Документи на покупки та вхідний ПДВ

Вхідний ПДВ (VAT naliczony) із покупок потрапляє до JPK_V7 з документів у Norman: вхідних рахунків, завантажених із KSeF (національна система електронних рахунків), і документів, які ви завантажуєте або додаєте вручну. Як додавати документи, описано в статті Витрати, чеки та вхідні рахунки.

Які документи потрапляють до JPK_V7

Вхідні рахунки з KSeF Norman зчитує з файлу FA(3). Датою отримання є дата з номера KSeF.

Завантажені та додані вручну документи потрапляють до файлу, якщо:

• це рахунок або чек із NIP вашої компанії,
• суми вказано в злотих, із польською ставкою ПДВ (23%, 8% або 5%),
• документ містить правильний польський NIP постачальника і номер,
• його проведено як витрату або як рахунок до оплати.

Датою отримання вважається день, коли документ потрапив до Norman. Документ потрапляє до JPK за місяць пізнішої з двох дат: поставки чи отримання.

Якщо той самий рахунок є в Norman двічі (з KSeF і завантажений вручну), Norman враховує його один раз, за копією з KSeF. Рахунок постачальника, який застосовує касовий метод (metoda kasowa), потрапляє до JPK за місяць, у якому його оплачено повністю.

ПДВ до відрахування

У картці документа в полі ПДВ до відрахування виберіть:

• Згідно з бухгалтерським рахунком проводки (за замовчуванням),
• Повністю (100%),
• Половина (50%): транспортний засіб, який використовується також в особистих цілях (art. 86a),
• Немає (0%): наприклад, послуги харчування та проживання або покупки для продажів, звільнених від ПДВ.

За замовчуванням Norman відраховує 50% ПДВ з пального та експлуатації транспортного засобу і 0% з послуг харчування. У sp. z o.o. (польське товариство з обмеженою відповідальністю): 0% з представницьких витрат і 50% з витрат на транспортні засоби. Налаштування в документі має пріоритет над категорією.

У KPiR (книга доходів і витрат) витрату проводять без ПДВ, який ви відраховуєте, і разом із ПДВ, який ви не відраховуєте. Витрати на автомобіль із відрахуванням 50% ПДВ враховуються в розмірі 75%, разом із невідрахованим ПДВ.

Закордонні покупки та зворотне нарахування ПДВ

У картці транзакції заповніть Країна постачальника (Польща, У Європейському Союзі, За межами Європейського Союзу), Тип продажу (товари чи послуги) і номер VAT постачальника. Norman сам відображає вихідний і вхідний ПДВ у тому самому місяці для:

• послуг від компанії з ЄС (імпорт послуг, art. 28b),
• послуг від компанії за межами ЄС,
• товарів від компанії з ЄС (внутрішньоспільнотне придбання, WNT),
• товарів від іноземного продавця, не зареєстрованого як платник VAT у Польщі (art. 17 ust. 1 pkt 5).

Типова ставка становить 23%, якщо в проведенні ви не вкажете іншу польську ставку. Частка відрахування стосується лише вхідного ПДВ: вихідний ПДВ Norman показує повністю.

Якщо постачальник нарахував іноземний ПДВ, у полі Чи було нараховано ПДВ? виберіть Нараховано іноземний ПДВ. Тоді документ не потрапить до JPK.

Товари за art. 17 ust. 1 pkt 5

У документі в полі ПДВ з цієї покупки виберіть варіант для товарів від іноземного продавця, не зареєстрованого як платник VAT у Польщі. Внутрішнє зворотне нарахування ПДВ (odwrotne obciążenie) для послуг скасували у 2019 році. Якщо рахунок із KSeF позначено як зворотне нарахування, але він не стосується таких товарів, попросіть продавця виставити коригування.

Імпорт товарів

ПДВ з імпорту товарів визначається за митним документом. У рахунку постачальника в полі ПДВ з цієї покупки виберіть:

• Імпорт товарів, ПДВ сплачено на митниці або
• Імпорт товарів, ПДВ враховується в декларації (art. 33a),

і заповніть Номер митного документа, Дата митного документа, Податкова база за митним документом (PLN) та ПДВ за митним документом (PLN). Імпорт потрапляє до JPK за місяць дати митного документа. Якщо ПДВ враховується в декларації (art. 33a), той самий ПДВ водночас є вихідним, а щоквартальна звітність недоступна: налаштуйте щомісячний JPK.

Коли файл JPK призупинено

Якщо для покупки бракує даних, Norman призупиняє файл і показує до 10 документів із поясненням, чого бракує: митного документа, виду покупки (товари чи послуги), номера VAT UE постачальника, номера документа або суми. Доповніть дані або підготуйте файл поза Norman.

Sp. z o.o.

У sp. z o.o. кожен рахунок із польським ПДВ потрібно перевірити (NIP, дати, право на відрахування та його частку), перш ніж він потрапить до JPK. Копія з KSeF має збігатися з рахунком. У бухгалтерських книгах компанії закордонні покупки, зворотне нарахування та імпорт надходять на перевірку: Norman не створює для них автоматично записів вихідного та вхідного ПДВ.

Чого Norman поки не робить

• Не додає невідрахований ПДВ до первісної вартості основного засобу.
• Рахунок від постачальника на касовому методі, який оплачують частинами, чекає на повну оплату.