Koniec roku w płacach: PIT-11, PIT-4R i PIT-8AR

Po zakończeniu roku spółka składa roczne deklaracje płacowe: PIT-11 za każdą osobę, której wypłacała wynagrodzenie, PIT-4R z pobranymi zaliczkami na PIT, a jeśli był podatek zryczałtowany, także PIT-8AR. Norman sumuje je z zatwierdzonych list płac i przygotowuje pliki do podpisania. Niczego nie wysyła do urzędu skarbowego.

Zakładka Koniec roku

W Płace otwórz zakładkę Koniec roku. Pokazuje rok podatkowy, za który deklaracje składa się jako następne: do końca lutego to poprzedni rok, potem bieżący. Strzałki obok roku przełączają na inny rok.

Kwoty pochodzą z zatwierdzonych list płac wypłaconych w tym roku. O roku decyduje dzień wypłaty, nie miesiąc pracy: wynagrodzenie za grudzień wypłacone w styczniu należy do następnego roku. Lista w wersji roboczej nie liczy się, dopóki jej nie zatwierdzisz.

Terminy

Na górze zakładki Norman wypisuje deklaracje z terminami:

Termin, który wypada w sobotę albo w niedzielę, przesuwa się na poniedziałek. Przy PIT-4R i PIT-8AR widać kwotę za rok.

Tabela

Pod terminami każda osoba ma wiersz dla każdego źródła przychodu: Umowa o pracę, Zarząd (powołanie), Umowa zlecenie i Umowa o dzieło. Wiersz pokazuje Przychód, Koszty, Dochód, Zaliczki, Składki społeczne i Zdrowotna, czyli kwoty, które trafiają na PIT-11. Przychód zwolniony z ulgi, na przykład z ulgi dla młodych, widać pod jego wierszem jako „Przychód zwolniony (ulga dla młodych)”.

Pobieranie plików

• Przy nazwisku każdej osoby kliknij PIT-11.
• Przy PIT-4R i PIT-8AR kliknij Pobierz plik.

Każdy plik to XML e-Deklaracji, gotowy do podpisania i wysłania: podpisem kwalifikowanym członka zarządu albo podpisem pełnomocnika z UPL-1. PIT-11 trafia do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania osoby, a PIT-4R i PIT-8AR do urzędu spółki. Norman ich nie składa.

Spółka składa jeden PIT-8AR za rok, z całym podatkiem zryczałtowanym, a plik Normana zawierałby tylko podatek z płac. Dlatego jeśli spółka pobrała podatek od dywidendy wypłaconej w tym roku (PIT-8AR dywidendy jest wśród jej kroków zamknięcia roku, zobacz Zamknięcie roku w sp. z o.o. i sprawozdanie finansowe), Norman nie przygotuje PIT-8AR: przygotuj sam jeden PIT-8AR z obiema kwotami.

Czego potrzebuje PIT-11

• PESEL osoby i jej urząd skarbowy, właściwy dla miejsca zamieszkania. W zakładce Osoby i umowy kliknij Edytuj przy osobie i wybierz urząd w polu Urząd skarbowy, z listy Ministerstwa Finansów.
• NIP spółki i jej urząd skarbowy. NIP wpisujesz w danych firmy (zobacz Dane firmy), a urząd wybierasz w ustawieniach podatkowych (zobacz Urząd skarbowy). PIT-4R i PIT-8AR też ich potrzebują.

Jeśli czegoś brakuje, zamiast pliku Norman napisze pod tabelą, co uzupełnić.

Wypłaty przed Normanem w tym samym roku

Jeśli rok osoby zaczął się, zanim płace przeszły do Normana (przy osobie wpisano Przed Normanem w tym roku, zobacz Płace w sp. z o.o.), jej wiersz mówi, że brakuje miesięcy wypłaconych przed Normanem, a Norman nie przygotuje jej PIT-11: te miesiące też należą do tego PIT-11, a Norman ich nie ma. Przygotuj ten PIT-11 z kwotami poprzedniego księgowego, razem z kwotami Normana z tabeli.

PIT-4R i PIT-8AR obejmują cały rok spółki. Jeśli płace w tym roku były wcześniej liczone poza Normanem, dla kogokolwiek, Norman nie przygotuje też tych deklaracji, bo ma tylko swoje miesiące: przygotuj je z kwotami poprzedniego księgowego.

Czego nie ma na PIT-11

Małe umowy do 200 zł opodatkowane ryczałtem nie trafiają na PIT-11. Ich podatek trafia na PIT-8AR, a osoba opłacana tylko z takich umów nie dostaje PIT-11.

Przekazanie PIT-11 osobie

Przepisy nie określają, w jakiej formie przekazać PIT-11 osobie. Może to być e-mail, portal albo papier: zachowaj dowód doręczenia.