Закриття року та фінансова звітність sp. z o.o.

У Accounting → Financial statements можна підготувати звіт за книгами компанії та закрити рік після його затвердження. Фінансова звітність складається окремо від CIT-8 та JPK_V7.

Norman готує непідписаний XML для малого підприємства за додатком № 5, у PLN, у структурі SFJMAZ(2). Підписання, затвердження уповноваженим органом і подання документів до KRS виконуються поза Norman. Статус Year closed означає блокування книг у застосунку, а не прийняття документів у KRS.

Назви розділів і кнопок нижче наведено для англомовного інтерфейсу.

1. Перевірте книги

Виберіть потрібну компанію та її фактичний фінансовий рік: він може відрізнятися від календарного. У бухгалтерських книгах звірте:

• документи й операції, що очікують перевірки або проведення;
• банк і касу з виписками, дебіторську та кредиторську заборгованість із розрахунками;
• початкові залишки, запаси, основні засоби й амортизацію;
• нарахування, резерви, курсові різниці й податок на прибуток;
• повноту виручки та витрат, рівність дебетових і кредитових оборотів.

Рівність оборотів сама по собі не доводить повноту обліку. Додайте відсутні записи й опрацюйте зауваження до закриття.

2. Створіть чернетку та налаштуйте порівняння

Натисніть New statement, зазначте початок і кінець року, потім Create draft. У Scope and comparison виберіть категорію підприємства та попередній період.

Експорт XML і закриття зараз підтримують формат малого підприємства. Перевірте право на цей формат і необхідні рішення про спрощення. Не вибирайте його лише заради доступності експорту. Для мікропідприємств, інших структур, обов'язкового аудиту чи додаткових обов'язкових звітів потрібен ширший процес.

У першому році залиште порівняння порожнім, поясніть відсутність історії у примітках і позначте перший рік у XML and closing. Початок періоду має збігатися з початком діяльності, без раніших записів. Під час перенесення діючої компанії потрібні порівняльні дані: відсутність історії в Norman не означає перший рік діяльності.

3. Перевірте баланс, результат і примітки

Перегляньте Balance sheet і Profit and loss. Refresh figures отримує актуальні цифри з книг. Відсутні порівняльні дані не дорівнюють нулю.

У розділі Notes заповніть і збережіть п'ять розділів: відомості про компанію, облікова політика, розкриття, розподіл прибутку або покриття збитку, безперервність діяльності. Перевірте попередньо заповнений текст. Пропозицію AI застосовуйте після прочитання й доповнення фактами про компанію.

Розкриття мають охоплювати всі застосовні вимоги форми, а не лише загальний текст.

Чернетковий CSV призначений для перевірки з бухгалтером. Він не замінює XML для підписання.

4. Підготуйте й перевірте XML

Відкрийте XML and closing:

1. Заповніть адресу, дату складання, середньорічну зайнятість і облікову політику. Назва, NIP та 10-значний KRS мають бути збережені в реквізитах. Поле KRS розташоване в Invoices → Settings → Business details, NIP також є в Account → Taxes.
2. Перевірте рядки встановленої форми балансу та звіту про результати. Розподіліть розрахунки, зокрема заборгованість за товари й послуги зі строком до 12 місяців та понад 12 місяців. Сальдо рахунку не визначає строки й усі розкриття. Перевірте й нульові рядки.
3. Підтвердьте формат, безперервність діяльності й повноту перевірки. Дайте відповіді щодо аудиту та додаткових звітів відповідно до ситуації компанії.
4. Натисніть Save and validate XML. Виправте зауваження. Підсумки й результат мають збігатися з книгами.

Після успішної перевірки завантажте XML. Якщо дані або книги змінилися, збережіть і перевірте файл знову. Валідація перевіряє структуру XML і звірки застосунку; вона не замінює перевірку змісту, підписи чи підтвердження подання.

5. Підпишіть, затвердьте й подайте документи

Загальні строки: складання протягом 3 місяців після звітної дати, затвердження протягом 6 місяців. Остаточне закриття книг виконується не пізніше 15 днів після затвердження. Закон про бухгалтерський облік, статті 12, 52 і 53.

Забезпечте необхідні електронні підписи: кваліфікований, довірений або особистий. Компанія з реєстру підприємців подає документи через систему KRS. Інформація MF про підписи й подання.

Підписаний звіт і обов'язкові додатки зазвичай подаються до KRS протягом 15 днів після затвердження. Відсутність своєчасного затвердження не скасовує обов'язку подання. Документи й правила подання за інформацією MF.

Збережіть підписаний файл, рішення й підтвердження KRS. Norman не надсилає цей пакет і не підтверджує його прийняття.

6. Закрийте рік у Norman

Після фактичного затвердження відкрийте Final closure of the books. Зазначте дату затвердження, підтвердьте блокування й натисніть Close year. Дата має бути після кінця періоду, не раніше складання звіту й не пізніше сьогоднішнього дня.

Norman зберігає версію звіту та XML, закриває рахунки доходів і витрат на 860, нумерує журнал і блокує записи до кінця періоду включно. Скасувати це закриття в застосунку не можна.

Балансові рахунки переходять у наступний період як початкові залишки без повторних записів. Рахунки доходів і витрат починають наступний період із нуля. Розподіл прибутку або покриття збитку потребує окремого рішення й проведення.

Якщо крок заблоковано

Див. також Експорт даних для бухгалтера.