Kalkulator B2B 2026
Wpisz kwotę netto z faktury i koszty firmowe. Zobaczysz, ile zostaje Ci na rękę miesięcznie i za cały rok na skali, podatku liniowym i ryczałcie, z ZUS, składką zdrowotną i PIT. Bez rejestracji.
Stan prawny: 21 października 2026 r.
Dane
Bez VAT. Jeśli faktury są w euro, przelicz je na złote.
Netto, na przykład sprzęt, oprogramowanie, księgowość. Na ryczałcie koszty nie zmniejszają podatku.
Podstawa 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia.
Stawkę ustala się według rodzaju usług (art. 12 ust. 1 ustawy o ryczałcie). Sprawdź swój kod PKWiU.
Wynik
Na rękę miesięcznie, średnio w roku
- Skala podatkowa9799,91 zł
- Podatek liniowy9791,92 zł
- Ryczałt 12%10 328,96 zł
Przy tych danych najwięcej na rękę zostaje na formie: Ryczałt 12%, 10 328,96 zł miesięcznie.
Liczymy cały rok i dzielimy przez 12. Na skali dochód ponad 120 000 zł jest opodatkowany stawką 32%, więc zaliczki w drugiej części roku są wyższe niż średnia.
Te same przychody i koszty co miesiąc, jeden etap ZUS przez cały rok, bez innych dochodów, ulg i wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
Porównanie form opodatkowania za rok
| Rocznie | Skala podatkowa | Podatek liniowy | Ryczałt 12% |
|---|---|---|---|
| Przychód | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł |
| Koszty | 6000,00 zł | 6000,00 zł | 6000,00 zł |
| Składki społeczne ZUS | 21 459,48 zł | 21 459,48 zł | 21 459,48 zł |
| Składka zdrowotna | 13 728,65 zł | 7474,49 zł | 9966,96 zł |
| w tym odliczona od dochodu lub przychodu | 0,00 zł | 7474,49 zł | 4983,48 zł |
| PIT | 21 213,00 zł | 27 563,00 zł | 18 626,00 zł |
| Podatki i składki razem | 56 401,13 zł | 56 496,97 zł | 50 052,44 zł |
| Na rękę za rok | 117 598,87 zł | 117 503,03 zł | 123 947,56 zł |
| Na rękę miesięcznie (średnio) | 9799,91 zł | 9791,92 zł | 10 328,96 zł |
Parametry obliczeń i źródła
- Płaca minimalna4806,00 złDz.U. 2025 poz. 1242
- Podstawa pełnego ZUS (60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia)5652,00 złM.P. 2025 poz. 1206
- Podstawa preferencyjnego ZUS (30% płacy minimalnej)1441,80 złart. 18a u.s.u.s.
- Mały ZUS Plus: granice podstawy1441,80 zł – 5652,00 złart. 18c u.s.u.s.
- Składki: emerytalna, rentowa, chorobowa, wypadkowa, FP i FS19,52% / 8% / 2,45% / 1,67% / 2,45%art. 22 u.s.u.s., art. 259 ustawy o rynku pracy
- Zdrowotna: skala, liniowy9% / 4,9%art. 79, 79a i 81 ustawy o świadczeniach
- Minimalna zdrowotna na skali i liniowym, od lutego 2026 r. do stycznia 2027 r.432,54 zł (za styczeń 2026 r.: 314,96 zł)art. 79, 79a i 81 ustawy o świadczeniach
- Zdrowotna na ryczałcie: przychód do 60 000 zł, do 300 000 zł, powyżej498,35 zł / 830,58 zł / 1495,04 złart. 81 ust. 2e–2g, M.P. 2026 poz. 117
- Odliczenie zdrowotnejliniowy do 14 100,00 zł rocznie, ryczałt 50%M.P. 2025 poz. 1274
- Skala podatkowa12% i 32% ponad 120 000 zł, kwota zmniejszająca 3 600 złart. 27 ust. 1 ustawy o PIT
- Podatek liniowy19%art. 30c ustawy o PIT
- Danina solidarnościowa4% dochodu ponad 1 000 000 złart. 30h ustawy o PIT
Jak liczymy
1. Cały rok, nie jeden miesiąc
Fakturę i koszty mnożymy przez 12 i liczymy rok tak, jak w zeznaniu rocznym. Kwota miesięczna to średnia. Na skali dochód ponad 120 000 zł jest opodatkowany stawką 32%, więc zaliczki pod koniec roku są wyższe niż w styczniu.
2. Składki społeczne ZUS
Zależą od etapu: ulga na start to 6 miesięcy bez składek społecznych, preferencyjny ZUS to podstawa 1 441,80 zł przez 24 miesiące, Mały ZUS Plus liczy podstawę od dochodu z poprzedniego roku, a pełny ZUS od 5 652 zł (art. 18a, 18c i 22 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych). Pełny ZUS bez chorobowego to 1 788,29 zł miesięcznie.
3. Składka zdrowotna
Na skali 9% dochodu, na liniowym 4,9%, w obu przypadkach co najmniej 432,54 zł miesięcznie. Na ryczałcie 498,35 zł, 830,58 zł albo 1 495,04 zł zależnie od rocznego przychodu (art. 79a i 81 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej). Na liniowym odliczasz do 14 100 zł rocznie, na ryczałcie połowę zapłaconych składek, na skali nic.
4. PIT
Skala: 12% minus 3 600 zł kwoty zmniejszającej, a od nadwyżki ponad 120 000 zł 32% (art. 27 ustawy o PIT). Liniowy: 19% od pierwszej złotówki (art. 30c). Ryczałt: Twoja stawka od przychodu, bez odliczania kosztów (art. 12 ustawy o ryczałcie). Od dochodu ponad 1 000 000 zł na skali i liniowym dochodzi 4% daniny solidarnościowej (art. 30h).
5. Na rękę
Przychód minus koszty, składki społeczne, składka zdrowotna, PIT i danina. Pod wynikiem pokazujemy wszystkie parametry z podstawą prawną.
Czego kalkulator nie liczy
- Ulg i odliczeń w PIT, na przykład na dzieci, IKZE i darowizny, wspólnego rozliczenia z małżonkiem i innych dochodów, na przykład z etatu.
- Zmiany etapu ZUS w trakcie roku, na przykład końca ulgi na start po 6 miesiącach. Policz wtedy oba etapy osobno.
- Stawek 8,5% i 12,5% ponad 100 000 zł z art. 12 ust. 1 pkt 4 ustawy o ryczałcie (m.in. najem i zakwaterowanie) oraz kilku stawek ryczałtu naraz.
- IP Box, karty podatkowej i wakacji składkowych.
- Zwolnienia z Funduszu Pracy dla kobiet od 55 i mężczyzn od 60 lat.
- VAT: wpisujesz kwoty netto. Przy zwolnieniu z VAT wpisz całą kwotę faktury.
30 dni za darmo: faktury w KSeF i dokumenty w jednym miejscu
Norman wysyła faktury do KSeF, pobiera faktury zakupowe i zbiera dokumenty. Wypróbujesz go przez 30 dni za darmo, bez karty, a faktury w KSeF wystawisz za darmo także po okresie próbnym. Plany dla JDG od 39 zł, a dla spółek od 49 zł netto miesięcznie.
Często zadawane pytania
Ile zostaje na rękę z 15 000 zł netto na B2B w 2026 r.?
Przy kosztach 500 zł miesięcznie i pełnym ZUS bez chorobowego średnio 9 799,91 zł miesięcznie na skali, 9 791,92 zł na podatku liniowym i 10 328,96 zł na ryczałcie 12%. Różnice wynikają głównie ze składki zdrowotnej i progu 120 000 zł na skali.
Skala, liniowy czy ryczałt na B2B: od czego zależy wynik?
Od dochodu, kosztów i stawki ryczałtu. Przy pełnym ZUS w 2026 r. liniowy zostawia więcej niż skala dopiero od około 174 600 zł dochodu rocznie, bo na skali działa kwota zmniejszająca, a liniowy ma niższą składkę zdrowotną. Ryczałt zyskuje przy niskich kosztach, bo nie odliczasz ich od podatku. Dokładne progi dla swoich liczb sprawdzisz w porównaniu form opodatkowania.
Ile wynosi ZUS na B2B w 2026 r.?
Przez pierwsze 6 miesięcy z ulgą na start nie płacisz składek społecznych. Potem przez 24 miesiące preferencyjny ZUS: 420,86 zł miesięcznie, z chorobowym 456,18 zł. Pełny ZUS to 1 788,29 zł, z chorobowym 1 926,76 zł. Przy przychodzie do 120 000 zł w poprzednim roku możesz płacić Mały ZUS Plus od połowy przeciętnego miesięcznego dochodu, między 1 441,80 zł a 5 652 zł podstawy. Składka zdrowotna jest zawsze osobno.
Ile wynosi składka zdrowotna na B2B w 2026 r.?
Na skali 9%, a na liniowym 4,9% dochodu pomniejszonego o składki społeczne, nie mniej niż 432,54 zł miesięcznie od lutego 2026 r. Na ryczałcie kwota zależy od przychodu w roku: 498,35 zł do 60 000 zł, 830,58 zł do 300 000 zł i 1 495,04 zł powyżej.
Dlaczego wynik jest średnią z całego roku?
Bo PIT i składkę zdrowotną rozlicza się rocznie. Na skali po przekroczeniu 120 000 zł dochodu zaliczki rosną do 32%, a składkę zdrowotną na skali i liniowym wyrównujesz w rozliczeniu rocznym. Kwota z jednego miesiąca, na przykład stycznia, zawyża wynik dla wyższych zarobków.
Czy wpisać kwotę faktury netto czy brutto?
Netto, bez VAT. VAT z faktury przekazujesz do urzędu skarbowego, więc nie jest Twoim przychodem. Jeśli korzystasz ze zwolnienia z VAT, wpisz całą kwotę faktury.
Czy mogę mieć liniowy albo ryczałt na B2B u byłego pracodawcy?
Nie, jeśli wykonujesz te same czynności, które w tym roku wykonywałeś na etacie u tego pracodawcy. Przy ryczałcie liczy się też poprzedni rok (art. 9a ust. 3 ustawy o PIT, art. 8 ust. 2 ustawy o ryczałcie). Wtedy zostaje skala.
Kalkulator ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. Obliczenia działają w przeglądarce, niczego nie zapisujemy.