Бухгалтерські книги sp. z o.o.: журнал, обороти та сальдо

Компанія sp. z o.o. (польське товариство з обмеженою відповідальністю) веде в Norman бухгалтерські книги в злотих за власним планом рахунків (zakładowy plan kont). Norman створює записи з документів, а ви їх перевіряєте.

Де знайти книги

Відкрийте Бухгалтерія, вкладку Бухгалтерські книги. Тут є чотири подання:

• Журнал: записи в порядку проведення,
• Рахунки головної книги: записи та сальдо кожного рахунку,
• Обороти та сальдо: початкове сальдо, обороти за дебетом (Wn) і кредитом (Ma) та кінцеве сальдо кожного рахунку за вибраний період, із підсумком,
• План рахунків: рахунки компанії. Можна додавати власні рахунки, а також вмикати й вимикати рахунки.

Період задають у полях З і По. Записи можна шукати за описом або номером рахунку.

Звідки беруться записи

Записи формуються з внутрішніх рахунків на продаж, підтверджених документів закупівлі та операцій у PLN. Платежі лише закривають дебіторську та кредиторську заборгованість.

У блоці Проведення документів видно, скільки документів проведено, а скільки чекає на перевірку, із причиною біля кожного. Доповнивши дані, натисніть Перевірити та оновити проведення.

На перевірку потрапляють, зокрема, закордонні покупки, покупки зі зворотним нарахуванням ПДВ (odwrotne obciążenie) та імпорт товарів: для них Norman не створює автоматично записів вихідного та вхідного ПДВ. Кожен документ закупівлі з польським ПДВ потрібно перевірити, перш ніж він потрапить до JPK_V7. Див. Документи на покупки та вхідний ПДВ.

Операції з документів

Операція з документом на покупку потрапляє до книг одразу, без завершення. Завершення це ваша перевірка. Операція без категорії, дати або ставки ПДВ чекає на перевірку, доки ви її не доповните.

• Якщо платіж надійшов в інший день, ніж документ, створюються два записи. Запис документа з датою документа: витрата і вхідний ПДВ на рахунку 220-1 (дебет) проти заборгованості перед постачальником на рахунку 210 (кредит). Запис платежу з датою оплати: 210 (дебет) проти банківського рахунку 130 або каси 100 (кредит).
• Якщо платіж надійшов того самого дня, створюється один запис.
• Якщо ви видалите платіж, Norman сторнує лише запис платежу.
• Під час оплати частинами витрата виникає один раз, з операції документа, а платежі лише закривають заборгованість. Переплата надходить на перевірку.
• Якщо ви зміните операцію закритого періоду, Norman проведе сторно й новий запис у перший день відкритого періоду.

Ручний запис

1. Натисніть Додати запис.
2. Заповніть Дата проведення, рахунок Wn і рахунок Ma (Виберіть рахунок), Сума (PLN) та Документ і опис.
3. Збережіть.

Запис не можна додати на неактивний рахунок, у закритий період або до дати початку діяльності.

Виправлення через сторно

Записи в журналі не редагуються. Помилковий ручний запис виправте сторно: біля запису натисніть Сторнувати й зазначте Причина сторно. Norman додасть зворотний запис, а біля початкового покаже, що його сторновано. Потім додайте правильний запис. Записи, створені з документів, виправляйте в самому документі.

Вступний баланс із попередніх книг

Якщо книги в Norman починаються пізніше, ніж діяльність компанії, перенесіть сальдо з попередніх книг в Акаунт → Податки → Книги в Norman, розділ Вступний баланс.

1. Вивантажте з попередньої програми (наприклад, Comarch Optima, Symfonia, enova365, wFirma, inFakt, Rewizor) оборотно-сальдову відомість (zestawienie obrotów i sald) на день до старту в Norman, краще з колонками BO, у форматі CSV або XLSX. З PDF Norman суми не прочитає.
2. Натисніть Завантажити відомість. Norman зіставить рахунки зі своїм планом рахунків. Зіставлення, які варто перевірити, позначені підказка ШІ, перевірте або за стороною сальдо. Рахунок без зіставлення ви вибираєте самі. Рахунки, що взаємно гасяться, наприклад 490 з рахунками групи 5, можна пропустити.
3. Перевірте, що сума Wn дорівнює сумі Ma, і прочитайте зауваження під таблицею.
4. Якщо на рахунках 010 або 020 є основні засоби, додайте їх з первісною вартістю й амортизацією на день до старту. Norman далі їх амортизуватиме.
5. Натисніть Зберегти вступний баланс.

Невелика компанія може ввести сальдо вручну: Ввести сальдо вручну, потім рахунок Norman і сальдо Wn або Ma.

Що проводить Norman:

• вступний баланс на 1 січня, а в перший рік діяльності на день її початку: сальдо балансових рахунків;
• при старті протягом року обороти з початку року до дня перед стартом, разом із доходами й витратами, датою цього дня. Оборотно-сальдова відомість, баланс і звіт про прибутки та збитки охоплюють увесь рік;
• проведення Norman до старту, наприклад за банківськими виписками, зникають із книг: цей період охоплює відомість. Оплата після старту за рахунок до старту закриває дебіторську чи кредиторську заборгованість із вступного балансу.

Доходи й витрати до старту Norman бере з відомості для авансів із CIT, якщо ви не вкажете інші суми. Аванси з CIT за ці місяці ви вносите самі, у тому ж розділі налаштувань.

Для kapitał zapasowy, резервів, витрат майбутніх періодів і кредитів у плані рахунків Norman поки немає власних рахунків. Узгодьте з бухгалтером, на який рахунок їх перенести. Якщо ви зміните місяць старту, завантажте відомість на нову дату: нове завантаження замінює попереднє.

CIT на підставі книг

На підставі книг Norman розраховує авансові платежі з CIT і чернетку CIT-8. Див. CIT у sp. z o.o.. Книги також можна вивантажити для бухгалтера: див. Експорт даних для бухгалтера.

Фінансова звітність і закриття року

Підготуйте й перевірте XML малого підприємства, потім закрийте книги після затвердження. Підписання та подання до KRS виконуються окремо. Див. Закриття року та фінансова звітність.

Norman є програмою: книги ви ведете в ній самостійно або разом із бухгалтером.