Калькулятор штрафа за просрочку
Пропустили срок? Калькулятор покажет, какой штраф налоговая может или обязана назначить и сколько стоит опоздание с оплатой.
Ваша декларация
Подоходный налог, налог на прибыль или годовая декларация НДС.
Срок: чт, 31.07.2025
Например, авансы по подоходному налогу или налог с зарплаты по найму.
Штраф за просрочку подачи
Возможен: решает налоговая
75,00 €
Решает налоговая по своему усмотрению. Если она назначит штраф, действует сумма по закону ниже.
- Начатых месяцев просрочки3
- Налог минус авансы4 000,00 €
- 0,25 % в месяц10,00 €
- Минимум в месяц25,00 €
- Штраф в месяц25,00 €
- Штраф за просрочку75,00 €
Обязателен при подаче после чт, 30.04.2026. Исключение: налог не превышает авансы.
Калькулятор показывает сумму по закону, округлённую вниз до целых евро. По годовым налогам могут добавиться проценты за доплату.
Подайте пропущенные декларации за раз
Norman составит недостающие UStVA по банковским операциям и отправит их в ELSTER, сразу за несколько месяцев.
Подать сейчасКак налоговая считает Verspätungszuschlag
Годовые декларации: 0,25 % начисленного налога за вычетом авансов и удержаний, минимум 25 € за каждый начатый месяц просрочки.
Декларация по промысловому налогу: 25 € за каждый начатый месяц, независимо от суммы Messbetrag.
Предварительные декларации: Формулы в законе нет. Назначать ли штраф и в каком размере, решает налоговая: она учитывает длительность и частоту просрочек и сумму налога.
Автоматически через 14 месяцев: Если годовая декларация подана позже чем через 14 месяцев после конца налогового года, налоговая обязана назначить штраф, и при консультанте тоже. Для 2020–2024 годов сроки дольше: за 2024 год до 30 апреля 2026. Исключения: продлённый срок или нет налога сверх авансов.
Максимум: 25 000 € за декларацию, с округлением вниз до целых евро. Прежнего предела в 10 % налога больше нет.
Säumniszuschlag: если оплата опоздала
Размер: 1 % от налога, округлённого вниз до 50 €, за каждый начатый месяц, то есть 12 % в год.
Отсрочка: Три дня при переводе. При оплате чеком или наличными её нет.
Поздняя предварительная декларация: Пеня начисляется только со дня после поступления декларации. Если заплатить при подаче, пени не будет.
Без уведомления: Пеня возникает по закону. Её можно списать только в особых случаях.
Дополнительно: При доплате годовых налогов могут начисляться проценты 0,15 % за полный месяц.
FAQ
Какой размер штрафа за просрочку декларации?
Для годовой декларации 0,25 % налога за вычетом авансов, минимум 25 € за начатый месяц. Пример: к доплате 4 000 €, опоздание три месяца: 0,25 % — это 10 €, поэтому действует минимум: 3 × 25 € = 75 €.
Есть ли штраф за просрочку UStVA?
Да, если налоговая его назначит. Формулы в законе нет: налоговая учитывает длительность и частоту просрочек и сумму налога, максимум 25 000 €. За разовую короткую просрочку налоговые часто не штрафуют, за повторные штрафуют почти всегда. Пени не будет, если заплатить при подаче.
Когда штраф назначается автоматически?
Если годовая декларация подана позже чем через 14 месяцев после конца налогового года: за 2025 год это подача после 28 февраля 2027. Из-за продления сроков в пандемию для 2020–2024 годов периоды дольше: за 2024 год до 30 апреля 2026. Это касается и деклараций через консультанта. Обязанности нет, если налоговая продлила срок или налог не превышает авансы.
Чем Verspätungszuschlag отличается от Säumniszuschlag?
Verspätungszuschlag — штраф за позднюю подачу декларации, Säumniszuschlag — пеня за позднюю оплату. Если подать и заплатить поздно, будут оба.
Можно ли обжаловать штраф?
Да, в течение месяца после уведомления. Шансы есть прежде всего при просрочке не по вашей вине, например из-за болезни, или если налоговая неправильно воспользовалась усмотрением. При обязательном штрафе через 14 месяцев шансов мало.
Что будет, если вообще не подать декларацию?
Налоговая оценит доходы сама, обычно завышенно, и назначит штраф до даты оценки. Может добавиться принудительный штраф. Подать декларацию позже почти всегда дешевле.