Zamknięcie roku w sp. z o.o. i sprawozdanie finansowe

W Księgowość → Sprawozdania finansowe przygotujesz sprawozdanie z ksiąg spółki i zamkniesz rok po jego zatwierdzeniu. Sprawozdanie finansowe jest odrębne od CIT-8 i JPK_V7.

Norman przygotowuje niepodpisany XML dla jednostki małej według załącznika nr 5, w PLN, w strukturze SFJMAZ(2). Podpisanie, zatwierdzenie przez właściwy organ i złożenie dokumentów w KRS wykonujesz poza Normanem. Status Rok zamknięty oznacza blokadę ksiąg w aplikacji, a nie przyjęcie dokumentów przez KRS.

1. Sprawdź księgi

Wybierz właściwą spółkę i jej rzeczywisty rok obrotowy. Może różnić się od roku kalendarzowego. W księgach rachunkowych uzgodnij:

• dokumenty i operacje oczekujące na sprawdzenie lub księgowanie;
• bank i kasę z wyciągami oraz należności i zobowiązania z rozrachunkami;
• salda otwarcia, zapasy, środki trwałe i amortyzację;
• rozliczenia międzyokresowe, rezerwy, różnice kursowe i podatek dochodowy;
• kompletność przychodów i kosztów oraz zgodność obrotów Wn i Ma.

Sama równość obrotów nie potwierdza kompletności ksiąg. Uzupełnij brakujące zapisy i wyjaśnij pozycje do sprawdzenia przed zamknięciem.

2. Utwórz wersję roboczą i ustaw porównanie

Kliknij Nowe sprawozdanie, podaj początek i koniec roku, a następnie Utwórz wersję roboczą. W Zakres i porównanie wybierz kategorię jednostki oraz poprzedni okres.

Eksport XML i zamknięcie obsługują obecnie zakres jednostki małej. Potwierdź uprawnienia do tego zakresu i wymagane decyzje. Nie wybieraj go tylko po to, by odblokować eksport. Jednostki mikro, inne struktury, obowiązkowe badanie lub wymagane dodatkowe zestawienia potrzebują szerszej obsługi.

W pierwszym roku pozostaw porównanie puste, wyjaśnij brak danych w informacji dodatkowej i zaznacz pierwszy rok w XML i zamknięcie. Początek musi odpowiadać rozpoczęciu działalności, a w księgach nie może być wcześniejszych zapisów. Przy migracji istniejącej spółki uzupełnij porównanie; brak historii w Normanie nie oznacza pierwszego roku działalności.

3. Sprawdź bilans, wynik i informacje dodatkowe

Przejrzyj Bilans i Rachunek zysków i strat. Odśwież dane pobiera aktualne liczby z ksiąg. Brak danych porównawczych nie jest zerem.

W zakładce Informacja dodatkowa uzupełnij i zapisz pięć sekcji: dane jednostki, zasady rachunkowości, ujawnienia, podział zysku lub pokrycie straty oraz kontynuację działalności. Wstępnie wypełniony tekst wymaga sprawdzenia. Propozycję AI zastosuj dopiero po przeczytaniu i uzupełnieniu faktów.

Ujawnienia powinny obejmować pełny zakres właściwego załącznika, a nie tylko ogólny opis.

Roboczy CSV służy do przeglądu z księgowym. Nie zastępuje XML do podpisania.

4. Przygotuj i sprawdź XML

Otwórz XML i zamknięcie:

1. Uzupełnij adres, datę sporządzenia, średnioroczne zatrudnienie i opisy zasad rachunkowości. Nazwa, NIP i 10-cyfrowy KRS muszą być zapisane w danych firmy. KRS znajdziesz w Faktury → Ustawienia → Dane firmy; NIP również w Konto → Podatki.
2. Sprawdź pozycje ustawowego bilansu i rachunku wyników. Rozdziel rozrachunki, w tym należności i zobowiązania z dostaw i usług do 12 miesięcy oraz powyżej 12 miesięcy. Z salda konta nie wynikają terminy ani wszystkie ujawnienia. Sprawdź też pozycje zerowe.
3. Potwierdź zakres, kontynuację działalności i kompletność przeglądu. Odpowiedz na pytania o badanie i dodatkowe zestawienia zgodnie ze stanem spółki.
4. Kliknij Zapisz i sprawdź XML. Popraw wskazane pozycje. Sumy i wynik muszą uzgadniać się z księgami.

Po pozytywnej walidacji pobierz XML. Jeśli zmienisz dane lub księgi, ponownie zapisz i sprawdź plik. Walidacja potwierdza strukturę XML i kontrole aplikacji; nie zastępuje sprawdzenia treści, podpisów ani potwierdzenia złożenia.

5. Podpisz, zatwierdź i złóż dokumenty

Zasadniczo sprawozdanie sporządza się w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego, a zatwierdza w ciągu 6 miesięcy. Ostateczne zamknięcie ksiąg następuje najpóźniej 15 dni po zatwierdzeniu. Ustawa o rachunkowości, art. 12, 52 i 53.

Zapewnij wymagane podpisy elektroniczne: kwalifikowane, zaufane lub osobiste. Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców składa dokumenty przez system KRS. Informacje MF o podpisach i wysyłce.

Podpisane sprawozdanie i wymagane załączniki przekazujesz do KRS zasadniczo w ciągu 15 dni od zatwierdzenia. Brak zatwierdzenia w terminie nie usuwa obowiązku złożenia. Dokumenty i zasady składania według MF.

Zachowaj podpisany plik, uchwały i potwierdzenie z KRS. Norman nie wysyła tego pakietu ani nie potwierdza jego przyjęcia.

6. Zamknij rok w Normanie

Po rzeczywistym zatwierdzeniu otwórz Ostateczne zamknięcie ksiąg. Wpisz datę zatwierdzenia, potwierdź blokadę i kliknij Zamknij rok. Data musi przypadać po końcu okresu, nie wcześniej niż data sporządzenia i nie później niż dzisiaj.

Norman zachowuje wersję sprawozdania i XML, przeksięgowuje konta wynikowe na 860, numeruje dziennik i blokuje zapisy do końca zamykanego okresu. W aplikacji nie ma cofnięcia tego zamknięcia.

Konta bilansowe przechodzą do kolejnego okresu jako salda początkowe, bez powielania zapisów. Konta przychodów i kosztów zaczynają kolejny okres od zera. Podział zysku lub pokrycie straty wymaga odrębnej uchwały i księgowania.

Gdy przycisk jest niedostępny

Zobacz też eksport dla księgowego.