Księgi rachunkowe sp. z o.o.: dziennik, obroty i salda

Spółka z o.o. prowadzi w Normanie księgi rachunkowe w złotych, na zakładowym planie kont. Norman tworzy zapisy z dokumentów, a Ty je sprawdzasz.

Gdzie są księgi

Otwórz Księgowość, zakładka Księgi rachunkowe. Masz cztery widoki:

• Dziennik: zapisy w kolejności księgowania,
• Konta księgi głównej: zapisy i salda każdego konta,
• Obroty i salda: saldo początkowe, obroty Wn i Ma oraz saldo końcowe każdego konta w wybranym okresie, z sumą,
• Plan kont: konta spółki. Możesz dodać własne konta i włączać lub wyłączać konta.

Okres wybierasz w polach Od i Do. Zapisy przeszukasz po opisie albo numerze konta.

Skąd biorą się zapisy

Zapisy powstają z krajowych faktur sprzedaży, zatwierdzonych dokumentów zakupu i operacji w PLN. Płatności tylko rozliczają należności i zobowiązania.

W części Księgowanie dokumentów zobaczysz, ile dokumentów jest zaksięgowanych, a ile czeka na sprawdzenie, z przyczyną przy każdym z nich. Po uzupełnieniu danych kliknij Sprawdź i odśwież księgowania.

Do sprawdzenia trafiają między innymi zakupy zagraniczne, zakupy z odwrotnym obciążeniem i import towarów: dla nich Norman nie tworzy automatycznie zapisów VAT należnego i naliczonego. Każdy dokument zakupu z polskim VAT musi być sprawdzony, zanim trafi do JPK_V7. Zobacz Dokumenty zakupu i VAT naliczony.

Operacje z dokumentów

Operacja z dokumentem zakupu trafia do ksiąg od razu, bez zakończenia. Zakończenie to Twoja kontrola. Operacja bez kategorii, daty albo stawki VAT czeka na sprawdzenie, dopóki jej nie uzupełnisz.

• Gdy płatność przyszła innego dnia niż dokument, powstają dwa zapisy. Zapis dokumentu z datą dokumentu: koszt i VAT naliczony na koncie 220-1 (Wn) oraz zobowiązanie wobec dostawcy na koncie 210 (Ma). Zapis płatności z datą zapłaty: 210 (Wn) i rachunek bankowy 130 albo kasa 100 (Ma).
• Gdy płatność przyszła tego samego dnia, powstaje jeden zapis.
• Gdy usuniesz płatność, Norman stornuje tylko zapis płatności.
• Przy płatności w ratach koszt powstaje raz, z operacji dokumentu, a płatności tylko rozliczają zobowiązanie. Nadpłata trafia do sprawdzenia.
• Gdy zmienisz operację z zamkniętego okresu, Norman zaksięguje storno i nowy zapis w pierwszym dniu otwartego okresu.

Zapis ręczny

1. Kliknij Dodaj zapis.
2. Uzupełnij Data księgowania, konto Wn i konto Ma (Wybierz konto), Kwota (PLN) oraz Dokument i opis operacji.
3. Zapisz.

Zapisu nie dodasz na nieaktywne konto, do zamkniętego okresu ani przed datą rozpoczęcia działalności.

Korekta przez storno

Zapisów w dzienniku się nie edytuje. Błędny zapis ręczny popraw stornem: przy zapisie kliknij Stornuj i wpisz Powód storna. Norman doda zapis odwracający, a przy pierwotnym zapisie pokaże, że został wystornowany. Potem dodaj zapis prawidłowy. Zapisy utworzone z dokumentów poprawiasz w samym dokumencie.

Bilans otwarcia z poprzednich ksiąg

Jeśli księgi w Normanie zaczynają się później niż działalność spółki, przenieś salda z dotychczasowych ksiąg w Konto → Podatki → Księgi w Normanie, część Bilans otwarcia.

1. Wyeksportuj z poprzedniego programu (np. Comarch Optima, Symfonia, enova365, wFirma, inFakt, Rewizor) zestawienie obrotów i sald na dzień przed startem w Normanie, najlepiej z kolumnami BO, jako plik CSV lub XLSX. Z pliku PDF Norman nie odczyta kwot.
2. Kliknij Wgraj zestawienie. Norman przypisze konta do swojego planu kont. Przy przypisaniach do sprawdzenia zobaczysz sugestia AI, sprawdź albo według strony salda. Konto bez przypisania wybierasz sam. Konta, które się znoszą, np. 490 z kontami zespołu 5, możesz pominąć.
3. Sprawdź, czy suma Wn równa się sumie Ma, i przeczytaj uwagi pod tabelą.
4. Jeśli na kontach 010 lub 020 są środki trwałe, dodaj je z wartością początkową i umorzeniem na dzień przed startem. Norman będzie dalej liczył ich amortyzację.
5. Kliknij Zapisz bilans otwarcia.

Małą spółkę możesz wpisać ręcznie: Wpisz salda ręcznie, potem konto Normana i saldo Wn albo Ma.

Co zapisuje Norman:

• bilans otwarcia na 1 stycznia, a w pierwszym roku działalności na dzień jej rozpoczęcia: salda kont bilansowych;
• przy starcie w trakcie roku obroty od początku roku do dnia przed startem, także przychody i koszty, z datą tego dnia. Zestawienie obrotów i sald, bilans i rachunek zysków i strat obejmują więc cały rok;
• zapisy Normana sprzed startu, np. z wyciągów bankowych, znikają z ksiąg: ten okres obejmuje zestawienie. Zapłata po starcie za fakturę sprzed startu rozlicza należność albo zobowiązanie z bilansu otwarcia.

Przychody i koszty sprzed startu Norman bierze z zestawienia do zaliczek na CIT, chyba że wpiszesz inne kwoty. Zaliczki na CIT za te miesiące wpisujesz sam, w tej samej części ustawień.

Kapitał zapasowy, rezerwy, rozliczenia międzyokresowe i kredyty nie mają jeszcze swoich kont w planie kont Normana. Uzgodnij z księgowym, na które konto je przenieść. Gdy zmienisz miesiąc startu, wgraj zestawienie na nowy dzień: nowy import zastępuje poprzedni.

CIT z ksiąg

Z ksiąg Norman liczy zaliczki na CIT i roboczą wersję CIT-8. Zobacz CIT w sp. z o.o.. Księgi możesz też pobrać dla księgowego: zobacz Eksport danych dla księgowego.

Sprawozdanie finansowe i zamknięcie roku

Przygotuj i sprawdź XML jednostki małej, a po zatwierdzeniu zamknij księgi. Podpisanie i złożenie w KRS odbywa się osobno. Zobacz Zamknięcie roku i sprawozdanie finansowe.

Norman to oprogramowanie: księgi prowadzisz w nim samodzielnie albo z księgowym.