AfA-Rechner mit GWG-Check
Gib ein, was du gekauft hast, den Preis und den Monat. Der Rechner zeigt, ob du sofort absetzen kannst, und die Abschreibung für jedes Jahr.
Dein Wirtschaftsgut
Büromöbel: 13 Jahre. Quelle: AfA-Tabelle AV Fundstelle-Nr. 6.15
Abschreibung
Abschreibung über 13 Jahre
Abzug im Jahr 2026
115,38 €
| Jahr | Abschreibung | Restwert |
|---|---|---|
| 2026 | 115,38 € | 1.384,62 € |
| 2027 | 319,53 € | 1.065,09 € |
| 2028 | 245,79 € | 819,30 € |
| 2029 | 189,07 € | 630,23 € |
| 2030 | 145,44 € | 484,79 € |
| 2031 | 111,87 € | 372,92 € |
| 2032 | 86,06 € | 286,86 € |
| 2033 | 66,20 € | 220,66 € |
| 2034 | 50,92 € | 169,74 € |
| 2035 | 39,17 € | 130,57 € |
| 2036 | 35,61 € | 94,96 € |
| 2037 | 35,61 € | 59,35 € |
| 2038 | 35,61 € | 23,74 € |
| 2039 | 23,74 € | 0,00 € |
Degressiv nur für bewegliche Wirtschaftsgüter, die zwischen dem 1. Juli 2025 und dem 31. Dezember 2027 angeschafft werden: bis 30 % vom Restwert, höchstens das Dreifache der linearen Rate. Sobald linear mehr ergibt, wechselt der Plan.
Im ersten Jahr zählt jeder angefangene Monat ab der Anschaffung.
Nicht eingerechnet: Sonderabschreibung nach § 7g EStG, bis zu 40 % zusätzlich in den ersten fünf Jahren, wenn der Gewinn im Vorjahr höchstens 200.000 € betrug und das Wirtschaftsgut zu mindestens 90 % betrieblich genutzt wird.
Beträge netto, sofern du Vorsteuer abziehst. Stand: § 6 und § 7 EStG, Rechtslage 2026. Keine Steuerberatung.
Anlagen und AfA ohne Tabelle
Norman erkennt Anlagen in deinen Belegen, legt sie im Anlagenverzeichnis an und bucht die Abschreibung zum Jahresabschluss.
Kostenlos startenGWG-Grenze 2026 und Sammelposten
Bis 800 € netto: sofort als geringwertiges Wirtschaftsgut (GWG) absetzbar, im Jahr der Anschaffung und egal in welchem Monat (§ 6 Abs. 2 EStG).
Über 250 €: GWG stehen in einem Verzeichnis, oder sie sind in der Buchführung erkennbar.
Über 250 € bis 1.000 €: Statt Sofortabzug oder AfA geht der Sammelposten: ein Fünftel pro Jahr über fünf Jahre, einheitlich für alle Käufe des Jahres in dieser Spanne (§ 6 Abs. 2a EStG).
Netto oder brutto: Die Grenzen gelten immer netto, auch für Kleinunternehmer. Wer keine Vorsteuer abzieht, setzt aber den Bruttopreis ab (R 9b EStR); bei 19 % liegt die GWG-Grenze dann bei 952 € brutto.
Selbständig nutzbar: Die Grenzen gelten für Dinge, die du allein nutzen kannst, nicht für Teile, die nur zusammen mit anderen funktionieren.
So rechnet der AfA-Rechner
Linear: Kosten geteilt durch die Nutzungsdauer. Im ersten Jahr zählt jeder angefangene Monat, der Anschaffungsmonat also voll (§ 7 Abs. 1 EStG).
Degressiv: für bewegliche Wirtschaftsgüter, die vom 1. Juli 2025 bis 31. Dezember 2027 angeschafft werden: bis 30 % vom Restwert, höchstens das Dreifache der linearen Rate. Der Rechner wechselt zur linearen AfA, sobald sie mehr ergibt (§ 7 Abs. 2 und 3 EStG).
Nutzungsdauer: aus der amtlichen AfA-Tabelle für allgemein verwendbare Anlagegüter. Computer und Software schreibst du über ein Jahr ab (BMF-Schreiben vom 22.02.2022).
Elektrofahrzeuge: Neue E-Autos und E-Transporter, angeschafft vom 1. Juli 2025 bis 31. Dezember 2027, schreibst du mit 75 % im ersten Jahr ab, dann mit 10, 5, 5, 3 und 2 % (§ 7 Abs. 2a EStG).
Sonderabschreibung: Nach § 7g EStG sind bis zu 40 % zusätzlich möglich, wenn der Gewinn im Vorjahr höchstens 200.000 € betrug. Der Rechner zeigt sie nicht.
FAQ
Wie hoch ist die GWG-Grenze 2026?
800 € netto. Bis zu diesem Betrag setzt du ein bewegliches, selbständig nutzbares Wirtschaftsgut im Jahr der Anschaffung voll ab. Über 250 € gehört es in ein Verzeichnis.
Kann ich einen Laptop sofort abschreiben?
Ja. Für Computer, Notebooks, Tablets ab 9 Zoll, Monitore, Drucker und anderes Zubehör sowie Software gilt eine Nutzungsdauer von einem Jahr, unabhängig vom Preis. Du setzt die Kosten im Jahr der Anschaffung voll ab.
Wie lange ist die Nutzungsdauer eines Handys?
Fünf Jahre laut AfA-Tabelle. Smartphones fallen nicht unter die Ein-Jahres-Regel für Computer. Kostet das Handy höchstens 800 € netto, kannst du es aber als GWG sofort absetzen.
Gilt die GWG-Grenze netto oder brutto?
Immer netto, auch für Kleinunternehmer und andere Betriebe ohne Vorsteuerabzug. Sie setzen dann aber den Bruttobetrag ab, weil die Umsatzsteuer für sie zu den Anschaffungskosten gehört.
Ändert sich die GWG-Grenze 2027?
Beschlossen ist nichts. Der Bundesrat hat im September 2026 eine Grenze von 1.200 € und das Ende des Sammelpostens ab 2027 vorgeschlagen; im Gesetzentwurf der Bundesregierung steht das nicht. Bis zu einer Änderung gelten 800 €.
Was ist der Sammelposten?
Ein Topf für Wirtschaftsgüter über 250 € bis 1.000 €, den du über fünf Jahre mit je einem Fünftel auflöst. Wählst du ihn, gilt das für alle Käufe des Jahres in dieser Spanne; dann sind nur Güter bis 250 € sofort absetzbar.
Lohnt sich die degressive AfA?
Sie verschiebt Abzüge nach vorn: Ein Laptop hat davon nichts, eine Maschine mit zehn Jahren Nutzungsdauer schon. Bei 10.000 € und Kauf im Juli 2025 sind es im ersten Jahr 1.500 € statt 500 €. Insgesamt schreibst du nicht mehr ab.
Wie berechne ich die AfA im ersten Jahr?
Monatsgenau: Jahres-AfA mal Anzahl der Monate ab dem Anschaffungsmonat, geteilt durch zwölf. Wer im Oktober kauft, setzt drei Zwölftel der Jahres-AfA ab.