Steuerberater Kosten GmbH 2026: pro Monat, Jahresabschluss und Rechenbeispiel

Ein Steuerberater kostet eine kleine GmbH 2026 meist 200–800 € im Monat für die laufende Buchhaltung, dazu kommen Jahresabschluss und Steuererklärungen einmal im Jahr. Nach der Gebührenordnung StBVV ergibt die Mittelgebühr für eine GmbH mit 250.000 € Umsatz rund 5.760 € netto im Jahr, ohne Lohnbuchhaltung und Beratung.

Das gilt für GmbH und UG gleichermaßen. Unten rechnen wir die Gebühren Position für Position nach, zeigen, was in der Monatspauschale schon steckt, und vergleichen mit dem Weg über Software.

Das Wichtigste in Kürze

• Laufende Buchhaltung: meist 200–800 € im Monat. Nach § 33 StBVV sind es 2/10 bis 12/10 einer Gebühr aus Tabelle C, jeden Monat.
• UStVA inklusive: Macht die Kanzlei die Buchführung, ist die Umsatzsteuervoranmeldung mit der Monatsgebühr abgegolten (§ 33 Abs. 8 StBVV).
• Jahresabschluss: 10/10 bis 40/10 aus Tabelle B (§ 35 StBVV). Bei 250.000 € Umsatz und 80.000 € Bilanzsumme sind das 512 € bis 2.048 € netto.
• Rechenbeispiel: Mittelgebühr für Buchhaltung, Abschluss und drei Jahreserklärungen rund 5.760 € netto im Jahr, bei 500.000 € Umsatz rund 8.220 €.
• Preis verhandeln: Eine Vergütungsvereinbarung in Textform darf über oder unter der StBVV liegen (§ 4 StBVV). Ohne Vereinbarung gilt die Zeitgebühr von 66 bis 164 € pro Stunde für alles außerhalb der Tabellen.
• Mit Norman: doppelte Buchführung kostenlos, UStVA, Jahresabschluss mit E-Bilanz, Körperschaft- und Gewerbesteuer für 39 € im Monat bei jährlicher Zahlung.

Wie rechnet der Steuerberater bei einer GmbH ab?

Die Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) gibt für jede Leistung einen Rahmen vor. Er ergibt sich aus zwei Größen:

• Gegenstandswert: die Bezugsgröße der Leistung, bei der Buchhaltung der Jahresumsatz oder der höhere Aufwand, beim Jahresabschluss das Mittel aus Bilanzsumme und Jahresleistung.
• Gebührensatz in Zehnteln: ein Rahmen von Mindest- bis Höchstsatz. Die Kanzlei wählt darin nach Aufwand und Schwierigkeit. Für den Durchschnittsfall gilt die Mittelgebühr als Richtwert.

Den Tabellenwert für den Gegenstandswert multipliziert die Kanzlei mit dem gewählten Satz. Diese Positionen zahlt eine GmbH fast immer:

Dazu kommen die Auslagenpauschale für Post und Telefon (20 % jeder Gebühr, höchstens 20 € je Auftrag, § 16 StBVV) und 19 % Umsatzsteuer. Alles, was keine Tabelle hat, etwa Gestaltungsberatung oder Rückfragen zur Buchführung, rechnet die Kanzlei als Zeitgebühr ab: 16,50 bis 41 € je angefangene Viertelstunde (§ 13 StBVV), also 66 bis 164 € pro Stunde.

Rechenbeispiel: GmbH mit 250.000 € Umsatz

Die Beispiel-GmbH hat 250.000 € Umsatz, 200.000 € Aufwand, 50.000 € Gewinn und 80.000 € Bilanzsumme. Sie gibt die UStVA monatlich ab und hat keine Angestellten. Die Kanzlei übernimmt Buchhaltung, Jahresabschluss und die drei Jahreserklärungen. Die Werte stammen aus den StBVV-Tabellen, gerechnet mit unserem Steuerberaterkosten-Rechner:

Mit der Mittelgebühr zahlt die GmbH also rund 222 € netto im Monat für die Buchhaltung und gut 2.770 € netto für den Abschluss und die Erklärungen. Die Umsatzsteuer holt sie sich als Vorsteuer zurück, die Gebühren selbst sind Betriebsausgaben. Bei 500.000 € Umsatz, 420.000 € Aufwand und 150.000 € Bilanzsumme steigt die Mittelgebühr auf rund 8.220 € netto im Jahr.

Mit Norman kostet derselbe Umfang 468 € netto im Jahr: Die doppelte Buchführung ist kostenlos, UStVA, Jahresabschluss mit E-Bilanz und die drei Jahreserklärungen sind im Max-Tarif für 39 € im Monat bei jährlicher Zahlung enthalten. Gegenüber der Mittelgebühr sind das 5.287,50 € weniger, und du reichst alles direkt aus der App ein.

Was Kanzleien GmbHs typischerweise berechnen

In der Praxis rechnen viele Kanzleien nicht nach Tabelle, sondern mit einem vereinbarten Monats- oder Jahrespreis. Diese Spannen sind für kleine und mittlere GmbHs üblich:

Liegt ein Angebot deutlich über der Mittelgebühr, ist das erlaubt, wenn es als Vergütungsvereinbarung in Textform vorliegt (§ 4 Abs. 1 StBVV). Ist eine vereinbarte Vergütung unangemessen hoch, kann ein Gericht sie bis auf die gesetzliche Höhe herabsetzen (§ 4 Abs. 2 StBVV).

Was steckt im Mandat und was kostet extra?

Prüfliste für das Angebot der Kanzlei

Bevor du unterschreibst, kläre diese Punkte schriftlich:

1. Steht „Vergütungsvereinbarung“ darüber? Nur dann gilt ein Preis über oder unter der StBVV (§ 4 Abs. 1 StBVV). Sie darf nicht Teil der Vollmacht sein.
2. Ist die UStVA in der Buchhaltung enthalten? Bei einem Buchführungsmandat darf sie nicht zusätzlich auftauchen (§ 33 Abs. 8 StBVV).
3. Was gilt als Zusatzleistung? Lass auflisten, wofür die Zeitgebühr anfällt, und frage nach dem Stundensatz.
4. Wer liefert die Belege, und wie? Digitale, vorsortierte Belege senken den Aufwand. Unsortierte Belege landen am oberen Rand des Rahmens.
5. Welche Fristen gelten? Mit Kanzlei gibst du die Erklärungen 2026 bis zum 29. Februar 2028 ab, ohne Kanzlei bis zum 2. August 2027 (§ 149 Abs. 2 und 3 AO; der 31. Juli 2027 ist ein Samstag).

Brauchst du für die GmbH überhaupt einen Steuerberater?

Gesetzlich nein. Die GmbH muss doppelt buchen, einen Jahresabschluss aufstellen und offenlegen und ihre Erklärungen elektronisch übermitteln. Das darf die Geschäftsführung selbst tun, mit Software oder von Hand.

In unserer Auswertung der Betriebsausgaben von Juli 2025 bis Juni 2026 hatten rund 43 % der Betriebe in zwölf Monaten eine Ausgabe für Rechts- und Steuerberatung. Am Ausgabenvolumen machte die Beratung rund 2 % aus. Die Zahlen stammen von digital organisierten Betrieben, die mit Norman buchen, und sind kein Durchschnitt aller GmbHs. Die ganze Auswertung steht in der Kostenstruktur deutscher Unternehmer.

Ein Steuerberater lohnt sich vor allem, wenn du:

• mehrere Gesellschafter oder eine Holding hast,
• Gestaltungsfragen klärst (Gehalt oder Ausschüttung, Tantieme, Pensionszusage),
• eine Betriebsprüfung vor dir hast,
• viele Lohnabrechnungen mit Sonderfällen hast. Feste Monatsgehälter und gewerbliche Minijobs rechnest du in der Lohnabrechnung von Norman selbst ab.

Ob du überhaupt einen Berater brauchst, klärt der Ratgeber Brauche ich einen Steuerberater?. Den direkten Vergleich der Wege findest du unter Steuerberater oder Software?.

Software und Steuerberater kombinieren

Viele GmbHs teilen die Arbeit: Die Software erledigt Belege, Bankabgleich, UStVA und den Jahresabschluss, der Steuerberater kommt nur für Gestaltung und Sonderfälle. Die Kanzlei rechnet dann keine Monatsgebühr für die Buchhaltung ab, sondern nur ihre Stunden oder einzelne Erklärungen. Welcher Weg passt, hängt vor allem von der Komplexität ab:

Im Kombimodell gibst du der Kanzlei im Pro-Tarif (9 € im Monat bei jährlicher Zahlung) einen eigenen Steuerberater-Zugang oder schickst ihr einen DATEV-Export. Wie Norman als DATEV-Alternative für die GmbH arbeitet und was die Buchführungspflicht der GmbH verlangt, steht in den Ratgebern.

So erledigst du das mit Norman

Die Steuern für GmbH und UG laufen in Norman aus derselben Buchhaltung, Schritt für Schritt:

1. Kostenlos registrieren und Bankkonto verbinden. Noch kein Geschäftskonto? Bei Qonto gibt es mit dem Code NORMAN50 einen Bonus von 50 €.
2. Der KI-Buchhalter bucht. Er holt die Bankumsätze, ordnet Belege zu und bucht doppelt, du gibst nur noch frei. Die doppelte Buchführung bleibt kostenlos.
3. UStVA senden. Unter „Steuern“ öffnest du die Voranmeldung des Monats, prüfst die Vorschau und übermittelst sie per ELSTER.
4. Jahresabschluss erstellen. Unter „Buchhaltung → Einrichtung → Jahresabschluss“ stimmst du das Jahr ab, prüfst die „ELSTER-Testvorschau“, wählst „Jahr sperren“ und dann „E-Bilanz übermitteln“. Die PDF für die Offenlegung lädst du dort ebenfalls herunter.
5. Jahreserklärungen abgeben. Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer-Jahreserklärung füllt Norman aus denselben Zahlen. Du prüfst die Vorschau und sendest.

Was es kostet: Doppelte Buchführung, E-Rechnungen, KI-Autopilot und die Bankanbindung sind kostenlos, ohne Ablaufdatum. UStVA, Jahresabschluss mit E-Bilanz, Körperschaft- und Gewerbesteuer erstellt Norman im Max-Tarif für 39 € im Monat bei jährlicher Zahlung (zzgl. USt.), und du reichst alles direkt aus der App ein. Mehr zu Steuern für GmbH und UG mit Norman.