Pauschalen buchen: Homeoffice, Verpflegung und Privatauto

Einige Betriebsausgaben setzt du ohne Beleg ab: die Homeoffice-Pauschale, die Verpflegungspauschale für Geschäftsreisen und die Fahrten mit deinem privaten Auto. Du gibst Tage oder Kilometer ein. Norman rechnet den Betrag nach den amtlichen Sätzen aus.

Das gilt für Freiberufler und Gewerbetreibende in Deutschland, die in Euro buchen.

So legst du eine Pauschale an

1. Öffne Buchhaltung.
2. Wähle Transaktion hinzufügen und dann Manuell erstellen.
3. Wähle Ausgaben und gib einen Namen und ein Datum ein.
4. Wähle die Kategorie Homeoffice-Pauschale, Reise Verpflegungspauschale oder Nutzung des Privatwagens. Norman öffnet die Angaben zu dieser Kategorie.
5. Fülle die Angaben aus. Unter den Feldern zeigt Norman den Abzug.
6. Klicke auf Speichern. Norman trägt den Abzug als Betrag ein und sperrt das Feld.
7. Klicke auf Transaktion hinzufügen.

Norman bucht die Pauschale ohne Umsatzsteuer und mit der Zahlungsart Privateinlage, denn du hast die Kosten privat bezahlt. Einen Beleg brauchst du nicht. In der EÜR steht die Pauschale in ihrer eigenen Zeile. Norman zählt sie außerdem zu deinen Einlagen.

Änderst du später die Tage oder Kilometer, rechnet Norman den Betrag neu.

Homeoffice-Pauschale

Für jeden Tag, an dem du überwiegend zu Hause gearbeitet hast, setzt du 6 € ab. Im Jahr sind es höchstens 1.260 €, also 210 Tage. Für 2020 bis 2022 gelten 5 € pro Tag und höchstens 600 € im Jahr.

1. Wähle den Zeitraum, zum Beispiel einen Monat oder ein Quartal.
2. Gib die Tage im Homeoffice ein. Als Hilfe zeigt Norman, wie viele Tage von Montag bis Freitag im Zeitraum liegen. Zähle nur die Tage, an denen du wirklich zu Hause gearbeitet hast.

Du kannst ein Jahr in mehreren Buchungen erfassen. Norman zählt alle Buchungen eines Jahres zusammen und hört beim Höchstbetrag auf. Unter den Feldern siehst du, wie viel deine anderen Buchungen schon nutzen.

Setzt du die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer ab, buche die Homeoffice-Pauschale nicht zusätzlich.

Verpflegungspauschale für Geschäftsreisen

Für Tage auf Geschäftsreise setzt du eine Pauschale für dein Essen ab. Für Reisen in Deutschland gilt:

Für Reisen ins Ausland gelten eigene Sätze je Land und für einige Städte, zum Beispiel Paris oder London. Norman nutzt die Sätze des Bundesfinanzministeriums für 2025 und 2026. Für ein Land ohne eigenen Satz gilt der Satz von Luxemburg.

1. Wähle die Reisedaten.
2. Wähle das Ziel. Hat das Land eigene Sätze für Städte, wähle den Ort oder Übriges Land. Norman zeigt dir die Sätze pro Tag.
3. Norman füllt die Reisetage (An-, Abreise oder über 8 Stunden) und die Vollen Tage (24 Stunden unterwegs) aus den Reisedaten aus. Passe die Zahlen an, wenn deine Reise anders verlief. Eine Tagesreise zählt nur, wenn du mehr als 8 Stunden unterwegs warst.

Führt eine Reise durch mehrere Länder, lege für jedes Land eine eigene Buchung an.

Norman kürzt die Pauschale nicht für Mahlzeiten, die dir auf der Reise gestellt wurden. Muss deine Pauschale gekürzt werden, lösche die Tage und gib den Betrag selbst ein. Für Auslandsreisen vor 2025 hat Norman keine Sätze. Gib den Betrag dann ebenfalls selbst ein.

Privatauto

Fährst du mit deinem privaten Auto für dein Geschäft, wähle den Typ des genutzten Autos:

• Geschäftsreise: Mit der Kilometerpauschale setzt du 0,30 € pro gefahrenem Kilometer ab. Gib die Gefahrene Strecke (hin und zurück) ein. Der Satz deckt alle Autokosten für diese Kilometer ab. Wählst du Tatsächliche Kosten, gibst du deinen Anteil an den echten Autokosten selbst ein.
• Fahrt zur Arbeit: Für Fahrten zu deiner Betriebsstätte gilt die Entfernungspauschale. Gib die Einfache Entfernung und die Arbeitstage an der Betriebsstätte ein. Ab 2026 sind es 0,38 € pro Kilometer der einfachen Strecke. Für 2022 bis 2025 gelten 0,30 € für die ersten 20 Kilometer und 0,38 € ab dem 21. Kilometer.

Wann Norman nicht rechnet

• Bankbewegungen: Ordnest du einer Bankbewegung eine dieser Kategorien zu, bleibt ihr Betrag so, wie die Bank ihn zeigt.
• Buchungen ohne Tage: Eine Buchung ohne Tage behält den Betrag, den du eingegeben hast. Das gilt auch für Buchungen, die du früher angelegt hast.
• Andere Währungen, UG und GmbH: Norman rechnet nur bei Selbstständigen, die in Euro buchen.

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