Перші кроки: sp. z o.o. у Norman

Ця стаття стосується товариства з обмеженою відповідальністю (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, sp. z o.o.) у Польщі. Spółka jawna (повне товариство) і spółka komandytowa (командитне товариство) Norman не підтримує.

У Norman sp. z o.o. веде бухгалтерські книги (pełna księgowość) за власним планом рахунків компанії, у злотих. Norman готує JPK_V7, авансові платежі з CIT і чернетку річної декларації CIT-8, а ви їх перевіряєте. JPK_V7 Norman надсилає до urząd skarbowy (податкова) після вашого підтвердження. Підписує його особа, яка представляє компанію: через Profil Zaufany (довірений профіль) або кваліфікованим електронним підписом.

1. Дайте відповіді на стартові запитання

1. Де зареєстрований ваш бізнес? Виберіть Польщу.
2. Що описує вас найкраще? Виберіть Компанія. Якщо компанію ще тільки засновують, виберіть Я відкриваю бізнес, а потім Відкрити sp. z o.o.
3. Вкажіть назву компанії та рік початку діяльності.
4. Ви платник VAT? і, для платника VAT (czynny podatnik VAT), Як часто ви подаєте JPK_V7?
5. Як оподатковується ваш дохід? Виберіть CIT 9 % (малий платник податку або перший податковий рік) чи CIT 19 %.

Відповіді лише налаштовують Norman. Вони не повідомляють ні податкову, ні KRS.

2. Виконайте кроки на головній сторінці

• Додайте NIP, Додайте адресу компанії і Додайте e-mail компанії.
• Виберіть форму оподаткування та налаштування ПДВ: ставка CIT, статус щодо ПДВ і періодичність JPK.
• Підтвердіть податкову: для компанії компетентною є податкова за її місцезнаходженням (siedziba).
• Додайте токен KSeF: компанії потрібна кваліфікована електронна печатка або особа, зазначена в ZAW-FA. Див. Токен KSeF.
• Додайте банківські транзакції: під'єднайте банк або імпортуйте виписку у файлі CSV. Див. Банк та імпорт виписок CSV.

3. Додайте реєстраційні дані до рахунків

У рахунках (faktury) та e-mail компанії зазначають місцезнаходження, реєстраційний суд, номер KRS і статутний капітал (art. 206 Кодексу торговельних товариств, KSH). Заповніть їх у налаштуваннях рахунків, у даних компанії: Місцезнаходження (siedziba), Реєстраційний суд і відділ, Номер KRS, REGON, Статутний капітал (PLN).

Знімайте позначку Статутний капітал сплачено повністю лише для компанії, заснованої через S24, вклади до якої ще не внесено. Тоді в рахунку буде зазначено, що необхідні вклади не внесено.

4. Налаштуйте авансові платежі з CIT

В Акаунт → Податки, розділ Аванси з CIT, виберіть спосіб сплати авансів на рік: щомісяця, щокварталу або в спрощеній формі. Там само можна внести збитки минулих років і вирішити, як враховувати витрати на автомобілі. Докладніше у статті CIT у sp. z o.o..

5. Книги

Записи містяться в розділі Бухгалтерські книги (Журнал і Обороти та сальдо). Вони формуються з рахунків на продаж усередині країни, затверджених документів про купівлю і транзакцій у PLN. Кожен документ про купівлю з польським ПДВ треба перевірити, перш ніж він потрапить до JPK. Див. Документи на покупки та вхідний ПДВ і Бухгалтерські книги sp. z o.o..

Чого Norman поки не робить

• Не підтримує естонський CIT: не готує CIT-8E чи CIT-8 і не розраховує авансів для компанії на ryczałt od dochodów spółek.
• Не розраховує CIT за податковий рік, що не збігається з календарним, і за перший податковий рік, довший за 12 місяців.
• Не надсилає CIT-8: готує чернетку, а декларацію ви подаєте поза Norman.
• Не розраховує внески ZUS єдиного учасника sp. z o.o.
• Не подає заяву до KRS. Сценарій Відкрити sp. z o.o. готує дані про учасників, капітал, правління та документи для S24 або для нотаріуса.
• Не перетворить sp. z o.o. на JDG чи навпаки, якщо підприємство вже веде облік.

Norman є програмою, а не податковим консультантом. Кваліфікацію виручки та витрат перевірте з бухгалтером або податковим консультантом.