Steuerfreie Umsätze nach § 4 UStG

Manche Leistungen befreit das Umsatzsteuergesetz, egal wie hoch dein Umsatz ist: etwa Heilberufe (§ 4 Nr. 14 UStG), Versicherungsvermittlung (§ 4 Nr. 11) oder Unterricht (§ 4 Nr. 21). Das ist nicht die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG. Sie hängt vom Umsatz ab, und du kannst beim Finanzamt auf sie verzichten.

Status einstellen

Öffne Konto → Kontoeinstellungen → Steuern und wähle als Umsatzsteuerart Steuerfreie Umsätze (§ 4 UStG). Diese Einstellung passt, wenn alle deine Umsätze steuerfrei sind.

Einnahmen

Norman bucht deine Einnahmen mit 0 % Umsatzsteuer. Im Buchungsformular siehst du den Satz.

Rechnungen

Deine Rechnungen weisen keine Umsatzsteuer aus und tragen den Hinweis „Umsatzsteuerfreie Leistung gemäß § 4 UStG.“

Ausgaben

Du ziehst keine Vorsteuer ab. Erfasse den Umsatzsteuersatz vom Beleg. Der Bruttobetrag ist dein Aufwand.

Umsatzsteuer-Voranmeldung

Eine regelmäßige UStVA gibst du nicht ab. Kaufst du Leistungen aus dem Ausland mit Reverse Charge ein, etwa Google Ads, schuldest du die Umsatzsteuer darauf selbst (§ 13b UStG). Für diesen Monat oder dieses Quartal zeigt Norman eine UStVA, je nach dem Umsatzsteuer-Voranmeldungszeitraum unter Konto → Kontoeinstellungen → Steuern. Sie meldet diese Umsatzsteuer und deine steuerfreien Umsätze in Kennzahl 48. Lies Reverse-Charge.

Umsatzsteuererklärung

Die Umsatzsteuererklärung für das Jahr gibst du weiter ab. Norman trägt deine steuerfreien Umsätze ein und zieht keine Vorsteuer ab.

EÜR

In der EÜR stehen deine Einnahmen als umsatzsteuerfreie Betriebseinnahmen und deine Ausgaben mit dem Bruttobetrag.