Зарегистрировать Gewerbe
Предприниматели сначала регистрируются в Gewerbeamt. Freiberufler пропускают этот шаг.
Помощник по Fragebogen
Ответьте на несколько вопросов о бизнесе. Вы получите подходящие ответы для важных полей Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, со сроком и чек-листом.
Ваш бизнес
Правовая форма
Нетто, без НДС.
Ваши ответы для Fragebogen
Подать до
01.11.2026
Через месяц после начала деятельности (§ 138 AO). Steuernummer обычно приходит через четыре–восемь недель.
Kleinunternehmerregelung
Можно, но лучше работать с НДС
Компании всё равно вычитают ваш НДС, а НДС с ваших покупок возвращается только при работе с НДС.
Учёт НДС
Подать заявление на Ist-Versteuerung
Вы платите НДС, только когда клиент заплатил, а не при выставлении счёта. Это бережёт ликвидность.
Предварительная декларация НДС
Скорее всего ежеквартально
До 9 000 € НДС в год вы подаёте декларацию раз в квартал, 10-го после конца квартала. По буквальному тексту закона в 2027 году ежемесячно подают и бизнесы, открытые в 2026-м; разъяснений налоговой пока нет.
USt-IdNr.
Не нужен
Его можно получить позже в Bundeszentralamt für Steuern, когда появятся клиенты в ЕС.
Расчёт прибыли
Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
Пока оборот не выше 800 000 €, а прибыль не выше 80 000 €, достаточно EÜR.
Оценка прибыли и авансы
Подоходный налог около 2 501 € в год, авансы около 625 € в квартал
Налоговая назначает авансы по вашей оценке прибыли: 10 марта, июня, сентября и декабря. Слишком высокая оценка связывает деньги в первый год, слишком низкая ведёт к доплате. Оценка для одинокого человека без детей.
Промысловый налог
Скорее всего да
Сверх 24 500 € коммуна назначает промысловый налог и авансы. Большую часть вы засчитываете в подоходный налог.
Что понадобится для заполнения
- Steuer-ID и дата рождения
- Банковский счёт для налоговой
- Gewerbeanmeldung
- Доходы за последние три года
- Оценки выше
Бесплатно, без собственного сертификата ELSTER. Norman проверит обязательные поля и отправит Fragebogen в налоговую.
Не налоговая консультация. Данные в Fragebogen — это оценки; позже их можно скорректировать в налоговой.
Заполните и отправьте Fragebogen онлайн
Norman проведёт по каждому полю, проверит ответы и отправит Fragebogen через ELSTER. Бесплатно.
Заполнить бесплатноКак проходит налоговая регистрация
Подать Fragebogen
В течение месяца после начала деятельности, в электронном виде в налоговую.
Получить Steuernummer
Обычно через четыре–восемь недель. С ней вы выставляете корректные счета.
Декларации и авансы
Налоговая решает, как часто подавать декларации по НДС и какие авансы платить.
Поля, которые потом могут стоить денег
Kleinunternehmerregelung: Без НДС в счетах, но и без возврата входящего НДС. С 2025 года до 25 000 € оборота за прошлый год и 100 000 € в текущем, в год открытия 25 000 € без пересчёта на полный год.
Ist-Versteuerung: НДС платится, только когда клиент заплатил. Возможно до 800 000 € оборота, для Freiberufler независимо от оборота.
Оценка прибыли: По ней налоговая назначает авансы. Слишком высокая связывает деньги, слишком низкая ведёт к доплате.
USt-IdNr.: Нужен только для сделок с компаниями в других странах ЕС. Его запрашивают в Fragebogen.
FAQ
До какого срока подать Fragebogen zur steuerlichen Erfassung?
В течение месяца после начала деятельности (§ 138 AO). После регистрации Gewerbe налоговая часто присылает напоминание, но ждать его не нужно.
Стоит ли становиться Kleinunternehmer?
Если ваши клиенты в основном частные лица и на старте вы мало покупаете, Kleinunternehmerregelung экономит силы. Если вы работаете с компаниями или инвестируете на старте, обычно выгоднее работать с НДС: вы возвращаете входящий НДС.
Как оценить прибыль?
Реалистично, по вашим планам. По этой оценке налоговая назначает авансы. Если прибыль сильно изменится, авансы можно скорректировать по простому заявлению.
Чем Ist-Versteuerung отличается от Soll-Versteuerung?
При Ist-Versteuerung НДС платится, когда клиент заплатил, при Soll-Versteuerung — за месяц выставления счёта. Ist-Versteuerung нужно запросить в Fragebogen.
Можно ли подать Fragebogen без своего аккаунта ELSTER?
Да. Fragebogen подаётся в налоговую в электронном виде. Через Norman это возможно без собственного сертификата ELSTER, бесплатно для ИП, Freiberufler, GmbH и UG.
Нужен ли USt-IdNr.?
Только для сделок с компаниями в других странах ЕС, например для счетов с reverse charge. Его можно запросить в Fragebogen или позже в Bundeszentralamt für Steuern.