Steuerkalender 2026 und 2027: Alle Steuerfristen für Selbstständige und GmbHs

Steuerfristen verpasst? Das kostet schnell mehrere hundert Euro Verspätungszuschlag, und im schlimmsten Fall eine Schätzung vom Finanzamt. Dieser Steuerkalender zeigt dir alle wichtigen Termine 2026 und 2027 für Selbstständige, Freiberufler und GmbHs auf einen Blick: Einkommensteuer, Umsatzsteuervoranmeldung, Vorauszahlungen, Zusammenfassende Meldung und Gewerbesteuer.

Auf einen Blick: die wichtigsten Termine 2026 und 2027

Grundregel über allem: Fällt ein Termin auf einen Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag, verschiebt er sich automatisch auf den nächsten Werktag (§ 108 Abs. 3 AO). Alle Daten in diesem Kalender sind bereits entsprechend angepasst. Sie berücksichtigen bundesweite Feiertage. Regionale Feiertage am Sitz deines Finanzamts können einzelne Termine weiter nach hinten schieben.

Was sich 2027 verschiebt

2027 ist kalendarisch unfreundlicher als 2026. Vier UStVA-Termine und zwei ZM-Quartale fallen auf ein Wochenende, dazu verschiebt ein Feiertag einen Vorauszahlungstermin:

Der Mai-Termin wird am ehesten übersehen: Der 15. Mai 2027 ist ein Samstag, der darauffolgende Montag ist Pfingstmontag und damit bundesweiter Feiertag. Die Gewerbesteuer-Vorauszahlung wird deshalb erst am Dienstag, dem 18. Mai 2027 fällig. Fronleichnam am 27. Mai 2027 gilt dagegen nur in Teilen Deutschlands.

Einkommensteuer: Jahreserklärung und Vorauszahlungen

Die Einkommensteuererklärung ist die wichtigste Frist des Jahres. Ohne Steuerberater muss sie bis Ende Juli beim Finanzamt sein, mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein bis Ende Februar des übernächsten Jahres:

Für Selbstständige ist die Abgabe Pflicht, auch wenn du Verluste machst. Zur Einkommensteuererklärung gehören außerdem die Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) und (falls du gewerblich tätig bist) die Gewerbesteuererklärung. Wie du häufige Stolperfallen vermeidest, zeigt der Guide Fehler in der Steuererklärung.

Wenn du im Vorjahr eine Steuerschuld von mindestens 400 € hattest, setzt das Finanzamt vierteljährliche Vorauszahlungen fest. Die Termine sind immer der 10. des dritten Monats im Quartal. 2026 und 2027 fällt keiner davon auf ein Wochenende:

Hat sich dein Einkommen verschlechtert, kannst du jederzeit einen Antrag auf Herabsetzung stellen. Das Finanzamt passt die Vorauszahlungen dann für die offenen Quartale an. Details dazu findest du im Guide zur Steuervorauszahlung für Selbstständige.

Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) 2026 und 2027

Die UStVA ist je nach Vorjahres-Umsatzsteuerschuld monatlich, vierteljährlich oder jährlich fällig, immer bis zum 10. des Folgemonats. Maßgeblich ist der Eingang beim Finanzamt über ELSTER.

Monatszahler (ohne Dauerfristverlängerung):

Quartalszahler (ohne Dauerfristverlängerung):

Wie Schonfrist, Abgabe-Rhythmus und Strafen im Detail funktionieren, erklärt der Guide Umsatzsteuer-Fristen.

Dauerfristverlängerung: einen Monat mehr Zeit für die UStVA

Mit einer Dauerfristverlängerung verschiebt das Finanzamt alle UStVA-Fristen dauerhaft um einen Monat nach hinten, aus dem 10. des Folgemonats wird der 10. des übernächsten Monats. Der Antrag läuft elektronisch über ELSTER und gilt so lange, bis du ihn widerrufst. Die Sondervorauszahlung melden und zahlen Monatszahler aber jedes Jahr neu.

Die Sondervorauszahlung trifft nur Monatszahler: Sie beträgt ein Elftel der Summe deiner Vorauszahlungen aus dem Vorjahr und wird mit der UStVA für Dezember verrechnet, du verlierst das Geld also nicht, leihst es dem Finanzamt aber zinslos. Mit Verlängerung ist zum Beispiel die UStVA für Januar 2027 nicht am 10. Februar, sondern am 10. März 2027 fällig. Wie der Antrag im Detail funktioniert und für wen er sich lohnt, zeigt der Guide zu den Umsatzsteuer-Fristen.

Zusammenfassende Meldung (ZM) für EU-Geschäfte

Verkaufst du Waren oder Dienstleistungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern, musst du eine Zusammenfassende Meldung beim Bundeszentralamt für Steuern abgeben, unabhängig davon, ob du sonst monatlich oder vierteljährlich meldest. Die Frist ist der 25. des Monats nach Quartalsende, auch hier mit Wochenend-Verschiebung:

Übersteigen deine innergemeinschaftlichen Warenlieferungen 50.000 € im Quartal, wird die ZM monatlich fällig, dann jeweils zum 25. des Folgemonats. Für sonstige Leistungen bleibt es beim Quartalsrhythmus. Was genau in die Meldung gehört, erklärt der Guide zur Zusammenfassenden Meldung.

Gewerbe- und Körperschaftsteuer für GmbHs und UGs

Kapitalgesellschaften (GmbH, UG) haben die dichteste Terminlage, weil Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuer-Vorauszahlungen zusätzlich zur UStVA laufen. Die Vorauszahlungstermine sind bereits auf den nächsten Werktag angepasst:

Die Offenlegung ist 12 Monate nach Geschäftsjahresende fällig. Die Daten in der Tabelle gelten für ein Geschäftsjahr, das dem Kalenderjahr entspricht. Kleinstkapitalgesellschaften dürfen statt der Offenlegung hinterlegen, sichtbar ist der Abschluss dann nur auf Antrag.

Wie du die Berechnung der KSt- und GewSt-Vorauszahlungen prüfst, erklärt der Artikel GmbH Steuervorauszahlung. Den kompletten Ablauf der Jahreserklärung findest du in GmbH Steuererklärung.

Lohnsteuer und Sozialversicherung (wenn du Mitarbeiter beschäftigst)

Hast du Angestellte oder Minijobber, ist die Lohnsteuer-Anmeldung monatlich, vierteljährlich oder jährlich fällig, bis zum 10. des Folgemonats, mit denselben Verschiebungen wie bei der UStVA. Maßgeblich ist die abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres:

Wichtig und oft übersehen: Die Sozialversicherungsbeiträge sind nicht am 10., sondern bereits am drittletzten Bankarbeitstag des laufenden Monats fällig, das Geld muss bis dahin bei der Krankenkasse eingegangen sein. Den voraussichtlichen Beitrag meldest du spätestens am fünftletzten Bankarbeitstag. Anders als bei den Steuerterminen gibt es hier keine Schonfrist.

Verspätungszuschlag, Säumniszuschlag und die 3-Tage-Schonfrist

Zwei Begriffe werden hier ständig verwechselt, und sie meinen etwas Verschiedenes:

Der Verspätungszuschlag ist ab dem 15. Monat nach Ende des Veranlagungszeitraums verpflichtend, vorher liegt er im Ermessen des Finanzamts. Für die Zahlung gilt zusätzlich eine Schonfrist von drei Tagen (§ 240 Abs. 3 AO): Geht das Geld bis zu drei Tage nach Fälligkeit ein, fällt kein Säumniszuschlag an. Diese Schonfrist gilt aber nur bei Überweisung oder Lastschrift, nicht bei Barzahlung oder Scheck und nicht für die Abgabe der Erklärung selbst. Wie beide Zuschläge genau berechnet werden, erklärt der Guide Verspätungszuschlag und Säumniszuschlag.

Brauchst du mehr Zeit, kannst du vor Fristablauf eine Fristverlängerung per ELSTER beantragen. Akzeptierte Gründe sind Krankheit, fehlende Unterlagen oder unverschuldete Verzögerungen. Bei einem fehlerhaften Bescheid hilft der Guide zum Steuerbescheid Einspruch einlegen.

Das Starter-Buch für deine Selbstständigkeit

Kostenloses E-Book: Anmeldung, Buchhaltung, erste Rechnung und Steuern, plus Steuerkalender, Abzugs-Spickzettel und Rechnungsvorlage.

E-Mail *

Company website

Ich möchte das Starter-Buch erhalten und stimme zu, dass Norman mir dazu E-Mails mit Tipps und Produktinfos sendet. Details in der Datenschutzerklärung. Abmeldung jederzeit möglich. *

Buch kostenlos erhalten

Steuerkalender 2026, alle Termine im Überblick

Steuerkalender 2027, alle Termine im Überblick

Häufige Fragen zum Steuerkalender 2026 und 2027

Was passiert, wenn der 10. auf ein Wochenende fällt?

Dann verschiebt sich die Frist automatisch auf den nächsten Werktag. Beispiel: Die UStVA für Dezember 2025 wäre am 10. Januar 2026 fällig, weil das ein Samstag ist, gilt der 12. Januar.

Wann ist die Steuererklärung 2025 fällig?

Ohne Steuerberater am 31. Juli 2026, mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein am 1. März 2027 (der reguläre 28. Februar 2027 fällt auf einen Sonntag).

Wann ist die Steuererklärung 2026 fällig?

Ohne Steuerberater am 2. August 2027, weil der gesetzliche 31. Juli auf einen Samstag fällt. Mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein verlängert sich die Frist auf den 29. Februar 2028.

Welche UStVA-Termine verschieben sich 2027?

Vier: Die UStVA für Dezember 2026 wird am 11. Januar fällig, für März/Q1 am 12. April, für Juni/Q2 am 12. Juli und für September/Q3 am 11. Oktober 2027. Alle übrigen Monatstermine bleiben auf dem 10.

Warum ist die Gewerbesteuer-Vorauszahlung im Mai 2027 erst am 18.?

Der reguläre 15. Mai 2027 ist ein Samstag. Der nächste Werktag wäre Montag, der 17. Mai, das ist aber Pfingstmontag und bundesweiter Feiertag. Damit rutscht die Fälligkeit auf Dienstag, den 18. Mai 2027.

Bis wann muss ich die Dauerfristverlängerung beantragen?

Monatszahler bis zum 10. Februar, zusammen mit der Anmeldung und Zahlung der Sondervorauszahlung. Quartalszahler bis zum 10. April 2026 bzw. 12. April 2027, ohne Sondervorauszahlung. Eine bereits laufende Dauerfristverlängerung gilt weiter, die Sondervorauszahlung musst du als Monatszahler aber jedes Jahr neu anmelden.

Muss ich als Kleinunternehmer eine UStVA abgeben?

Nein. Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus und gibt in der Regel keine UStVA ab, nur eine jährliche Umsatzsteuererklärung kann verlangt werden.

Kann ich eine Frist verlängern lassen?

Ja. Für die UStVA dauerhaft über die Dauerfristverlängerung (+1 Monat), für die Jahreserklärung per begründetem Antrag über ELSTER, etwa bei Krankheit oder fehlenden Unterlagen.

Was kostet eine verpasste Frist?

Beim verspäteten Abgeben mindestens 25 € pro Monat (Verspätungszuschlag), beim verspäteten Zahlen 1 % pro Monat auf den offenen Betrag (Säumniszuschlag), plus im Extremfall eine Schätzung des Finanzamts, die meist höher ausfällt als die tatsächliche Steuer.

Gilt die 3-Tage-Schonfrist auch für die Abgabe?

Nein. Die Schonfrist gilt nur für die Zahlung per Überweisung oder Lastschrift, nicht für das Einreichen der Erklärung. Die Meldung selbst muss immer fristgerecht beim Finanzamt sein.

Was passiert, wenn ein Termin auf einen regionalen Feiertag fällt?

Dann verschiebt sich die Frist ebenfalls, maßgeblich ist der Feiertag am Sitz deines Finanzamts. Fronleichnam am 27. Mai 2027 gilt zum Beispiel nur in Teilen Deutschlands. Die Termine in diesem Kalender berücksichtigen nur bundesweite Feiertage.

Expertenmeinung

Sobald man einmal in den Rhythmus kommt, wird der Steuerkalender ganz natürlich, und er etabliert nebenbei deine Buchhaltungsroutine.

Fazit

Wer den Steuerkalender im Blick behält, spart sich Verspätungszuschläge und teure Schätzungen vom Finanzamt. Merk dir vor allem: 10. des Folgemonats für die UStVA, 25. des Folgemonats für die ZM, 10. März/Juni/September/Dezember für Vorauszahlungen, der 31. Juli 2026 für die Jahressteuererklärungen 2025 und der 2. August 2027 für die Erklärungen 2026. 2027 kommen dazu der 11. Januar (UStVA Dezember 2026) und der 18. Mai (Gewerbesteuer nach Pfingsten). Norman erinnert dich automatisch an jede dieser Fristen und reicht die Meldungen direkt ein, für Selbstständige ebenso wie für GmbHs und UGs.