Mehrwertsteuer-Rechner

Netto zu Brutto: Nettobetrag × 1,19, bei 7 % × 1,07. Beispiel: 100 € netto sind 119 € brutto.

Brutto zu Netto: Bruttobetrag ÷ 1,19, bei 7 % ÷ 1,07. Beispiel: 119 € brutto sind 100 € netto.

Steuer aus dem Brutto: Bruttobetrag ÷ 1,19 × 0,19. Beispiel: In 119 € brutto stecken 19 € Mehrwertsteuer.

19 %: der Regelsatz für die meisten Waren und Dienstleistungen.

7 %: der ermäßigte Satz, zum Beispiel für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Übernachtungen und den Nahverkehr. Seit 2026 auch für Speisen im Restaurant, Getränke bleiben bei 19 %.

Kleinunternehmer: weisen keine Mehrwertsteuer aus (§ 19 UStG). Ihr Rechnungsbetrag ist netto wie brutto derselbe.

Reverse Charge: Bei Leistungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern schuldet meist der Kunde die Steuer. Die Rechnung weist dann keine Mehrwertsteuer aus.

Kunde in Deutschland: 19 % oder 7 % deutsche Umsatzsteuer. Als Kleinunternehmer berechnest du keine und vermerkst auf der Rechnung, dass die Kleinunternehmerregelung gilt (§ 19 UStG).

Unternehmen in der EU: Bei Dienstleistungen schuldet dein Kunde die Steuer (Reverse Charge). Auf die Rechnung gehören beide USt-IdNr. und der Hinweis „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“. Waren lieferst du steuerfrei als innergemeinschaftliche Lieferung.

Privatkunden in der EU: Meist deutsche Umsatzsteuer. Im Land des Kunden versteuerst du digitale Leistungen und Warenversand über 10.000 € im Jahr und Live-Onlinekurse ab dem ersten Euro, am einfachsten über das OSS-Verfahren.

Kunden außerhalb der EU: Dienstleistungen an Unternehmen sind in Deutschland nicht steuerbar, Waren sind als Ausfuhrlieferung steuerfrei. Beides meldest du trotzdem in der Umsatzsteuervoranmeldung.

Zahllast: Umsatzsteuer aus deinen Rechnungen minus Vorsteuer aus deinen Eingangsrechnungen. Ist das Ergebnis negativ, erstattet dir das Finanzamt die Differenz.

Frist: Voranmeldung und Zahlung bis zum 10. Tag nach Ende des Monats oder Quartals. Fällt der Tag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, gilt der nächste Werktag.

Dauerfristverlängerung: Verschiebt die Frist um einen Monat. Wer monatlich meldet, zahlt dafür eine Sondervorauszahlung: ein Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres.

Monat oder Quartal: Monatlich, wenn die Umsatzsteuer im Vorjahr über 9.000 € lag, sonst vierteljährlich. Lag sie bei höchstens 2.000 €, kann dich das Finanzamt von der Voranmeldung befreien.

Einkäufe im EU-Ausland: Rechnungen ohne Umsatzsteuer, etwa für Werbung bei Google oder Meta, versteuerst du selbst (§ 13b UStG). Mit vollem Vorsteuerabzug ziehst du den Betrag gleich wieder ab, melden musst du beides. Kleinunternehmer zahlen diese Steuer, ohne sie abzuziehen.

Kleinbetragsrechnung: Bis 250 € brutto reicht auf dem Beleg der Bruttobetrag mit Steuersatz (§ 33 UStDV). Die Steuer rechnest du selbst heraus: Brutto ÷ 1,19 × 0,19, bei 7 % Brutto ÷ 1,07 × 0,07.

Restaurantrechnung: Speisen kosten seit 2026 7 % Umsatzsteuer, Getränke 19 %. Trinkgeld enthält keine Umsatzsteuer.

Geschäftsessen: 70 % des Nettobetrags sind Betriebsausgabe, die Vorsteuer ziehst du voll ab. Dafür brauchst du einen Bewirtungsbeleg mit Anlass und Teilnehmern.