Закрытие года и финансовая отчётность sp. z o.o.

В Accounting → Financial statements можно подготовить отчёт по книгам компании и закрыть год после его утверждения. Финансовая отчётность составляется отдельно от CIT-8 и JPK_V7.

Norman готовит неподписанный XML для малой организации по приложению № 5, в PLN, в структуре SFJMAZ(2). Подписание, утверждение уполномоченным органом и подача документов в KRS выполняются вне Norman. Статус Year closed означает блокировку книг в приложении, а не приём документов в KRS.

Названия разделов и кнопок ниже приведены для англоязычного интерфейса.

1. Проверьте книги

Выберите нужную компанию и её фактический финансовый год: он может отличаться от календарного. В бухгалтерских книгах сверьте:

• документы и операции, ожидающие проверки или проведения;
• банк и кассу с выписками, дебиторскую и кредиторскую задолженность с расчётами;
• начальные остатки, запасы, основные средства и амортизацию;
• начисления, резервы, курсовые разницы и налог на прибыль;
• полноту выручки и расходов, равенство дебетовых и кредитовых оборотов.

Равенство оборотов само по себе не доказывает полноту учёта. Добавьте недостающие записи и разберите замечания до закрытия.

2. Создайте черновик и настройте сравнение

Нажмите New statement, укажите начало и конец года, затем Create draft. В Scope and comparison выберите категорию организации и предыдущий период.

Экспорт XML и закрытие сейчас поддерживают формат малой организации. Проверьте право на этот формат и необходимые решения об упрощениях. Не выбирайте его только ради доступности экспорта. Для микроорганизаций, других структур, обязательного аудита или дополнительных обязательных отчётов нужен более широкий процесс.

В первом году оставьте сравнение пустым, поясните отсутствие истории в примечаниях и отметьте первый год в XML and closing. Начало периода должно совпадать с началом деятельности, без более ранних записей. При переносе действующей компании нужны сравнительные данные: отсутствие истории в Norman не означает первый год деятельности.

3. Проверьте баланс, результат и примечания

Просмотрите Balance sheet и Profit and loss. Refresh figures получает актуальные цифры из книг. Отсутствующие сравнительные данные не равны нулю.

В разделе Notes заполните и сохраните пять разделов: сведения о компании, учётная политика, раскрытия, распределение прибыли или покрытие убытка, непрерывность деятельности. Проверьте предварительно заполненный текст. Предложение AI применяйте после прочтения и дополнения фактами о компании.

Раскрытия должны охватывать все применимые требования формы, а не только общий текст.

Черновой CSV предназначен для проверки с бухгалтером. Он не заменяет XML для подписания.

4. Подготовьте и проверьте XML

Откройте XML and closing:

1. Заполните адрес, дату составления, среднегодовую занятость и учётную политику. Название, NIP и 10-значный KRS должны быть сохранены в реквизитах. Поле KRS находится в Invoices → Settings → Business details, NIP также есть в Account → Taxes.
2. Проверьте строки установленной формы баланса и отчёта о результатах. Распределите расчёты, включая задолженность за товары и услуги со сроком до 12 месяцев и свыше 12 месяцев. Сальдо счёта не определяет сроки и все раскрытия. Проверьте и нулевые строки.
3. Подтвердите формат, непрерывность деятельности и полноту проверки. Ответьте на вопросы об аудите и дополнительных отчётах по фактической ситуации компании.
4. Нажмите Save and validate XML. Исправьте замечания. Итоги и результат должны совпасть с книгами.

После успешной проверки скачайте XML. Если данные или книги изменились, сохраните и проверьте файл заново. Валидация проверяет структуру XML и сверки приложения; она не заменяет проверку содержания, подписи или подтверждение подачи.

5. Подпишите, утвердите и подайте документы

Общие сроки: составление в течение 3 месяцев после отчётной даты, утверждение в течение 6 месяцев. Окончательное закрытие книг выполняется не позднее 15 дней после утверждения. Закон о бухгалтерском учёте, статьи 12, 52 и 53.

Обеспечьте необходимые электронные подписи: квалифицированную, доверенную или личную. Компания из реестра предпринимателей подаёт документы через систему KRS. Информация MF о подписях и подаче.

Подписанный отчёт и обязательные приложения обычно подаются в KRS в течение 15 дней после утверждения. Отсутствие своевременного утверждения не отменяет обязанности подачи. Документы и правила подачи по информации MF.

Сохраните подписанный файл, решения и подтверждение KRS. Norman не отправляет этот пакет и не подтверждает его приём.

6. Закройте год в Norman

После фактического утверждения откройте Final closure of the books. Укажите дату утверждения, подтвердите блокировку и нажмите Close year. Дата должна быть после конца периода, не раньше составления отчёта и не позже сегодняшнего дня.

Norman сохраняет версию отчёта и XML, закрывает счета доходов и расходов на 860, нумерует журнал и блокирует записи по конец периода включительно. Отменить это закрытие в приложении нельзя.

Балансовые счета переходят в следующий период как начальные остатки без повторных записей. Счета доходов и расходов начинают следующий период с нуля. Распределение прибыли или покрытие убытка требует отдельного решения и проводки.

Если шаг заблокирован

См. также Экспорт данных для бухгалтера.