Если в прошлом году оборот был не больше 25 000 €, а в текущем не превышает 100 000 €, можно применять режим Kleinunternehmer (§ 19 UStG). Превысили 100 000 € в течение года — обычный НДС действует начиная именно с этой продажи.
| Kleinunternehmer (§ 19) | Обычное налогообложение | |
|---|---|---|
| НДС с продаж | 0 % | 19 % или 7 % |
| Vorsteuer с материалов, комиссий, доставки | не вычитается | вычитается полностью |
| UStVA | только в месяцы с reverse charge | ежемесячно или ежеквартально |
| Цена для частных покупателей | ниже, без НДС сверху | нет преимущества |
| Подходит | handmade с небольшими затратами на материалы | print-on-demand, большие закупки, B2B |
Чистому handmade с небольшими материалами обычно выгоднее режим Kleinunternehmer: потерянный вычет почти не заметен, а цены для частных покупателей остаются низкими. Кто много закупает или продаёт бизнесу, при обычном налогообложении возвращает Vorsteuer с закупок и комиссий Etsy. Отказ от режима Kleinunternehmer связывает вас на пять календарных лет (§ 19 Abs. 3 UStG).
Настройку магазина на Etsy у продавцов, которые только начинают, мы часто видим сделанной неправильно. Большинство самозанятых начинают как Kleinunternehmer, и им нужно проверить, что Etsy действительно распознаёт этот статус.
Peter Boykoоснователь NormanКакие налоги и до какого срока
| Налог | С чего | Ставка или порог | Когда |
|---|---|---|---|
| Подоходный | прибыль по EÜR плюс прочий доход | 0 % до 12 348 € (2026), затем 14–45 % | декларация за 2025 до 31.07.2026, с консультантом до 01.03.2027; за 2026 до 02.08.2027 |
| НДС | продажи и reverse charge с комиссий | 19 % или 7 %, для Kleinunternehmer 0 % с продаж | UStVA до 10-го числа следующего месяца, с Dauerfristverlängerung на месяц позже |
| Промысловый | промысловый доход | только свыше 24 500 € в год | декларация вместе с подоходным, только выше порога |
Прибыль считается в EÜR и подаётся с Anlage G в составе декларации по подоходному налогу. Промысловый налог ИП по § 35 EStG в основном засчитывается в подоходный; расчёт показан в статье Промысловый налог в Германии.
Пример: что остаётся от оборота на Etsy
Мастерица свечей продаёт на подработке как Kleinunternehmer на 12 000 € в год:
| Позиция | Сумма |
|---|---|
| Оборот (брутто, от покупателей) | 12 000 € |
| − Комиссии Etsy (около 13 % с рекламой) | − 1 560 € |
| − Материалы и упаковка | − 3 000 € |
| − Доставка | − 1 200 € |
| − Инструменты, почта, офис | − 600 € |
| = Прибыль (EÜR) | 5 640 € |
Как Kleinunternehmer она не платит НДС с продаж и промысловый налог (далеко ниже 24 500 €). Подоходный налог всё равно есть, потому что прибыль с Etsy прибавляется к зарплате:
| без Etsy | с Etsy | |
|---|---|---|
| Облагаемый доход | 40 000 € | 45 640 € |
| Подоходный налог 2026 (основной тариф) | 7 209 € | 9 050 € |
| Налог сверху из-за Etsy | 1 841 € |
Около 33 % от 5 640 € прибыли уходит в Finanzamt, без солидарного сбора, которого при таком доходе нет, и без церковного налога. Налог приходит с Bescheid, часто больше чем через год после продаж, а затем Finanzamt назначает авансовые платежи. Поэтому с самого начала откладывайте около трети каждой прибыли.
Продажи за границу
- Частные покупатели в ЕС: до 10 000 € дистанционных продаж в год во все страны ЕС вместе действует немецкий НДС. Выше — НДС страны покупателя, который вы декларируете через One-Stop-Shop (OSS) в BZSt. Etsy не платит этот НДС за немецких продавцов: правило маркетплейса из § 3 Abs. 3a UStG касается только продавцов вне ЕС.
- Бизнес-покупатели в ЕС: освобождённая от НДС поставка внутри ЕС, если у покупателя действующий USt-IdNr. Проверьте его в BZSt до выставления счёта и укажите продажу в Zusammenfassende Meldung.
- Великобритания и США: с заказов в Великобританию до 135 £ Etsy начисляет британский НДС, в США — налог с продаж штатов. Для вас это освобождённый экспорт, если вы храните подтверждение отправки.
Обязанности помимо налогов
Упаковка (LUCID): кто отправляет упакованные товары частным покупателям, бесплатно регистрируется в Zentrale Stelle Verpackungsregister до первой посылки и подключается к дуальной системе. С июля 2022 года Etsy обязан проверять вашу регистрацию (§ 7 Abs. 7 и § 9 Abs. 5 VerpackG). Без дуальной системы штраф до 200 000 €, без регистрации до 100 000 € (§ 36 VerpackG).
Отказ от покупки: у частных покупателей 14 дней на отказ. Вы возвращаете цену и стандартную доставку. Исключение — товары по индивидуальному заказу, например цепочка с гравировкой имени (§ 312g Abs. 2 Nr. 1 BGB). Возврат проводится как уменьшение выручки; для счетов нужен Stornorechnung.
Счета: частным покупателям выставлять счёт не нужно, даже на крупные суммы. Бизнес-клиенты получают счёт со всеми реквизитами по § 14 UStG, у Kleinunternehmer с пометкой об освобождении по § 19 UStG. Принимать электронные счета от немецких компаний вы должны уже сейчас; выставлять их — с 2027 года при обороте за прошлый год свыше 800 000 €, с 2028 года всем плательщикам НДС. Kleinunternehmer освобождены.
Что Etsy сообщает в Finanzamt
С 2023 года Etsy ежегодно до 31 января передаёт в Bundeszentralamt für Steuern: имя, адрес, дату рождения, налоговый номер, банковские данные, число продаж и оборот по кварталам, а также удержанные комиссии. Не сообщают только о продавцах, у которых меньше 30 продаж и меньше 2 000 € в год. Копию отчёта Etsy присылает вам. Finanzamt сверяет её с вашей декларацией.
Если вы годами продавали выше порога без декларации, исправьте это до того, как спросит Finanzamt. Поздняя декларация или Selbstanzeige обходится гораздо дешевле, чем раскрытое дело. Подробности в статье о PStTG.
Как сделать это в Norman
У продавцов на Etsy сотни мелких операций в год, комиссии в двух валютах и reverse charge каждый месяц. Norman берёт это на себя:
- Подключите бизнес-счёт через синхронизацию банка. Каждая выплата Etsy автоматически попадает в бухгалтерию, категорию ставит ИИ-автопилот.
- Загрузите ежемесячный счёт Etsy за комиссии или сфотографируйте его сканером документов. Norman считывает сумму и дату и сопоставляет счёт с платежом.
- Если в счёте нет НДС, в разделе налогов операции укажите страну поставщика «в Европейском союзе» и что НДС не начислен. Norman заявит 19 % в UStVA, с вычетом или, для Kleinunternehmer, без него.
- В разделе «Налоги» откройте EÜR за год. Norman заполнит её по вашим операциям, вы проверите предпросмотр и подадите её прямо в Finanzamt, затем декларацию по подоходному налогу с Anlage G.
Тариф Klein стоит 9 € в месяц при оплате за год: синхронизация банка, EÜR, подоходный налог и месяцы с reverse charge. Плательщики НДС получают ежемесячную UStVA в тарифе Pro. Выставлять счета и сканировать документы бесплатно. Как Norman составляет EÜR, показано на странице EÜR с Norman.
Читайте также: Продажи на Amazon в Германии: налоги и регистрация · Дропшиппинг без стартового капитала · Фрилансер или предприниматель?
История обновлений
- октябрь 2026 г.: Новое: комиссии на один заказ с проводкой, НДС с комиссий Etsy по § 13b UStG для плательщиков НДС и Kleinunternehmer с номерами строк, подоходный налог 2026 в примере, сроки 2026 и 2027, LUCID как шаг регистрации, отказ от покупки для персонализированных товаров, шаги в Norman, FAQ. Исправлено: Etsy не платит НДС ЕС за немецких продавцов (§ 3 Abs. 3a UStG касается только продавцов вне ЕС), нет обязанности выставлять счёт частным покупателям от 250 €, Kleinunternehmer платит НДС по reverse charge, маркетплейсы проверяют регистрацию в LUCID.
Частые вопросы
- Можно ли продавать на Etsy как частное лицо?
- Да, если вы изредка продаёте свои подержанные вещи, например после уборки. Как только вы делаете или закупаете товары для продажи и делаете это регулярно, это Gewerbe. Etsy всё равно сообщит о вас в Bundeszentralamt für Steuern от 30 продаж или 2 000 € в год, даже как о частном продавце.
- Как стать продавцом на Etsy в Германии?
- Зарегистрировать Gewerbe в Gewerbeamt (15–60 €), подать Fragebogen zur steuerlichen Erfassung в ELSTER, зарегистрироваться в LUCID и подключить дуальную систему для упаковки, затем настроить магазин на Etsy со своими налоговыми данными. Steuernummer обычно приходит через 4–8 недель; продавать можно и раньше.
- Сколько стоит продавать на Etsy?
- 0,20 $ за размещение товара, затем 6,5 % транзакционной комиссии и 4 % плюс 0,30 € за обработку платежа с каждого заказа, каждая от суммы с доставкой. С заказа на 35 € это около 4,16 €, чуть меньше 12 %. Offsite Ads стоят ещё 12–15 %, но только если продажа пришла с такой рекламы.
- Я продаю на Etsy, и мне нужна помощь с декларацией. Кто поможет?
- Norman автоматически проводит выплаты и комиссии Etsy, формирует из них EÜR и декларацию по подоходному налогу, а вы подаёте обе прямо из приложения. Тариф Klein стоит 9 € в месяц при оплате за год; налоговый консультант берёт за бухгалтерию 200–800 € в месяц.
- Что будет, если не регистрировать Gewerbe?
- Finanzamt всё равно видит ваши продажи на Etsy через отчёт платформы. Он может затребовать декларации, оценить прибыль сам и начислить надбавки за опоздание; отсутствие регистрации Gewerbe — административное нарушение по § 146 GewO. Если вы годами продавали без декларации, исправьте это до того, как спросит Finanzamt.
- Можно ли вести магазин на Etsy параллельно с работой?
- Да, так начинает большинство продавцов на Etsy. Сообщите работодателю, если этого требует договор. В государственной медицинской страховке магазин не облагается взносами, пока работа перевешивает по времени и доходу; в декларации прибыль с Etsy прибавляется к зарплате.
Вы продаёте на Etsy, Norman ведёт бухгалтерию и EÜR
Ваш ИИ-бухгалтер получает выплаты Etsy через синхронизацию банка, проводит продажи по брутто, а комиссии Etsy как расходы, включая reverse charge. EÜR и декларацию по подоходному налогу вы подаёте в Finanzamt прямо из приложения. От 9 € в месяц при оплате за год вместо 200–800 € в месяц у налогового консультанта.