Файл ZUS, перекази й зарплата в обліку

Під затвердженою відомістю Norman показує Що далі: терміни її місяця виплати, тобто місяця, на який припадає день виплати, на одній лінії й по черзі: виплата зарплат, файл ZUS і внески, аванс PIT і PPK, якщо він є. У кожного терміну є сума, кнопка наступного кроку й поле, яке позначають, коли готово. Позначки зберігаються на цьому пристрої. У терміну ZUS завантажується файл ZUS, а посилання Як це зробити веде на інструкцію з імпорту. Відомість за грудень, виплачена в січні, належить до січня разом з іншими відомостями, виплаченими в січні.

Файл ZUS (KEDU)

Натисніть Завантажити файл ZUS. У файлі декларація DRA компанії та звіт RCA для кожної застрахованої особи з усіх затверджених відомостей, виплачених у цьому місяці. Крім того, у ньому є звіт ZUS RSA для кожного працівника, якому цього місяця виплачено лікарняні, з кожним періодом лікарняного, його днями й сумою, і звіт ZUS RPA, коли виплачують зарплату за минулий рік, зазвичай зарплату за грудень, виплачену в січні. Договори o dzieło і договори zlecenie студентів без страхування до файлу не потрапляють. Про договори o dzieło повідомляють окремо на RUD: див. Зарплата в sp. z o.o..

1. Імпортуйте файл в ePłatnik в eZUS або в програму Płatnik.
2. Перевірте документи, підпишіть їх і надішліть до ZUS. Імпорт і надсилання виглядають так само, як у статті Імпорт DRA в ePłatnik і сплата внесків.

Norman не надсилає файл до ZUS. Компанія подає DRA зі звітами (RCA, а за потреби RSA або RPA) до 15-го числа місяця після місяця виплати.

Для файлу потрібні PESEL кожної особи, про яку повідомляють ZUS, а також NIP і REGON компанії. Якщо чогось бракує, замість файлу ви побачите, що треба доповнити. Для виплати з лікарняними потрібні ще дати лікарняного: доки їх немає, замість файлу Norman назве людей, яким їх треба додати.

Коригування надісланого файлу ZUS

Надіславши файл, натисніть Позначити як надісланий поруч із Завантажити файл ZUS. Norman запише сьогоднішню дату й покаже, наприклад, «Файл ZUS надіслано 12.12.2026. Якщо виправите відомість, Norman підготує коригування.» Доки в цьому місяці нічого не змінилося, нового файлу для завантаження немає.

Якщо потім ви знову відкриєте відомість, виплачену в цьому місяці, і затвердите її повторно (див. Платіжна відомість: відкрийте, перевірте й затвердьте місяць), кнопка називатиметься Завантажити коригування № 02, далі 03 і так далі, не більше ніж 39. Під нею Norman пише, чиї звіти входять до коригування. Norman складає його так, як вимагає ZUS:

• DRA і виправлені звіти отримують наступний номер за цей місяць;
• DRA знову охоплює всіх застрахованих;
• новий звіт RCA, RSA або RPA отримують лише люди, чия виплата змінилася.

Якщо особа, яка була в надісланому файлі, у цьому місяці більше не отримує виплати, Norman коригування не підготує: виправте її звіт у Płatnik, де його можна обнулити. Коригування імпортують і надсилають так само, як перший файл.

Перекази

Натисніть Показати перекази. Norman покаже перекази за місяць виплати з колонками Отримувач, Рахунок, Сума, Призначення і Термін:

Термін, що припадає на суботу або встановлений законом вихідний, переноситься на наступний робочий день. У податкових переказах зазначено символ форми й період, потрібні для переказу на mikrorachunek.

Norman не робить перекази: виконайте їх у своєму банку. Якщо бракує банківського рахунку особи, NRS, рахунку PPK або NIP компанії, під таблицею з'явиться посилання туди, де їх можна доповнити. NRS і рахунок PPK вводять у Зарплата → Налаштування. Докладніше про mikrorachunek і NRS: Сплата податків і ZUS.

Перекази можна також завантажити одним файлом у форматі Elixir-O й імпортувати його в банк. Цей формат приймає більшість польських банків для бізнесу, а для mBank CompanyNet Norman готує окрему версію. Усі перекази у файлі мають одну дату виконання й ідуть із рахунку компанії, який вводять у Зарплата → Налаштування в полі Банківський рахунок компанії (IBAN): це має бути польський рахунок із 26 цифр, той самий, що й на рахунках-фактурах. Фіксованого податку (PIT-8AR) і виплат на іноземний рахунок, наприклад на рахунок працівника за кордоном, у файлі немає: Norman показує їх окремо для сплати вручну. Якщо бракує банківського рахунку компанії, рахунку особи, NRS або рахунку PPK, Norman вкаже це до підготовки файлу.

ZUS компанії в розділі «Податки»

У розділі Податки звіт ZUS компанії (DRA, RCA) за місяць, у якому виплачено затверджені відомості, показує суму: стільки, скільки становить переказ внесків ZUS за цими відомостями. На сторінці звіту Norman пише, що суму взято з відомостей, затверджених у розділі Зарплата, а посилання Завантажити файл ZUS у розділі зарплат веде до файлу ZUS. Банківський переказ рівно на цю суму Norman сам прив'яже до звіту, навіть без призначення, і позначить звіт як сплачений. Затверджена відомість вмикає звіт ZUS компанії, навіть якщо на питання про ZUS у податкових налаштуваннях ще ніхто не відповів.

Місяць без відомостей виглядає як раніше: у звіту немає суми, DRA і RCA ви готуєте в ePłatnik, а після оплати позначаєте звіт як сплачений.

Зарплата в обліку

Якщо Norman веде бухгалтерські книги компанії, він може проводити й платіжні відомості. У Зарплата → Налаштування виберіть у полі Зарплата в обліку з перший відпрацьований місяць, який має проводити Norman, і натисніть Зберегти.

• Затверджені відомості з цього місяця проводяться останнім днем відпрацьованого місяця: зарплата брутто на рахунок 404, внески платника на рахунок 405, а заборгованість перед людьми, ZUS і податковою на рахунки 230, 221 і 220. Внески до PPK працівника й роботодавця проводяться на рахунок 249 (інші розрахунки), бо в плані рахунків немає окремого рахунку для PPK.
• Попередні місяці лишаються так, як їх провів попередній бухгалтер, зокрема ті, які ви паралельно рахуєте в Norman для порівняння.
• За Не проводити Norman не проводить жодної відомості.

З дня виплати першої проведеної відомості витрати на зарплату надходять із відомостей. Тому:

• переказ зарплати відносьте на рахунок 230 (розрахунки з працівниками), а переказ внесків ZUS на рахунок 221 (розрахунки з ZUS);
• переказ, віднесений на витрати на зарплату (рахунок 404), потрапить на перевірку, бо витрату було б враховано двічі. Ви знайдете його в Бухгалтерія → Бухгалтерські книги, у блоці Проведення документів;
• з місяця після виплати першої проведеної відомості переказ із категорією «Сплата PIT-4R (ПДФО із зарплат)» лише закриває рахунок 220 і більше не є витратою.

Докладніше про записи в книгах компанії: Бухгалтерські книги sp. z o.o..

Далі: Кінець року в зарплаті: PIT-11, PIT-4R і PIT-8AR.