Перші кроки: JDG у Norman

Ця стаття стосується одноосібної підприємницької діяльності (jednoosobowa działalność gospodarcza, JDG) у Польщі, тобто польського аналога ФОП. У Польщі Norman підтримує JDG і sp. z o.o. (польське товариство з обмеженою відповідальністю). Spółka jawna (повне товариство) і spółka komandytowa (командитне товариство) не підтримуються.

Norman є програмою, у якій ви ведете облік і готуєте податкову звітність. Norman готує декларації та розрахунки, а ви їх перевіряєте й подаєте. Виняток становить JPK_V7: цей файл Norman надсилає до urząd skarbowy (податкова) після вашого підтвердження.

1. Дайте відповіді на стартові запитання

Після реєстрації Norman ставить кілька запитань. На їхній основі він формує перелік ваших звітів: JPK_V7, авансові платежі з PIT, внески ZUS і річний PIT.

1. Де зареєстрований ваш бізнес? Виберіть Польщу.
2. Що описує вас найкраще? Виберіть Самозайнятість. Якщо ви тільки відкриваєте підприємство, виберіть Я відкриваю бізнес.
3. Вкажіть ім'я та прізвище, а також рік початку діяльності.
4. Ви платник VAT? Відповідь має збігатися з вашим статусом у податковій. Якщо не впевнені, перевірте свій NIP у реєстрі платників VAT (Biała lista, білий список платників VAT) на podatki.gov.pl.
5. Якщо ви сплачуєте ПДВ: Як часто ви подаєте JPK_V7? Виберіть Щомісяця (JPK_V7M) або Щокварталу (JPK_V7K). Протягом перших 12 місяців у статусі платника VAT (czynny podatnik VAT) звітність подають щомісяця.
6. Як оподатковується ваш дохід? Виберіть податкову шкалу (skala podatkowa), лінійний податок (podatek liniowy) або ryczałt (паушальний податок з виручки), тобто форму, зазначену в CEIDG.
7. Які внески ZUS ви сплачуєте? Виберіть ulga na start (пільга на старт), пільгові внески ZUS (preferencyjne składki), Mały ZUS Plus, повний ZUS або один із варіантів «лише składka zdrowotna» (лише внесок на медичне страхування: робота за наймом або пенсія).
8. З якого місяця ви ведете облік у Norman? Виберіть січень, якщо додасте до Norman документи за весь рік. Виберіть поточний місяць, якщо попередні місяці внесете сумами наростаючим підсумком.

Відповіді лише налаштовують Norman. Вони не повідомляють ні податкову, ні ZUS, ні CEIDG.

2. Виконайте кроки на головній сторінці

На головній сторінці є перелік кроків із лічильником, наприклад «3 з 10», і наступний крок, який треба зробити:

• Додайте NIP: 10 цифр, без префікса PL. На його основі Norman заповнює номер VAT UE.
• Додайте адресу компанії і Додайте e-mail компанії. Адреса електронної пошти потрапляє до файлу JPK.
• Додайте PESEL: JPK_V7 і VAT-UE для JDG містять дату народження, яку Norman зчитує з номера PESEL. Norman зберігає його в зашифрованому вигляді, а бачити й змінювати його може лише власник компанії.
• Виберіть форму оподаткування та налаштування ПДВ.
• Заповніть профіль ZUS (див. крок 3).
• Внесіть суми з початку року, якщо облік у Norman починається посеред року (див. крок 4).
• Підтвердіть податкову: для JDG компетентною є податкова за місцем проживання, а не за адресою підприємства. Norman зазначає в JPK лише ту податкову, яку ви вибрали або підтвердили.
• Додайте токен KSeF: про токен для KSeF (національна система електронних рахунків) див. Токен KSeF.
• Додайте банківські транзакції: під'єднайте банк або імпортуйте виписку у файлі CSV. Див. Банк та імпорт виписок CSV.

Усі ці налаштування також є в Акаунт → Податки і під кнопкою Податкові налаштування на сторінці Податки.

3. Вкажіть дату початку схеми ZUS

Стартові запитання не стосуються дати, з якої діє ulga na start, пільгові внески ZUS або Mały ZUS Plus. Без неї Norman не знає, коли схема закінчується, і не розраховує внески.

1. Відкрийте Акаунт → Податки, розділ Внески ZUS.
2. Вкажіть дату початку схеми так само, як у реєстраційній формі ZUS.
3. Натисніть Зберегти налаштування ZUS.

Під формою ви побачите, яка схема діє цього місяця і що буде далі. Докладніше у статті Внески ZUS і файл DRA.

4. Облік не з початку року

Авансові платежі з PIT розраховують наростаючим підсумком з початку року. Якщо досі ви вели облік деінде, Norman потрібні суми за попередні місяці.

1. Відкрийте Акаунт → Податки, розділ Облік у Norman.
2. У полі Перший місяць у Norman виберіть місяць, з якого ви додаєте документи до Norman.
3. Внесіть суми наростаючим підсумком із попереднього обліку: Виручка (у разі ryczałt окремо для кожної ставки), Витрати, що вираховуються, Сплачені соціальні внески, Сплачені внески на медичне страхування і Авансові платежі з PIT за ці місяці. Суми можна взяти з підсумків KPiR (книга доходів і витрат) у попередній програмі або в бухгалтера, а внески з PUE ZUS.
4. За податкової шкали та лінійного податку вкажіть також Дохід за місяць перед початком обліку. Від нього залежить внесок на медичне страхування за перший місяць у Norman.
5. Натисніть Зберегти налаштування обліку.

Без цих сум Norman не розраховує ні авансових платежів, ні внесків: суми, яких бракує, він не вважає нульовими. Транзакції за місяці до початку обліку, наприклад з імпортованої банківської історії, Norman пропускає. Якщо всі документи цього року є в Norman, залиште З початку діяльності.

Польська звітність у Norman починається не раніше 2026 року.

Чого Norman поки не робить

• Не реєструє діяльність у CEIDG. Сценарій Я відкриваю бізнес готує дані для заяви, але подаєте її ви самі. Див. Відкриття JDG або sp. z o.o. з Norman.
• Не підтримує щоквартальні авансові платежі з PIT: розраховує щомісячні.
• Не перетворить JDG на sp. z o.o. чи навпаки, якщо підприємство вже веде облік, наприклад має виставлений рахунок або банківську транзакцію. Для компанії додайте нову юридичну особу.
• У мобільному застосунку PESEL, токен KSeF, форма оподаткування, ZUS, податкова і суми з початку року відкриваються у вебверсії.

Norman є програмою, а не податковим консультантом. Якщо ви не знаєте, яку форму оподаткування чи схему ZUS обрати, зверніться до податкового консультанта або до бухгалтерського бюро.