Первые шаги: sp. z o.o. в Norman

Эта статья посвящена обществу с ограниченной ответственностью (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, sp. z o.o.) в Польше. Spółka jawna (полное товарищество) и spółka komandytowa (коммандитное товарищество) Norman не поддерживает.

В Norman sp. z o.o. ведёт бухгалтерские книги (pełna księgowość) по собственному плану счетов компании, в злотых. Norman готовит JPK_V7, авансовые платежи по CIT и черновик годовой декларации CIT-8, а вы их проверяете. JPK_V7 Norman отправляет в urząd skarbowy (налоговая) после вашего подтверждения. Подписывает его лицо, представляющее компанию: через Profil Zaufany (доверенный профиль) или квалифицированной электронной подписью.

1. Ответьте на стартовые вопросы

1. Где зарегистрирован ваш бизнес? Выберите Польшу.
2. Что описывает вас лучше всего? Выберите Компания. Если компания ещё только создаётся, выберите Я открываю бизнес, а затем Открыть sp. z o.o.
3. Укажите название компании и год начала деятельности.
4. Вы плательщик VAT? и, для плательщика VAT (czynny podatnik VAT), Как часто вы подаёте JPK_V7?
5. Как облагается ваш доход? Выберите CIT 9 % (малый налогоплательщик или первый налоговый год) или CIT 19 %.

Ответы настраивают только Norman. Они не уведомляют ни налоговую, ни KRS.

2. Выполните шаги на главной странице

• Добавьте NIP, Добавьте адрес компании и Добавьте e-mail компании.
• Выберите форму налогообложения и настройки НДС: ставка CIT, статус по НДС и периодичность JPK.
• Подтвердите налоговую: для компании компетентна налоговая по месту её нахождения (siedziba).
• Добавьте токен KSeF: компании нужна квалифицированная электронная печать или лицо, указанное в ZAW-FA. См. Токен KSeF.
• Добавьте банковские транзакции: подключите банк или импортируйте выписку в файле CSV. См. Банк и импорт выписок CSV.

3. Добавьте регистрационные данные в счета

В счетах (faktury) и e-mail компании указываются местонахождение, регистрационный суд, номер KRS и уставный капитал (art. 206 Кодекса торговых товариществ, KSH). Заполните их в настройках счетов, в данных компании: Местонахождение (siedziba), Регистрационный суд и отдел, Номер KRS, REGON, Уставный капитал (PLN).

Снимайте отметку Уставный капитал оплачен полностью только для компании, созданной через S24, вклады в которую ещё не внесены. Тогда в счёте будет указано, что требуемые вклады не внесены.

4. Настройте авансовые платежи по CIT

В Аккаунт → Налоги, раздел Авансы по CIT, выберите способ уплаты авансов на год: ежемесячно, ежеквартально или в упрощённой форме. Там же можно внести убытки прошлых лет и решить, как учитывать расходы на автомобили. Подробнее в статье CIT в sp. z o.o..

5. Книги

Записи находятся в разделе Бухгалтерские книги (Журнал и Обороты и сальдо). Они формируются из счетов на продажу внутри страны, утверждённых документов о покупках и транзакций в PLN. Каждый документ о покупке с польским НДС нужно проверить, прежде чем он попадёт в JPK. См. Документы на покупки и входящий НДС и Бухгалтерские книги sp. z o.o..

Чего Norman пока не делает

• Не рассчитывает эстонский CIT: не готовит CIT-8E, CIT-8 и авансы для компании на ryczałt od dochodów spółek.
• Не рассчитывает CIT за налоговый год, не совпадающий с календарным, и за первый налоговый год длиннее 12 месяцев.
• Не отправляет CIT-8: готовит черновик, а декларацию вы подаёте вне Norman.
• Не рассчитывает взносы ZUS единственного участника sp. z o.o.
• Не подаёт заявление в KRS. Сценарий Открыть sp. z o.o. готовит данные об участниках, капитале, правлении и документы для S24 или для нотариуса.
• Не превратит sp. z o.o. в JDG и наоборот, если у фирмы уже ведётся учёт.

Norman является программой, а не налоговым консультантом. Квалификацию выручки и расходов проверьте с бухгалтером или налоговым консультантом.