Первые шаги: JDG в Norman

Эта статья посвящена индивидуальной предпринимательской деятельности (jednoosobowa działalność gospodarcza, JDG) в Польше. В Польше Norman поддерживает JDG и sp. z o.o. (польское общество с ограниченной ответственностью). Spółka jawna (полное товарищество) и spółka komandytowa (коммандитное товарищество) не поддерживаются.

Norman является программой, в которой вы ведёте учёт и готовите налоговую отчётность. Norman готовит декларации и расчёты, а вы их проверяете и подаёте. Исключение составляет JPK_V7: этот файл Norman отправляет в urząd skarbowy (налоговая) после вашего подтверждения.

1. Ответьте на стартовые вопросы

После регистрации Norman задаёт несколько вопросов. На их основе он составляет список ваших отчётов: JPK_V7, авансовые платежи по PIT, взносы ZUS и годовой PIT.

1. Где зарегистрирован ваш бизнес? Выберите Польшу.
2. Что описывает вас лучше всего? Выберите Самозанятость. Если вы только открываете фирму, выберите Я открываю бизнес.
3. Укажите имя и фамилию, а также год начала деятельности.
4. Вы плательщик VAT? Ответьте в соответствии со своим статусом в налоговой. Если не уверены, проверьте свой NIP в реестре плательщиков VAT (Biała lista, белый список плательщиков VAT) на podatki.gov.pl.
5. Если вы платите НДС: Как часто вы подаёте JPK_V7? Выберите Ежемесячно (JPK_V7M) или Ежеквартально (JPK_V7K). В первые 12 месяцев в статусе плательщика VAT (czynny podatnik VAT) отчётность подаётся ежемесячно.
6. Как облагается ваш доход? Выберите налоговую шкалу (skala podatkowa), линейный налог (podatek liniowy) или ryczałt (паушальный налог с выручки), то есть форму, заявленную в CEIDG.
7. Какие взносы ZUS вы платите? Выберите ulga na start (льгота на старт), льготные взносы ZUS (preferencyjne składki), Mały ZUS Plus, полный ZUS или один из вариантов «только składka zdrowotna» (только взнос на медицинское страхование: работа по найму или пенсия).
8. С какого месяца вы ведёте учёт в Norman? Выберите январь, если добавите в Norman документы за весь год. Выберите текущий месяц, если предыдущие месяцы внесёте суммами нарастающим итогом.

Ответы настраивают только Norman. Они не уведомляют ни налоговую, ни ZUS, ни CEIDG.

2. Выполните шаги на главной странице

На главной странице есть список шагов со счётчиком, например «3 из 10», и следующий шаг, который нужно сделать:

• Добавьте NIP: 10 цифр, без префикса PL. На его основе Norman заполняет номер VAT UE.
• Добавьте адрес компании и Добавьте e-mail компании. Адрес электронной почты попадает в файл JPK.
• Добавьте PESEL: JPK_V7 и VAT-UE у JDG содержат дату рождения, которую Norman берёт из номера PESEL. Norman хранит его в зашифрованном виде, а видеть и менять его может только владелец компании.
• Выберите форму налогообложения и настройки НДС.
• Заполните профиль ZUS (см. шаг 3).
• Внесите суммы с начала года, если учёт в Norman начинается в середине года (см. шаг 4).
• Подтвердите налоговую: для JDG компетентна налоговая по месту жительства, а не по адресу фирмы. Norman вписывает в JPK только ту налоговую, которую вы выбрали или подтвердили.
• Добавьте токен KSeF: о токене для KSeF (национальная система электронных счетов) см. Токен KSeF.
• Добавьте банковские транзакции: подключите банк или импортируйте выписку в файле CSV. См. Банк и импорт выписок CSV.

Все эти настройки также есть в Аккаунт → Налоги и под кнопкой Настройки налогов на странице Налоги.

3. Укажите дату начала схемы ZUS

Стартовые вопросы не касаются даты, с которой действует ulga na start, льготные взносы ZUS или Mały ZUS Plus. Без неё Norman не знает, когда схема заканчивается, и не рассчитывает взносы.

1. Откройте Аккаунт → Налоги, раздел Взносы ZUS.
2. Укажите дату начала схемы так же, как в регистрационной форме ZUS.
3. Нажмите Сохранить настройки ZUS.

Под формой вы увидите, какая схема действует в этом месяце и что будет дальше. Подробнее в статье Взносы ZUS и файл DRA.

4. Учёт не с начала года

Авансовые платежи по PIT рассчитываются нарастающим итогом с начала года. Если до сих пор вы вели учёт в другом месте, Norman нужны суммы за предыдущие месяцы.

1. Откройте Аккаунт → Налоги, раздел Учёт в Norman.
2. В поле Первый месяц в Norman выберите месяц, с которого вы добавляете документы в Norman.
3. Внесите суммы нарастающим итогом из прежнего учёта: Выручка (при ryczałt отдельно по каждой ставке), Вычитаемые расходы, Уплаченные социальные взносы, Уплаченные взносы на медстрахование и Авансовые платежи по PIT за эти месяцы. Суммы можно взять из итогов KPiR (книга доходов и расходов) в предыдущей программе или у бухгалтера, а взносы из PUE ZUS.
4. При налоговой шкале и линейном налоге укажите также Доход за месяц перед началом учёта. От него зависит взнос на медицинское страхование за первый месяц в Norman.
5. Нажмите Сохранить настройки учёта.

Без этих сумм Norman не рассчитывает ни авансовые платежи, ни взносы: недостающие суммы он не считает нулевыми. Транзакции за месяцы до начала учёта, например из импортированной банковской истории, Norman пропускает. Если все документы этого года есть в Norman, оставьте С начала деятельности.

Польская отчётность в Norman начинается не раньше 2026 года.

Чего Norman пока не делает

• Не регистрирует деятельность в CEIDG. Сценарий Я открываю бизнес готовит данные для заявления, но подаёте его вы сами. См. Открытие JDG или sp. z o.o. с Norman.
• Не поддерживает квартальные авансовые платежи по PIT: рассчитывает ежемесячные.
• Не превратит JDG в sp. z o.o. и наоборот, если у фирмы уже ведётся учёт, например есть выставленный счёт или банковская транзакция. Для компании добавьте новое юрлицо.
• В мобильном приложении PESEL, токен KSeF, форма налогообложения, ZUS, налоговая и суммы с начала года открываются в веб-версии.

Norman является программой, а не налоговым консультантом. Если вы не знаете, какую форму налогообложения или схему ZUS выбрать, обратитесь к налоговому консультанту или в бухгалтерское бюро.