GmbH-Steuerrechner
Rechne aus, was deine GmbH oder UG an Steuern zahlt und was dir am Ende bleibt: als Ausschüttung, als Gehalt oder als Mischung aus beidem.
Deine GmbH
Wähle deine Gemeinde oder trag den Hebesatz selbst ein.
Steuern der GmbH
29.825,00 €
- Gewerbeertrag (auf 100 € abgerundet)100.000 €
- Steuermessbetrag (3,5 %)3.500,00 €
- Gewerbesteuer (Hebesatz 400 %)14.000,00 €
- Körperschaftsteuer (15 %)15.000,00 €
- Solidaritätszuschlag (5,5 % der KSt)825,00 €
- Steuern der GmbH29.825,00 €
- Belastung des Gewinns29,83 %
- Gewinn nach Steuern70.175,00 €
- Ausschüttung70.175,00 €
- Abgeltungsteuer, Soli und Kirchensteuer− 18.244,90 €
- Netto beim Gesellschafter51.930,10 €
- Gesamtbelastung48,07 %
Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Gewerbesteuer (§§ 8, 9 GewStG) sind nicht berücksichtigt. Ab 2027 beträgt der Hebesatz überall mindestens 280 %. Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis 10 % im Jahr 2032.
Hebesätze: © Statistische Ämter des Bundes und der Länder, Deutschland, 2026, Regionaldatenbank, Tabelle 71231-03-01-5, Stand 31.12.2024. Lizenz: Datenlizenz Deutschland – Namensnennung – Version 2.0. Geändert: nur Gewerbesteuer-Hebesätze, Gemeindenamen ohne Zusätze.
Stand: KStG, GewStG und EStG, Rechtslage 2026, Tarif 2026 auch für spätere Jahre. Keine Steuerberatung.
Die Steuern der GmbH in einer App
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Kostenlos startenWie viel Steuern zahlt eine GmbH?
Körperschaftsteuer: 15 % vom Gewinn plus 5,5 % Solidaritätszuschlag darauf, zusammen 15,825 %. Ab 2028 sinkt der Satz jedes Jahr um einen Punkt, bis 10 % im Jahr 2032.
Gewerbesteuer: 3,5 % Messzahl mal Hebesatz der Gemeinde, bei 400 % also 14 % vom Gewinn. Einen Freibetrag wie Einzelunternehmer haben GmbH und UG nicht.
Zusammen: Bei einem Hebesatz von 400 % zahlt die GmbH 29,825 % ihres Gewinns an Steuern.
Ausschüttung: Auf die Ausschüttung zahlst du 25 % Abgeltungsteuer plus Soli, nach dem Sparer-Pauschbetrag von 1.000 €. Mit der Steuer der GmbH sind das rund 48 % des Gewinns.
Gehalt oder Ausschüttung?
Gehalt: mindert den Gewinn der GmbH und wird bei dir wie Arbeitslohn versteuert. Bis zum Grundfreibetrag fällt keine Steuer an, danach steigt dein persönlicher Satz.
Ausschüttung: kommt aus dem schon versteuerten Gewinn und kostet noch einmal 26,375 % Abgeltungsteuer mit Soli.
Die Mischung: Meist bleibt am meisten, wenn das Gehalt die unteren Stufen des Einkommensteuertarifs nutzt und der Rest ausgeschüttet wird. Der Rechner sucht dieses Gehalt für deine Zahlen.
Angemessen bleiben: Das Gehalt muss einem Fremdvergleich standhalten. Was darüber liegt, behandelt das Finanzamt als verdeckte Gewinnausschüttung.
FAQ
Wie viel Steuern zahlt eine GmbH?
Körperschaftsteuer mit Soli von 15,825 % und Gewerbesteuer von 3,5 % mal Hebesatz. Bei 400 % Hebesatz sind das zusammen 29,825 % des Gewinns, bei 100.000 € Gewinn also 29.825 €.
Was ist besser: Gehalt oder Gewinnausschüttung?
Das hängt vom Gewinn ab. Ein Gehalt ist bis in mittlere Höhen günstiger, weil es die Steuer der GmbH senkt und bei dir zuerst niedrig besteuert wird. Hohe Gehälter kosten mehr als eine Ausschüttung. Der Rechner zeigt die Mischung, bei der dir am meisten bleibt.
Wie wird eine Gewinnausschüttung versteuert?
Die GmbH behält 25 % Kapitalertragsteuer plus Soli ein und führt sie ans Finanzamt ab; damit ist die Steuer meist erledigt. Auf Antrag gilt das Teileinkünfteverfahren: 60 % der Ausschüttung werden mit deinem persönlichen Satz besteuert.
Wann lohnt sich das Teileinkünfteverfahren?
Wenn dein persönlicher Steuersatz niedrig ist oder du Kosten für die Beteiligung hast, etwa Zinsen für ihren Kauf. Beantragen kannst du es ab 25 % Beteiligung oder ab 1 %, wenn du durch deine Arbeit für die GmbH maßgeblich Einfluss nimmst, etwa als Geschäftsführer. Der Antrag gilt fünf Jahre.
Zahlt ein Gesellschafter-Geschäftsführer Sozialversicherung?
Meist nicht, wenn ihm die Mehrheit gehört oder er Beschlüsse verhindern kann. Dann ist er nicht angestellt im Sinne der Sozialversicherung und sichert sich privat ab. Der Rechner geht davon aus; im Zweifel klärt das ein Statusfeststellungsverfahren.