Налоговые настройки: форма налогообложения, НДС и периодичность JPK

На основе налоговых настроек Norman формирует список ваших отчётов и рассчитывает налоги. Настройки находятся в Аккаунт → Налоги и под кнопкой Настройки налогов на странице Налоги. Значок ? рядом с названием поля показывает подробности.

Настройки в Norman никуда ничего не подают: они не уведомляют urząd skarbowy (налоговая), CEIDG или ZUS. Меняйте их после того, как подали заявление в ведомство.

Форма налогообложения (JDG)

В разделе Подоходный налог и ZUS выберите Форма налогообложения так же, как в CEIDG:

• Налоговая шкала: 12% / 32% (skala podatkowa),
• Линейный налог: 19% (podatek liniowy),
• Налог с выручки (ryczałt, ставки от 2 до 17%).

От формы зависят авансовые платежи по PIT, форма годового PIT (PIT-36, PIT-36L или PIT-28) и взнос на медицинское страхование (składka zdrowotna). Форма действует весь год. Смену формы на год заявляют в CEIDG до 20-го числа месяца, следующего за первой выручкой в этом году (art. 9a закона о PIT, ustawa o PIT). На ryczałt также настройте ставки для категорий выручки: см. KPiR, реестр выручки и курсовые разницы.

В том же разделе настраивается профиль ZUS: см. Взносы ZUS и файл DRA.

Ставка CIT (sp. z o.o.)

В разделе Налог на прибыль (CIT) выберите Ставка CIT: 9%: малый налогоплательщик или первый налоговый год или 19%: базовая ставка. Способ уплаты авансовых платежей и ставку на конкретный год можно задать в части Авансы по CIT: см. CIT в sp. z o.o.. Эстонский CIT Norman не рассчитывает.

Статус по НДС

В разделе НДС выберите Статус по НДС:

• Плательщик VAT (czynny podatnik VAT): вы начисляете НДС, вычитаете НДС по расходам и подаёте JPK_V7, который готовит Norman,
• Освобождение от НДС по обороту (art. 113): продажи до 240 000 zł нетто в год, в первый год пропорционально,
• Освобождение от НДС по виду деятельности (art. 43): услуги, освобождённые от НДС, независимо от оборотов.

Освобождённая компания не подаёт JPK_V7, поэтому Norman его не формирует. Если сомневаетесь, проверьте свой NIP в Biała lista (белый список плательщиков VAT) на podatki.gov.pl.

Если в прошлом году у вас был другой статус, укажите его в части Статус по НДС в прошлые годы и нажмите Сохранить прошлые годы. Это касается документов и отчётов начиная с 2026 года.

Ежемесячно или ежеквартально

Плательщику VAT нужно выбрать, Как часто вы рассчитываетесь по НДС:

• Ежемесячно (JPK_V7M): подача и уплата НДС каждый месяц,
• Ежеквартально (JPK_V7K): уплата НДС раз в квартал, учётные данные каждый месяц.

Отчитываться ежеквартально может малый налогоплательщик (mały podatnik), то есть компания, у которой продажи с НДС за прошлый год не превысили 2 млн евро, но не в первые 12 месяцев в статусе плательщика VAT (art. 99 закона об НДС, ustawa o VAT). О смене периодичности сообщают в налоговую до 25-го числа второго месяца квартала, с которого вы хотите отчитываться ежеквартально. Подробнее о JPK_V7K в статье JPK_V7: как Norman его готовит и отправляет.

Что происходит после изменения

После сохранения Norman заменяет открытые отчёты, которые зависят от изменённой настройки. Например:

• смена формы налогообложения заменяет открытый годовой PIT декларацией для новой формы,
• смена периодичности заменяет открытые отчёты JPK_V7M отчётами JPK_V7K или наоборот.

Поданные отчёты остаются без изменений. Черновики открытых отчётов, например авансовых платежей по PIT, тоже пересчитываются.

Остальные разделы

• Данные компании: NIP, PESEL, налоговая. См. Данные компании.
• Электронные счета KSeF: токен и автоматический импорт счетов. См. Токен KSeF.
• Учёт в Norman: только если учёт перешёл в Norman в течение года. См. Первые шаги: JDG в Norman.
• Напоминания о сроках: см. Налоговые сроки и напоминания.

Norman является программой, а не налоговым консультантом. Если вы выбираете форму налогообложения или статус по НДС, сравните варианты с бухгалтером или налоговым консультантом.