Czy możesz wrzucić zakup w koszty?
Wpisz cenę i formę opodatkowania. Sprawdź koszt od razu, odpisy w 2026 r. i amortyzację pozostałej wartości. Dla JDG i spółek z o.o. w Polsce.
Zasady na 2026 r. · Źródła sprawdzone 9 października 2026 r. · Bez opłat i rejestracji
Twój zakup
Jeden kompletny składnik majątku, z dostawą i montażem przy wybranej stawce VAT. Nie miesięczna rata.
Wybierz 0% przy zwolnieniu z VAT lub braku prawa do odliczenia. Samochód osobowy używany mieszanie zwykle daje 50%; 100% wymaga spełnienia warunków użytku wyłącznie firmowego. Sam ryczałt nie wyklucza odliczenia VAT.
Obie czynności w wybranym miesiącu. Kalkulator nie obejmuje istniejących środków trwałych ani opóźnionego wpisu.
Zakupiony, kompletny i zdatny do użytku składnik stanowiący własność podatnika, do używania w firmie dłużej niż rok. Bez dotacji, zwrotów, leasingu, wcześniejszych odliczeń i proporcji użytku prywatnego (poza VAT od auta).
Czy mogę wrzucić zakup w koszty od razu?
Koszt w wybranym miesiącu
9756,10 zł
Tak. Wartość początkową do 10 000 zł można ująć w kosztach w miesiącu oddania do używania. Nie pomniejsza to limitów jednorazowej amortyzacji sprzętu.
- Wartość początkowa po odliczeniu VAT9756,10 zł
- VAT do odliczenia (osobno od PIT/CIT)2243,90 zł
- Łączny koszt podatkowy w 2026 r.9756,10 zł
- Pierwszy zwykły odpis miesięczny w kosztach0,00 zł
- Łączne koszty podatkowe w harmonogramie9756,10 zł
- Koniec amortyzacjipaździernik 2026
To koszty uzyskania przychodów, nie zwrot podatku. Oszczędność zależy od dochodu i stawki podatku. Bez ZUS, składki zdrowotnej i dywidendy.
Harmonogram odpisów
Rok podatkowy równy kalendarzowemu, niezmienione opodatkowanie i stawki. Kwoty w groszach, ostatni odpis zamyka saldo. Kalkulator nie wyznacza amortyzacji bilansowej.
| Rok | Odpis / wydatek | Koszt podatkowy | Wartość niezamortyzowana |
|---|---|---|---|
| 2026 | 9756,10 zł | 9756,10 zł | 0,00 zł |
Pokaż harmonogram miesięczny
| Rok | Odpis / wydatek | Koszt podatkowy | Wartość niezamortyzowana |
|---|---|---|---|
| październik 2026 | 9756,10 zł | 9756,10 zł | 0,00 zł |
Jak działa obliczenie
1. Ustal wartość początkową
Cena obejmuje VAT, którego nie odliczasz. Uwzględnij koszty przygotowania do używania. Cena brutto 12 300 zł przy 23% VAT i pełnym odliczeniu daje wartość początkową 10 000 zł.
2. Wybierz koszt od razu lub amortyzację
Do 10 000 zł kwalifikujący się zakup można ująć w kosztach w miesiącu oddania do używania. Powyżej domyślnie liczymy amortyzację liniową od następnego miesiąca. Nabyte fabrycznie nowe środki z grup KŚT 3–6 i 8 mogą korzystać z limitu 100 000 zł rocznie. Mały lub uprawniony nowy podatnik może alternatywnie korzystać z limitu de minimis 213 000 zł w 2026 r. dla grup 3–8, z wyłączeniem samochodów osobowych.
3. Odróżnij koszt od oszczędności podatku
Harmonogram pokazuje koszty uzyskania przychodów. Na ryczałcie koszty zakupu nie obniżają podatku od przychodu. Koszty klasycznego CIT różnią się od amortyzacji bilansowej i rozliczeń estońskiego CIT.
Założenia i ograniczenia
- Jeden nabyty składnik po raz pierwszy używany i wpisany do ewidencji w 2026 r.; rok podatkowy równy kalendarzowemu. Projekcja zakłada stały reżim i stawki w kolejnych latach.
- Stawki standardowe: komputery 30%, telefony komórkowe i meble 20%, samochody osobowe 20%, nabyte licencje na oprogramowanie 50%. Klasyfikację i stawkę maszyn potwierdź samodzielnie.
- Limit kosztów auta w 2026 r.: 225 000 zł dla elektrycznego/wodorowego, 150 000 zł przy emisji poniżej 50 g CO₂/km, 100 000 zł od 50 g CO₂/km. To osobna kwestia od odliczenia VAT.
- Bez leasingu, dotacji, zwrotów, stawek indywidualnych dla używanych środków, metody degresywnej, budynków niemieszkalnych, zestawów zakupów, zbycia i zmiany opodatkowania. Amortyzacja podatkowa i bilansowa mogą się różnić.
Pytania o amortyzację
Czy próg 10 000 zł jest netto czy brutto?
Dotyczy wartości początkowej. Nie obejmuje odliczanego VAT, ale obejmuje VAT nieodliczany i odpowiednie koszty nabycia. Bez prawa do odliczenia VAT zwykle liczy się cena brutto.
Czy odliczę laptop na ryczałcie?
Cena zakupu i amortyzacja nie obniżają ryczałtu, który jest podatkiem od przychodu. Możliwe jest osobne odliczenie VAT, jeśli spełniasz jego warunki.
Czy spółka z o.o. może wrzucić sprzęt w koszty od razu?
W klasycznym CIT może korzystać z zasad dla niskiej wartości i kwalifikujących się mechanizmów jednorazowych. Polityka rachunkowości spółki może przewidywać inny harmonogram bilansowy. Estoński CIT wymaga osobnej oceny.
Co jeśli limit jednorazowy nie pokrywa całej wartości?
Kalkulator ujmuje pozostały limit w miesiącu wpisu, a resztę amortyzuje od następnego roku podatkowego od wartości początkowej. Mechanizmy 100 000 zł i de minimis są alternatywne dla tego samego środka trwałego i nie sumują się.
Szacunek informacyjny, nie indywidualna interpretacja podatkowa. Przed księgowaniem potwierdź klasyfikację, użytek firmowy i prawo do ulgi z księgowym. Obliczenia pozostają w przeglądarce.