Kalkulator VAT: brutto, netto i kwota VAT
Wpisz kwotę netto, brutto albo sam VAT i wybierz stawkę 23%, 8%, 5% lub 0%. Niżej policzysz całą fakturę z kilkoma stawkami tak, jak wymaga ustawa o VAT, z zaokrągleniem do grosza. Za darmo i bez rejestracji.
Stan prawny: 21 października 2026 r.
Szybkie przeliczenie
Wpisz kwotę w dowolne pole, pozostałe policzymy.
Wynik
Kwota brutto · 23%
1230,00 zł
- Netto1000,00 zł
- VAT 23%230,00 zł
- Brutto1230,00 zł
VAT = netto × 23%, zaokrąglone do grosza (art. 106e ust. 11 ustawy o VAT).
Faktura z kilkoma stawkami
Podsumowanie faktury
Do zapłaty
15 000,00 zł
| Stawka | Netto | VAT | Brutto |
|---|---|---|---|
| 23% | 10 000,00 zł | 2300,00 zł | 12 300,00 zł |
| 8% | 2500,00 zł | 200,00 zł | 2700,00 zł |
| Razem | 12 500,00 zł | 2500,00 zł | 15 000,00 zł |
Stawki i oznaczenia na fakturze
- 23%: stawka podstawowa (art. 41 ust. 1 i art. 146ef ustawy o VAT).
- 8%: m.in. gastronomia i budownictwo w ramach społecznego programu mieszkaniowego (art. 41 ust. 2, 12 i 12f, załącznik nr 3).
- 5%: m.in. podstawowa żywność i książki (art. 41 ust. 2a, załącznik nr 10).
- 0%: m.in. eksport towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (art. 41 ust. 3 i 4, art. 42).
- zw: sprzedaż zwolniona (art. 43 albo art. 113). Na fakturze wskaż podstawę zwolnienia (art. 106e ust. 1 pkt 19).
- np: sprzedaż poza polskim VAT, bo opodatkowana za granicą, np. usługa dla firmy z innego kraju UE (art. 28b).
- oo: odwrotne obciążenie, VAT rozlicza nabywca. Na fakturze napisz „odwrotne obciążenie” (art. 106e ust. 1 pkt 18).
Jak liczymy
1. Netto na brutto
VAT to netto razy stawka, zaokrąglone do pełnego grosza: końcówki poniżej pół grosza pomijamy, a od pół grosza zaokrąglamy w górę (art. 106e ust. 11 ustawy o VAT). Brutto to netto plus VAT.
2. Brutto na netto
Z kwoty brutto VAT liczymy wzorem z art. 106e ust. 7: brutto × stawka / (100 + stawka). Netto to brutto minus VAT (art. 106e ust. 9). Przy 23% to brutto × 23 / 123, a nie 23% od brutto.
3. Faktura z kilkoma stawkami
Faktura podaje sumę netto i kwotę VAT osobno dla każdej stawki (art. 106e ust. 1 pkt 13 i 14). Domyślnie liczymy VAT od sumy pozycji w danej stawce. Możesz też policzyć VAT przy każdej pozycji i go zsumować (art. 106e ust. 10); wynik może się różnić o kilka groszy.
4. Przypomnienie o split payment
Gdy kwota należności ogółem przekracza 15 000 zł, a faktura dla firmy obejmuje towary lub usługi z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, potrzebny jest dopisek „mechanizm podzielonej płatności” i zapłata przez split payment (art. 106e ust. 1 pkt 18a, art. 108a ust. 1a). Kalkulator przypomina o tym przy takiej kwocie, ale nie sprawdza, co sprzedajesz.
Czego kalkulator nie robi
- Nie dobiera stawki do towaru ani usługi. Stawki 8% i 5% dotyczą tylko pozycji z załączników nr 3 i 10 do ustawy o VAT, art. 41 ust. 12–12f i rozporządzeń w sprawie obniżonych stawek.
- Nie sprawdza, czy sprzedaż jest w załączniku nr 15, czyli czy split payment jest obowiązkowy. Od 1 stycznia 2027 r. ten wykaz się zmienia (Dz.U. 2026 poz. 1270).
- Nie przelicza walut. Kurs do przeliczenia VAT na złote znajdziesz w kalkulatorze kursu NBP do faktury.
- Nie obsługuje procedury marży, faktur zaliczkowych ani korygujących.
- Nie wystawia faktury. Fakturę w strukturze FA(3) przygotujesz w generatorze faktur KSeF.
30 dni za darmo: faktury w KSeF i dokumenty w jednym miejscu
Norman wysyła faktury do KSeF, pobiera faktury zakupowe i zbiera dokumenty. Wypróbujesz go przez 30 dni za darmo, bez karty, a faktury w KSeF wystawisz za darmo także po okresie próbnym. Plany dla JDG od 39 zł, a dla spółek od 49 zł netto miesięcznie.
Często zadawane pytania
Jak obliczyć VAT od kwoty brutto?
Pomnóż kwotę brutto przez stawkę i podziel przez 100 plus stawka. Przy 23% to brutto × 23 / 123, przy 8% brutto × 8 / 108, przy 5% brutto × 5 / 105 (art. 106e ust. 7 ustawy o VAT). Z 1 230 zł brutto VAT 23% wynosi 230 zł, a netto 1 000 zł. Częsty błąd to liczenie 23% od kwoty brutto: daje 282,90 zł zamiast 230 zł.
Jak przeliczyć kwotę netto na brutto?
Brutto to netto razy 1 plus stawka: przy 23% mnożysz netto przez 1,23, przy 8% przez 1,08, a przy 5% przez 1,05. Najpierw zaokrąglasz kwotę VAT do pełnego grosza, a potem dodajesz ją do netto (art. 106e ust. 11 ustawy o VAT).
Jakie stawki VAT obowiązują w 2026 roku?
Podstawowa stawka to 23%, obniżone to 8% i 5%, a 0% dotyczy m.in. eksportu towarów i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (art. 41 i art. 146ef ustawy o VAT). Stawką 8% objęte są m.in. usługi gastronomiczne i budownictwo w ramach społecznego programu mieszkaniowego (art. 41 ust. 12 i 12f), a stawką 5% m.in. podstawowa żywność i książki (załącznik nr 10).
Co oznacza „zw” i „np” na fakturze?
„zw” to sprzedaż zwolniona z VAT: zwolnienie podmiotowe do 240 000 zł (art. 113) albo zwolnienie przedmiotowe, np. usługi medyczne i edukacyjne (art. 43). Na takiej fakturze wskazujesz podstawę prawną zwolnienia (art. 106e ust. 1 pkt 19). „np” to sprzedaż, która nie podlega polskiemu VAT, bo miejsce opodatkowania jest za granicą, np. usługa dla firmy z innego kraju UE (art. 28b). W obu przypadkach VAT wynosi 0 zł.
Kiedy na fakturze piszę „odwrotne obciążenie”?
Gdy podatek rozlicza nabywca, a nie sprzedawca (art. 106e ust. 1 pkt 18 ustawy o VAT). Najczęściej to usługi dla firm z innych krajów UE, których miejscem świadczenia jest kraj nabywcy (art. 28b). Sprzedawca nie dolicza VAT, a nabywca wykazuje podatek u siebie. Dawne krajowe odwrotne obciążenie dla elektroniki, stali i usług budowlanych uchylono (art. 17 ust. 1 pkt 7 i 8); te towary i usługi są teraz w wykazie do split payment.
Kiedy split payment jest obowiązkowy?
Gdy faktura dla firmy przekracza 15 000 zł brutto i obejmuje towary lub usługi z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, m.in. elektronikę, części samochodowe, paliwa, stal i metale, odpady oraz roboty budowlane. Sprzedawca dopisuje „mechanizm podzielonej płatności”, a nabywca płaci VAT na rachunek VAT (art. 106e ust. 1 pkt 18a, art. 108a ust. 1a). Za brak dopisku grozi sankcja 30% VAT z tej faktury (art. 106e ust. 12). Przy innych towarach i usługach split payment jest dobrowolny, także przy wyższych kwotach.
Jak zaokrąglać VAT na fakturze?
Do pełnego grosza: końcówki poniżej 0,5 grosza pomijasz, a od 0,5 grosza zaokrąglasz w górę (art. 106e ust. 11 ustawy o VAT). VAT liczysz od sumy netto w każdej stawce (art. 106e ust. 1 pkt 14) albo przy każdej pozycji i sumujesz (art. 106e ust. 10). Przy wielu pozycjach te metody mogą dać różnicę kilku groszy; kalkulator pokazuje, ile ona wynosi.
Kalkulator ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. Obliczenia działają w przeglądarce, niczego nie wysyłamy ani nie zapisujemy.