VAT-UE i VAT-UEK: informacja podsumowująca
Norman przygotowuje plik XML informacji VAT-UE za każdy miesiąc z transakcjami unijnymi, a po zmianach także korektę VAT-UEK. Plik składasz samodzielnie w e-Deklaracjach.
Aktualizacja
Informację podsumowującą VAT-UE składasz za każdy miesiąc, w którym masz transakcje z firmami z innych krajów UE. Obowiązek dotyczy także firm zwolnionych z VAT, które świadczą usługi dla firm z UE. Za miesiąc bez takich transakcji VAT-UE się nie składa.
Termin: 25. dzień następnego miesiąca. Z VAT-UE nie wynika podatek do zapłaty.
Co Norman wykazuje
| Część | Transakcje |
|---|---|
| C | Wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów: pozycje faktur ze stawką 0% WDT |
| D | Wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (tylko czynni podatnicy VAT) |
| E | Usługi dla firm z innych krajów UE (art. 28b) |
Kwoty są w złotych, po tych samych kursach NBP co w JPK_V7, osobno dla każdego kontrahenta.
Jak przygotować i złożyć
- Na stronie Podatki otwórz raport VAT-UE (transakcje unijne) za dany miesiąc. Raport pojawia się sam z pierwszą transakcją unijną w miesiącu.
- Sprawdź tabele części C, D i E. Jeśli coś blokuje plik, zobaczysz to w sekcji Popraw przed pobraniem pliku XML.
- Pobierz plik XML przyciskiem Podgląd i pobierz XML. Przed pobraniem Norman sprawdza numery VAT UE kontrahentów w VIES.
- Złóż plik samodzielnie w e-Deklaracjach (podatki.gov.pl).
- Oznacz raport w Normanie jako przesłany. Norman zapisuje wtedy, co zostało złożone.
Norman potrzebuje NIP, potwierdzonego urzędu skarbowego, a w JDG także imienia, nazwiska i numeru PESEL właściciela.
Kontrahent bez numeru VAT UE
Sprzedaż dla klienta bez prawidłowego numeru VAT UE nie jest transakcją do VAT-UE. Norman ją pomija i pokazuje w sekcji Pominięte w tej informacji VAT-UE. Zakup od dostawcy bez numeru VAT UE blokuje plik, dopóki nie uzupełnisz numeru.
Korekta VAT-UEK
Jeśli transakcje miesiąca zmienią się po złożeniu informacji, raport pokaże pozycje przed zmianą (Było) i po zmianie (Jest).
- Kliknij Pobierz VAT-UEK. Plik zawiera tylko zmienione pozycje.
- Złóż go w e-Deklaracjach.
- Kliknij Oznacz VAT-UEK jako złożoną.
Dla miesiąca oznaczonego jako złożony przed wprowadzeniem tej funkcji Norman nie ma zapisu, co złożono, więc nie przygotuje VAT-UEK.
Czego Norman jeszcze nie robi
- Nie wysyła VAT-UE ani VAT-UEK: wysyłka przez e-Deklaracje będzie dostępna później.
- Nie wykazuje magazynu typu call-off stock (część F).
- Oznaczenie raportu jako przesłanego z menu karty na liście raportów nie zapisuje, co złożono. Użyj przycisku na stronie raportu, aby później przygotować VAT-UEK.