Steuerkalender 2027: Alle Steuerfristen für Selbstständige und GmbHs

Der Steuerkalender 2027 hat drei Stolperfallen, die 2026 noch nicht existierten: Die UStVA für Dezember 2026 rutscht auf den 11. Januar, die Gewerbesteuer-Vorauszahlung im Mai fällt hinter Pfingstmontag auf den 18. Mai, und die Jahreserklärung für 2026 ist erst am 2. August 2027 fällig, weil der 31. Juli ein Samstag ist. Dieser Kalender listet alle Termine 2027 für Selbstständige, Freiberufler und GmbHs, bereits korrekt verschoben.

Das Wichtigste in Kürze

• UStVA: immer am 10. des Folgemonats. 2027 verschoben auf den 11. Januar, 12. April, 12. Juli und 11. Oktober.
• Einkommensteuer- und Körperschaftsteuer-Vorauszahlung: 10. März, 10. Juni, 10. September, 10. Dezember 2027, alle vier fallen auf Werktage.
• Zusammenfassende Meldung: 25. Januar, 26. April, 26. Juli, 25. Oktober 2027.
• Gewerbesteuer-Vorauszahlung: 15. Februar, 18. Mai (nach Pfingstmontag), 16. August, 15. November 2027.
• Jahreserklärungen 2026: ohne Steuerberater 2. August 2027, mit Steuerberater 29. Februar 2028.
• Dauerfristverlängerung 2027 beantragen: Monatszahler bis 10. Februar, Quartalszahler bis 12. April.

Auf einen Blick: die wichtigsten Termine 2027

Grundregel über allem: Fällt ein Termin auf einen Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag, verschiebt er sich automatisch auf den nächsten Werktag (§ 108 Abs. 3 AO). Alle Daten in diesem Kalender sind bereits entsprechend angepasst. Den laufenden Jahreskalender findest du im Steuerkalender 2026.

Was sich 2027 gegenüber 2026 ändert

2027 ist kalendarisch unfreundlicher als 2026. Vier UStVA-Termine und zwei Quartalsmeldungen fallen auf ein Wochenende, dazu kommt ein Feiertag, der einen Vorauszahlungstermin verschiebt:

Der Mai-Termin ist der, der am ehesten übersehen wird: Der 15. Mai 2027 ist ein Samstag, der darauffolgende Montag ist Pfingstmontag und damit bundesweiter Feiertag. Die Gewerbesteuer-Vorauszahlung wird deshalb erst am Dienstag, dem 18. Mai 2027 fällig. Achte zusätzlich auf regionale Feiertage am Sitz deines Finanzamts, etwa Fronleichnam am 27. Mai 2027: Sie können einzelne Termine weiter nach hinten schieben, gelten aber nicht bundesweit.

Umsatzsteuervoranmeldung 2027: alle Termine

Die UStVA ist je nach Umsatzsteuerschuld des Vorjahres monatlich, vierteljährlich oder gar nicht fällig, immer bis zum 10. des Folgemonats. Maßgeblich ist der Eingang beim Finanzamt über ELSTER.

Monatszahler 2027 (ohne Dauerfristverlängerung):

Quartalszahler 2027 (ohne Dauerfristverlängerung):

Die vollständige Systematik samt Schonfrist und Strafen erklärt der Guide Umsatzsteuer-Fristen.

Dauerfristverlängerung 2027: die zwei Stichtage

Mit einer Dauerfristverlängerung verschiebt das Finanzamt alle UStVA-Fristen dauerhaft um einen Monat nach hinten. Aus dem 10. des Folgemonats wird der 10. des übernächsten Monats. Der Antrag läuft elektronisch über ELSTER und gilt so lange, bis du ihn widerrufst. Eine bestehende Dauerfristverlängerung musst du also nicht jedes Jahr neu beantragen, die Sondervorauszahlung aber sehr wohl jedes Jahr neu anmelden und zahlen.

Die Sondervorauszahlung trifft nur Monatszahler. Sie beträgt ein Elftel der Summe deiner Vorauszahlungen aus 2026 und wird mit der UStVA für Dezember 2027 verrechnet. Du verlierst das Geld also nicht, leihst es dem Finanzamt aber ein Jahr lang zinslos. Wann sich das trotzdem lohnt, zeigt der Guide zur Dauerfristverlängerung bei der UStVA.

Mit Dauerfristverlängerung verschieben sich die Monatstermine 2027 entsprechend: Die UStVA für Januar ist dann nicht am 10. Februar, sondern am 10. März fällig, die für Dezember 2026 nicht am 11. Januar, sondern am 10. Februar 2027.

Das Starter-Buch für deine Selbstständigkeit

Kostenloses E-Book: Anmeldung, Buchhaltung, erste Rechnung und Steuern, plus Steuerkalender, Abzugs-Spickzettel und Rechnungsvorlage.

E-Mail *

Company website

Ich möchte das Starter-Buch erhalten und stimme zu, dass Norman mir dazu E-Mails mit Tipps und Produktinfos sendet. Details in der Datenschutzerklärung. Abmeldung jederzeit möglich. *

Buch kostenlos erhalten

Einkommensteuer 2027: Vorauszahlungen und Jahreserklärung

Hattest du im Vorjahr eine Steuerschuld von mindestens 400 €, setzt das Finanzamt vierteljährliche Vorauszahlungen fest. 2027 fallen alle vier Termine auf Werktage, es gibt also keine Verschiebung:

Ist dein Gewinn eingebrochen, kannst du jederzeit einen Antrag auf Herabsetzung der Vorauszahlungen stellen, das Finanzamt passt sie dann für die noch offenen Quartale an. Wie du die Höhe prüfst und den Antrag begründest, steht im Guide zur Steuervorauszahlung für Selbstständige.

Die Einkommensteuererklärung für 2026 muss ohne Steuerberater bis zum 2. August 2027 beim Finanzamt sein: Der gesetzliche 31. Juli fällt 2027 auf einen Samstag, der 1. August auf einen Sonntag. Mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein verlängert sich die Frist auf den 29. Februar 2028 (2028 ist ein Schaltjahr, der letzte Februartag ist damit der 29.).

Für Selbstständige ist die Abgabe Pflicht, auch in einem Verlustjahr. Zur Erklärung gehören die Anlage EÜR und, bei gewerblicher Tätigkeit, die Gewerbesteuererklärung. Die häufigsten Fehler zeigt der Guide Fehler in der Steuererklärung.

Zusammenfassende Meldung (ZM) 2027

Verkaufst du Waren oder Dienstleistungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern, musst du eine Zusammenfassende Meldung beim Bundeszentralamt für Steuern abgeben, unabhängig davon, ob du sonst monatlich oder vierteljährlich meldest. Frist ist der 25. des Monats nach Quartalsende:

Übersteigen deine innergemeinschaftlichen Warenlieferungen 50.000 € im Quartal, wird die ZM monatlich fällig, dann jeweils zum 25. des Folgemonats. Für sonstige Leistungen bleibt es beim Quartalsrhythmus. Was genau in die Meldung gehört, erklärt der Guide zur Zusammenfassenden Meldung.

Gewerbe- und Körperschaftsteuer 2027 für GmbHs und UGs

Kapitalgesellschaften haben die dichteste Terminlage, weil Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuer-Vorauszahlungen zusätzlich zur UStVA laufen:

Für eine GmbH mit kalendergleichem Geschäftsjahr heißt die letzte Zeile konkret: Der Jahresabschluss 2026 muss bis zum 31. Dezember 2027 offengelegt sein. Kleinstkapitalgesellschaften dürfen statt der Offenlegung hinterlegen, sichtbar ist der Abschluss dann nur auf Antrag.

Wie du die Höhe der KSt- und GewSt-Vorauszahlungen prüfst, erklärt GmbH Steuervorauszahlung, den kompletten Ablauf der Jahreserklärung die GmbH Steuererklärung.

Lohnsteuer und Sozialversicherung 2027

Beschäftigst du Angestellte oder Minijobber, ist die Lohnsteuer-Anmeldung bis zum 10. des Folgemonats fällig, mit denselben Verschiebungen wie bei der UStVA (11. Januar, 12. April, 12. Juli, 11. Oktober 2027):

Oft übersehen: Die Sozialversicherungsbeiträge sind nicht am 10., sondern bereits am drittletzten Bankarbeitstag des laufenden Monats fällig, das Geld muss bis dahin bei der Krankenkasse eingegangen sein. Den voraussichtlichen Beitrag meldest du spätestens am fünftletzten Bankarbeitstag. Anders als bei den Steuerterminen gibt es hier keine Schonfrist.

Was eine verpasste Frist 2027 kostet

Der Verspätungszuschlag liegt zunächst im Ermessen des Finanzamts und wird ab dem 15. Monat nach Ende des Veranlagungszeitraums verpflichtend. Für die Zahlung gilt zusätzlich eine Schonfrist von drei Tagen (§ 240 Abs. 3 AO): Geht das Geld bis zu drei Tage nach Fälligkeit ein, fällt kein Säumniszuschlag an. Diese Schonfrist gilt nur bei Überweisung oder Lastschrift und nicht für die Abgabe der Erklärung. Wie beide Zuschläge berechnet werden, zeigt der Guide Verspätungszuschlag und Säumniszuschlag.

Brauchst du für die Jahreserklärung mehr Zeit, kannst du vor Fristablauf eine Fristverlängerung per ELSTER beantragen. Akzeptierte Gründe sind Krankheit, fehlende Unterlagen oder unverschuldete Verzögerungen.

Steuerkalender 2027, alle Termine im Überblick

Häufige Fragen zum Steuerkalender 2027

Wann ist die Steuererklärung für 2026 fällig?

Ohne Steuerberater am 2. August 2027, weil der gesetzliche 31. Juli auf einen Samstag fällt. Mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein verlängert sich die Frist auf den 29. Februar 2028.

Welche UStVA-Termine verschieben sich 2027?

Vier: Die UStVA für Dezember 2026 wird am 11. Januar fällig, für März/Q1 am 12. April, für Juni/Q2 am 12. Juli und für September/Q3 am 11. Oktober 2027. Alle übrigen Monatstermine bleiben auf dem 10.

Warum ist die Gewerbesteuer-Vorauszahlung im Mai 2027 erst am 18.?

Der reguläre 15. Mai 2027 ist ein Samstag. Der nächste Werktag wäre Montag, der 17. Mai, das ist aber Pfingstmontag und bundesweiter Feiertag. Damit rutscht die Fälligkeit auf Dienstag, den 18. Mai 2027.

Bis wann muss ich die Dauerfristverlängerung für 2027 beantragen?

Monatszahler bis zum 10. Februar 2027, zusammen mit der Anmeldung und Zahlung der Sondervorauszahlung. Quartalszahler bis zum 12. April 2027, ohne Sondervorauszahlung. Eine bereits laufende Dauerfristverlängerung gilt weiter, die Sondervorauszahlung musst du als Monatszahler aber jedes Jahr neu anmelden.

Muss ich als Kleinunternehmer 2027 eine UStVA abgeben?

Nein. Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus und gibt keine UStVA ab. Das Finanzamt kann aber weiterhin eine jährliche Umsatzsteuererklärung verlangen.

Gilt die 3-Tage-Schonfrist auch für die Abgabe?

Nein. Die Schonfrist gilt nur für die Zahlung per Überweisung oder Lastschrift, nicht für das Einreichen der Erklärung. Die Meldung selbst muss immer fristgerecht beim Finanzamt eingehen.

Was passiert, wenn ein Termin auf einen regionalen Feiertag fällt?

Dann verschiebt sich die Frist ebenfalls, maßgeblich ist der Feiertag am Sitz deines Finanzamts. Fronleichnam am 27. Mai 2027 gilt zum Beispiel nur in Teilen Deutschlands. Die Termine in diesem Kalender berücksichtigen nur bundesweite Feiertage.

Fazit

2027 ist ein Jahr mit vielen Verschiebungen: vier UStVA-Termine, zwei ZM-Quartale, zwei Gewerbesteuer-Termine und die Jahreserklärung fallen auf ein Wochenende oder hinter einen Feiertag. Merk dir vor allem den 11. Januar (UStVA Dezember 2026), den 10. Februar (Dauerfristverlängerung für Monatszahler), den 18. Mai (Gewerbesteuer nach Pfingsten) und den 2. August 2027 als großen Stichtag für alle Jahreserklärungen 2026. Norman erinnert dich automatisch an jede dieser Fristen und reicht die Meldungen direkt ein, für Selbstständige ebenso wie für GmbHs und UGs.