Калькулятор НДС

Нетто в брутто: сумма нетто × 1,19, при 7 % × 1,07. Пример: 100 € нетто — это 119 € брутто.

Брутто в нетто: сумма брутто ÷ 1,19, при 7 % ÷ 1,07. Пример: 119 € брутто — это 100 € нетто.

НДС внутри брутто: сумма брутто ÷ 1,19 × 0,19. Пример: в 119 € брутто — 19 € НДС.

19 %: основная ставка для большинства товаров и услуг.

7 %: сниженная ставка, например для продуктов, книг, газет, гостиниц и местного транспорта. С 2026 года и для еды в ресторане; напитки остаются по 19 %.

Kleinunternehmer: не указывают НДС (§ 19 UStG). Сумма счёта у них одинакова нетто и брутто.

Reverse charge: При услугах компаниям из других стран ЕС налог обычно платит клиент. Тогда в счёте нет НДС.

Клиент в Германии: Немецкий НДС 19 % или 7 %. Kleinunternehmer НДС не начисляют и указывают в счёте, что применяется режим для малого бизнеса (§ 19 UStG).

Компания в ЕС: За услуги налог платит клиент (reverse charge). В счёте — оба USt-IdNr. и пометка «Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers». Товары поставляются без НДС как внутрисоюзная поставка.

Частное лицо в ЕС: Обычно немецкий НДС. Цифровые услуги и отправка товаров свыше 10 000 € в год, а также живые онлайн-курсы с первого евро облагаются в стране клиента, проще всего через систему OSS.

Клиент вне ЕС: Услуги компаниям не облагаются НДС в Германии, товары освобождены как экспорт. Но и то и другое указывается в декларации по НДС.

НДС к уплате: НДС из ваших счетов минус входной НДС из полученных счетов. Если результат отрицательный, налоговая возвращает разницу.

Срок: Подать декларацию и заплатить нужно до 10-го числа после окончания месяца или квартала. Если это выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день.

Продление срока: Dauerfristverlängerung сдвигает срок на месяц. При помесячной подаче за это вносится специальный аванс — одна одиннадцатая авансовых платежей за прошлый год.

Месяц или квартал: Помесячно, если НДС за прошлый год превысил 9 000 €, иначе поквартально. Если он был не больше 2 000 €, налоговая может освободить от предварительных деклараций.

Покупки в других странах ЕС: По счетам без НДС, например за рекламу в Google или Meta, вы сами начисляете налог (§ 13b UStG). При полном вычете входного НДС вы сразу вычитаете ту же сумму, но указать нужно и то и другое. Kleinunternehmer платят этот налог без вычета.

Небольшие чеки: До 250 € брутто в чеке достаточно суммы брутто и ставки (§ 33 UStDV). НДС выделяете сами: брутто ÷ 1,19 × 0,19, при 7 % брутто ÷ 1,07 × 0,07.

Счёт из ресторана: С 2026 года еда облагается по ставке 7 %, напитки — 19 %. В чаевых НДС нет.

Деловой обед: 70 % суммы нетто уменьшают прибыль, входной НДС вычитается полностью. Для этого нужен Bewirtungsbeleg с поводом встречи и участниками.