Податкові налаштування: форма оподаткування, ПДВ і періодичність JPK

На основі податкових налаштувань Norman формує перелік ваших звітів і розраховує податки. Налаштування розташовані в Акаунт → Податки, а також за кнопкою Податкові налаштування на сторінці Податки. Значок ? біля назви поля показує подробиці.

Налаштування в Norman нікуди нічого не подають: вони не повідомляють urząd skarbowy (податкова), CEIDG чи ZUS. Змінюйте їх після того, як подали заяву до відповідної установи.

Форма оподаткування (JDG)

У розділі Податок на доходи та ZUS виберіть Форма оподаткування так само, як у CEIDG:

• Податкова шкала: 12% / 32% (skala podatkowa),
• Лінійний податок: 19% (podatek liniowy),
• Податок із виручки (ryczałt, ставки від 2 до 17%).

Від форми залежать авансові платежі з PIT, форма річного PIT (PIT-36, PIT-36L або PIT-28) і внесок на медичне страхування (składka zdrowotna). Форма діє протягом усього року. Про зміну форми на рік повідомляють у CEIDG до 20-го числа місяця, що настає після першої виручки цього року (art. 9a закону про PIT, ustawa o PIT). На ryczałt також налаштуйте ставки для категорій виручки: див. KPiR, облік виручки та курсові різниці.

У цьому ж розділі налаштовується профіль ZUS: див. Внески ZUS і файл DRA.

Ставка CIT (sp. z o.o.)

У розділі Податок на прибуток (CIT) виберіть Ставка CIT: 9%: малий платник податку або перший податковий рік або 19%: базова ставка. Спосіб сплати авансових платежів і ставку на конкретний рік можна задати в частині Аванси з CIT: див. CIT у sp. z o.o.. Естонський CIT Norman не розраховує.

Статус щодо ПДВ

У розділі ПДВ виберіть Статус щодо ПДВ:

• Платник VAT (czynny podatnik VAT): ви нараховуєте ПДВ, вираховуєте ПДВ із витрат і подаєте JPK_V7, який готує Norman,
• Звільнення від ПДВ за обсягом обороту (art. 113): продажі до 240 000 zł нетто на рік, у перший рік пропорційно,
• Звільнення від ПДВ за видом діяльності (art. 43): послуги, звільнені від ПДВ, незалежно від обороту.

Звільнена компанія не подає JPK_V7, тому Norman його не формує. Якщо сумніваєтеся, перевірте свій NIP у Biała lista (білий список платників VAT) на podatki.gov.pl.

Якщо минулого року ви мали інший статус, зазначте його в частині Статус щодо ПДВ у минулі роки та натисніть Зберегти минулі роки. Це стосується документів і звітів починаючи з 2026 року.

Щомісяця чи щокварталу

Платнику VAT потрібно вибрати, Як часто ви розраховуєтеся з ПДВ:

• Щомісяця (JPK_V7M): подання та сплата ПДВ щомісяця,
• Щокварталу (JPK_V7K): сплата ПДВ раз на квартал, облікові дані щомісяця.

Звітувати щокварталу може малий платник податку (mały podatnik), тобто компанія, у якої продажі з ПДВ за попередній рік не перевищили 2 млн євро, але не протягом перших 12 місяців у статусі платника VAT (art. 99 закону про ПДВ, ustawa o VAT). Про зміну періодичності повідомляють податкову до 25-го числа другого місяця кварталу, з якого ви хочете звітувати щокварталу. Докладніше про JPK_V7K у статті JPK_V7: як Norman його готує та надсилає.

Що відбувається після зміни

Після збереження Norman замінює відкриті звіти, які залежать від зміненого налаштування. Наприклад:

• зміна форми оподаткування замінює відкритий річний PIT декларацією для нової форми,
• зміна періодичності замінює відкриті звіти JPK_V7M звітами JPK_V7K або навпаки.

Подані звіти залишаються без змін. Чернетки відкритих звітів, наприклад авансових платежів з PIT, також перераховуються.

Інші розділи

• Дані компанії: NIP, PESEL, податкова. Див. Дані компанії.
• Електронні рахунки KSeF: токен і автоматичний імпорт рахунків. Див. Токен KSeF.
• Облік у Norman: лише якщо облік перейшов до Norman протягом року. Див. Перші кроки: JDG у Norman.
• Нагадування про строки: див. Податкові строки та нагадування.

Norman є програмою, а не податковим консультантом. Якщо ви обираєте форму оподаткування або статус щодо ПДВ, порівняйте варіанти з бухгалтером чи податковим консультантом.