Закрытие года и финансовая отчётность sp. z o.o.

В Accounting → Financial statements можно подготовить отчёт по книгам компании и закрыть год после его утверждения. Финансовая отчётность составляется отдельно от CIT-8 и JPK_V7.

Norman готовит неподписанный XML для малой организации по приложению № 5, в PLN, в структуре SFJMAZ(2). Подписание, утверждение уполномоченным органом и подача документов в KRS выполняются вне Norman. Статус Year closed означает блокировку книг в приложении, а не приём документов в KRS.

Названия разделов и кнопок ниже приведены для англоязычного интерфейса.

Финансовый год в разделе «Налоги»: все шаги с датами

В Налогах, во вкладке года, Norman показывает весь финансовый год компании как шаги со сроками. У каждого шага есть дата и место в Norman, где его сделать. Даты переносятся с суббот и праздников, а зависимые сроки считаются от дат, которые вы укажете. Для финансового года, совпадающего с календарным 2026:

Компании, которые отправляют JPK_V7, подают JPK_KR_PD впервые за финансовый год, начатый после 31.12.2025, а остальные компании за год, начатый после 31.12.2026. Шаги по дивидендам появляются, когда решение направляет прибыль на дивиденды. При другом финансовом году или первом году, объединённом со следующим, Norman считает сроки от конца этого года.

Подготовить решения создаёт проекты в PDF и DOCX: решение об утверждении отчётности, о распределении прибыли или покрытии убытка с суммами из книг, absolutorium для каждого члена правления, протокол и список присутствующих. Укажите участников с количеством долей и членов правления. Это проекты для проверки: итоги голосования и подписи вы вписываете сами, а правила созыва и распределения прибыли проверьте в уставе.

Norman напоминает о каждом шаге за 14 дней и в день срока, а после окончания года показывает ближайший шаг на главной странице. Нормы: art. 12, 26, 52, 53 и 69 закона о бухучёте, art. 231 KSH, art. 9 ust. 1c и 27 закона о CIT, art. 42 закона о PIT.

1. Проверьте книги

Выберите нужную компанию и её фактический финансовый год: он может отличаться от календарного. В бухгалтерских книгах сверьте:

• документы и операции, ожидающие проверки или проведения;
• банк и кассу с выписками, дебиторскую и кредиторскую задолженность с расчётами;
• начальные остатки, запасы, основные средства и амортизацию;
• начисления, резервы, курсовые разницы и налог на прибыль;
• полноту выручки и расходов, равенство дебетовых и кредитовых оборотов.

Равенство оборотов само по себе не доказывает полноту учёта. Добавьте недостающие записи и разберите замечания до закрытия.

2. Создайте черновик и настройте сравнение

Нажмите New statement, укажите начало и конец года, затем Create draft. В Scope and comparison выберите категорию организации и предыдущий период.

Экспорт XML и закрытие сейчас поддерживают формат малой организации. Проверьте право на этот формат и необходимые решения об упрощениях. Не выбирайте его только ради доступности экспорта. Для микроорганизаций, других структур, обязательного аудита или дополнительных обязательных отчётов нужен более широкий процесс.

В первом году оставьте сравнение пустым, поясните отсутствие истории в примечаниях и отметьте первый год в XML and closing. Начало периода должно совпадать с началом деятельности, без более ранних записей. При переносе действующей компании нужны сравнительные данные: отсутствие истории в Norman не означает первый год деятельности.

3. Проверьте баланс, результат и примечания

Просмотрите Balance sheet и Profit and loss. Refresh figures получает актуальные цифры из книг. Отсутствующие сравнительные данные не равны нулю.

В разделе Notes заполните и сохраните пять разделов: сведения о компании, учётная политика, раскрытия, распределение прибыли или покрытие убытка, непрерывность деятельности. Проверьте предварительно заполненный текст. Предложение AI применяйте после прочтения и дополнения фактами о компании.

Раскрытия должны охватывать все применимые требования формы, а не только общий текст.

Черновой CSV предназначен для проверки с бухгалтером. Он не заменяет XML для подписания.

4. Подготовьте и проверьте XML

Откройте XML and closing:

1. Заполните адрес, дату составления, среднегодовую занятость и учётную политику. Название, NIP и 10-значный KRS должны быть сохранены в реквизитах. Поле KRS находится в Invoices → Settings → Business details, NIP также есть в Account → Company.
2. Проверьте строки установленной формы баланса и отчёта о результатах. Распределите расчёты, включая задолженность за товары и услуги со сроком до 12 месяцев и свыше 12 месяцев. Сальдо счёта не определяет сроки и все раскрытия. Проверьте и нулевые строки.
3. Подтвердите формат, непрерывность деятельности и полноту проверки. Ответьте на вопросы об аудите и дополнительных отчётах по фактической ситуации компании.
4. Нажмите Save and validate XML. Исправьте замечания. Итоги и результат должны совпасть с книгами.

После успешной проверки скачайте XML. Если данные или книги изменились, сохраните и проверьте файл заново. Валидация проверяет структуру XML и сверки приложения; она не заменяет проверку содержания, подписи или подтверждение подачи.

5. Подпишите, утвердите и подайте документы

Общие сроки: составление в течение 3 месяцев после отчётной даты, утверждение в течение 6 месяцев. Окончательное закрытие книг выполняется не позднее 15 дней после утверждения. Закон о бухгалтерском учёте, статьи 12, 52 и 53.

Обеспечьте необходимые электронные подписи: квалифицированную, доверенную или личную. Компания из реестра предпринимателей подаёт документы через систему KRS. Информация MF о подписях и подаче.

Подписанный отчёт и обязательные приложения обычно подаются в KRS в течение 15 дней после утверждения. Отсутствие своевременного утверждения не отменяет обязанности подачи. Документы и правила подачи по информации MF.

Сохраните подписанный файл, решения и подтверждение KRS. Norman не отправляет этот пакет и не подтверждает его приём.

6. Закройте год в Norman

После фактического утверждения откройте Final closure of the books. Укажите дату утверждения, подтвердите блокировку и нажмите Close year. Дата должна быть после конца периода, не раньше составления отчёта и не позже сегодняшнего дня.

Norman сохраняет версию отчёта и XML, закрывает счета доходов и расходов на 860, нумерует журнал и блокирует записи по конец периода включительно. Отменить это закрытие в приложении нельзя.

Балансовые счета переходят в следующий период как начальные остатки без повторных записей. Счета доходов и расходов начинают следующий период с нуля. Распределение прибыли или покрытие убытка требует отдельного решения и проводки.

Если шаг заблокирован

См. также Экспорт данных для бухгалтера.