Księgi rachunkowe sp. z o.o.: dziennik, obroty i salda

Spółka z o.o. prowadzi w Normanie księgi rachunkowe w złotych, na zakładowym planie kont. Norman tworzy zapisy z dokumentów, a Ty je sprawdzasz.

Gdzie są księgi

Otwórz Księgowość, zakładka Księgi rachunkowe. Masz cztery widoki:

• Dziennik: zapisy w kolejności księgowania,
• Konta księgi głównej: zapisy i salda każdego konta,
• Obroty i salda: saldo początkowe, obroty Wn i Ma oraz saldo końcowe każdego konta w wybranym okresie, z sumą,
• Plan kont: konta spółki. Możesz dodać własne konta i włączać lub wyłączać konta.

Okres wybierasz w polach Od i Do. Zapisy przeszukasz po opisie albo numerze konta.

Skąd biorą się zapisy

Zapisy powstają z krajowych faktur sprzedaży, zatwierdzonych dokumentów zakupu i transakcji w PLN. Płatności tylko rozliczają należności i zobowiązania.

W części Księgowanie dokumentów zobaczysz, ile dokumentów jest zaksięgowanych, a ile czeka na sprawdzenie, z przyczyną przy każdym z nich. Po uzupełnieniu danych kliknij Sprawdź i odśwież księgowania.

Do sprawdzenia trafiają między innymi zakupy zagraniczne, zakupy z odwrotnym obciążeniem i import towarów: dla nich Norman nie tworzy automatycznie zapisów VAT należnego i naliczonego. Każdy dokument zakupu z polskim VAT musi być sprawdzony, zanim trafi do JPK_V7. Zobacz Dokumenty zakupu i VAT naliczony.

Zapis ręczny

1. Kliknij Dodaj zapis.
2. Uzupełnij Data księgowania, konto Wn i konto Ma (Wybierz konto), Kwota (PLN) oraz Dokument i opis operacji.
3. Zapisz.

Zapisu nie dodasz na nieaktywne konto, do zamkniętego okresu ani przed datą rozpoczęcia działalności.

Korekta przez storno

Zapisów w dzienniku się nie edytuje. Błędny zapis ręczny popraw stornem: przy zapisie kliknij Stornuj i wpisz Powód storna. Norman doda zapis odwracający, a przy pierwotnym zapisie pokaże, że został wystornowany. Potem dodaj zapis prawidłowy. Zapisy utworzone z dokumentów poprawiasz w samym dokumencie.

CIT z ksiąg

Z ksiąg Norman liczy zaliczki na CIT i roboczą wersję CIT-8. Zobacz CIT w sp. z o.o.. Księgi możesz też pobrać dla księgowego: zobacz Eksport danych dla księgowego.

Czego Norman jeszcze nie robi

• Nie ma osobnej funkcji bilansu otwarcia: saldo początkowe to suma zapisów sprzed wybranego okresu.
• Nie zamyka roku obrotowego i nie przygotowuje sprawozdania finansowego do KRS.
• Nie księguje automatycznie zakupów zagranicznych, odwrotnego obciążenia ani importu.
• Nie liczy różnic kursowych spółki.
• Księgi są tylko w wersji przeglądarkowej.

Norman to oprogramowanie: księgi prowadzisz w nim samodzielnie albo z księgowym.