Бухгалтерские книги sp. z o.o.: журнал, обороты и сальдо

Компания sp. z o.o. (польское общество с ограниченной ответственностью) ведёт в Norman бухгалтерские книги в злотых по собственному плану счетов (zakładowy plan kont). Norman создаёт записи из документов, а вы их проверяете.

Где находятся книги

Откройте Бухгалтерия, вкладку Бухгалтерские книги. Здесь четыре представления:

• Журнал: записи в порядке проводки,
• Счета главной книги: записи и сальдо по каждому счёту,
• Обороты и сальдо: начальное сальдо, обороты по дебету (Wn) и кредиту (Ma) и конечное сальдо каждого счёта за выбранный период, с итогом,
• План счетов: счета компании. Можно добавлять собственные счета, а также включать и отключать счета.

Период задаётся в полях С и По. Записи можно искать по описанию или номеру счёта.

Откуда берутся записи

Записи формируются из внутренних счетов на продажу, подтверждённых документов на покупки и операций в PLN. Платежи только закрывают дебиторскую и кредиторскую задолженность.

В блоке Проводка документов видно, сколько документов проведено, а сколько ждёт проверки, с причиной у каждого. Дополнив данные, нажмите Проверить и обновить проводки.

На проверку попадают, в частности, зарубежные покупки, покупки с обратным начислением НДС (odwrotne obciążenie) и импорт товаров: для них Norman не создаёт автоматически записи исходящего и входящего НДС. Каждый документ на покупку с польским НДС нужно проверить, прежде чем он попадёт в JPK_V7. См. Документы на покупки и входящий НДС.

Операции из документов

Операция с документом на покупку попадает в книги сразу, без завершения. Завершение это ваша проверка. Операция без категории, даты или ставки НДС ждёт проверки, пока вы её не дополните.

• Если платёж пришёл в другой день, чем документ, создаются две записи. Запись документа с датой документа: расход и входящий НДС на счёте 220-1 (дебет) против задолженности перед поставщиком на счёте 210 (кредит). Запись платежа с датой оплаты: 210 (дебет) против банковского счёта 130 или кассы 100 (кредит).
• Если платёж пришёл в тот же день, создаётся одна запись.
• Если вы удалите платёж, Norman сторнирует только запись платежа.
• При оплате частями расход возникает один раз, из операции документа, а платежи только закрывают задолженность. Переплата отправляется на проверку.
• Если вы измените операцию закрытого периода, Norman проведёт сторно и новую запись в первый день открытого периода.

Ручная запись

1. Нажмите Добавить запись.
2. Заполните Дата проводки, счёт Wn и счёт Ma (Выберите счёт), Сумма (PLN) и Документ и описание.
3. Сохраните.

Запись нельзя добавить на неактивный счёт, в закрытый период или до даты начала деятельности.

Корректировка через сторно

Записи в журнале не редактируются. Ошибочную ручную запись исправьте сторно: у записи нажмите Сторнировать и укажите Причина сторно. Norman добавит обратную запись, а у исходной покажет, что она сторнирована. Затем добавьте правильную запись. Записи, созданные из документов, исправляйте в самом документе.

Вступительный баланс из прежних книг

Если книги в Norman начинаются позже, чем деятельность компании, перенесите сальдо из прежних книг в Аккаунт → Налоги → Книги в Norman, раздел Вступительный баланс.

1. Выгрузите из прежней программы (например, Comarch Optima, Symfonia, enova365, wFirma, inFakt, Rewizor) оборотно-сальдовую ведомость (zestawienie obrotów i sald) на день до старта в Norman, лучше с колонками BO, в формате CSV или XLSX. Из PDF Norman суммы не прочитает.
2. Нажмите Загрузить ведомость. Norman сопоставит счета со своим планом счетов. Сопоставления, которые стоит проверить, помечены подсказка ИИ, проверьте или по стороне сальдо. Счёт без сопоставления вы выбираете сами. Взаимно погашающиеся счета, например 490 со счетами группы 5, можно пропустить.
3. Проверьте, что сумма Wn равна сумме Ma, и прочитайте замечания под таблицей.
4. Если на счетах 010 или 020 есть основные средства, добавьте их с первоначальной стоимостью и амортизацией на день до старта. Norman продолжит их амортизировать.
5. Нажмите Сохранить вступительный баланс.

Небольшая компания может ввести сальдо вручную: Ввести сальдо вручную, затем счёт Norman и сальдо Wn или Ma.

Что проводит Norman:

• вступительный баланс на 1 января, а в первый год деятельности на день её начала: сальдо балансовых счетов;
• при старте в течение года обороты с начала года до дня перед стартом, включая доходы и расходы, датой этого дня. Оборотно-сальдовая ведомость, баланс и отчёт о прибылях и убытках охватывают весь год;
• проводки Norman до старта, например по банковским выпискам, уходят из книг: этот период покрывает ведомость. Оплата после старта по счёту до старта закрывает дебиторскую или кредиторскую задолженность из вступительного баланса.

Доходы и расходы до старта Norman берёт из ведомости для авансов по CIT, если вы не укажете другие суммы. Авансы по CIT за эти месяцы вы вносите сами, в том же разделе настроек.

Для kapitał zapasowy, резервов, расходов будущих периодов и кредитов в плане счетов Norman пока нет своих счетов. Согласуйте с бухгалтером, на какой счёт их перенести. Если вы измените месяц старта, загрузите ведомость на новую дату: новая загрузка заменяет прежнюю.

CIT по данным книг

По данным книг Norman рассчитывает авансовые платежи по CIT и черновик CIT-8. См. CIT в sp. z o.o.. Книги также можно выгрузить для бухгалтера: см. Экспорт данных для бухгалтера.

Финансовая отчётность и закрытие года

Подготовьте и проверьте XML малой организации, затем закройте книги после утверждения. Подписание и подача в KRS выполняются отдельно. См. Закрытие года и финансовая отчётность.

Norman является программой: книги вы ведёте в ней самостоятельно или вместе с бухгалтером.