Конец года в зарплате: PIT-11, PIT-4R и PIT-8AR

После окончания года компания подаёт годовые декларации по зарплате: PIT-11 на каждого человека, которому она платила, PIT-4R с удержанными авансами PIT, а если был фиксированный налог, ещё и PIT-8AR. Norman суммирует их по утверждённым платёжным ведомостям и готовит файлы для подписи. В налоговую он ничего не отправляет.

Вкладка «Конец года»

В разделе Зарплата откройте вкладку Конец года. На ней налоговый год, декларации за который подаются следующими: до конца февраля это прошлый год, потом текущий. Стрелки рядом с годом переключают на другой год.

Суммы берутся из утверждённых ведомостей, выплаченных в этом году. Год определяет день выплаты, а не месяц работы: зарплата за декабрь, выплаченная в январе, относится к следующему году. Черновик ведомости не учитывается, пока вы его не утвердите.

Сроки

Вверху вкладки Norman перечисляет декларации со сроками:

Срок, который выпадает на субботу или воскресенье, переносится на понедельник. У PIT-4R и PIT-8AR указана сумма за год.

Таблица

Под сроками у каждого человека есть строка по каждому источнику дохода: Трудовой договор, Правление (powołanie), Zlecenie и Dzieło. В строке Доход, Расходы, Чистый доход, Авансы, Соцвзносы и Здоровье: суммы, которые попадают в PIT-11. Доход, освобождённый льготой (например, льготой для молодых), показан под своей строкой: «Освобождённый доход (льгота для молодых)».

Скачивание файлов

• Рядом с именем каждого человека нажмите PIT-11.
• Рядом с PIT-4R и PIT-8AR нажмите Скачать файл.

Каждый файл в формате XML для e-Deklaracje, готовый к подписи и отправке: квалифицированной электронной подписью члена правления или подписью представителя с UPL-1. PIT-11 уходит в налоговую по месту жительства человека, PIT-4R и PIT-8AR в налоговую компании. Norman их не подаёт.

Компания подаёт один PIT-8AR за год со всем фиксированным налогом, а в файле Norman был бы только налог с зарплат. Поэтому если компания удержала налог с дивиденда, выплаченного в этом году (PIT-8AR по дивиденду есть среди её шагов закрытия года, см. Закрытие года и финансовая отчётность sp. z o.o.), Norman не подготовит PIT-8AR: подготовьте сами один PIT-8AR с обеими суммами.

Что нужно для PIT-11

• PESEL человека и налоговая по месту его жительства. На вкладке Люди и договоры нажмите Изменить у человека и выберите инспекцию в поле Налоговая инспекция из списка Министерства финансов.
• NIP компании и её налоговая. NIP вводится в данных компании (см. Данные компании), а налоговая выбирается в налоговых настройках (см. Налоговая). Они нужны и для PIT-4R и PIT-8AR.

Если чего-то не хватает, вместо файла Norman напишет под таблицей, что дополнить.

Выплаты до Norman в том же году

Если год человека начался до перехода зарплаты в Norman (у него заполнено До Norman в этом году, см. Зарплата в sp. z o.o.), в его строке написано, что нет месяцев, выплаченных до Norman, и Norman откажется готовить его PIT-11: эти месяцы тоже входят в этот PIT-11, а у Norman их нет. Подготовьте этот PIT-11 по суммам прежнего бухгалтера вместе с суммами Norman из таблицы.

PIT-4R и PIT-8AR охватывают весь год компании. Если зарплату в этом году раньше считали вне Norman, для кого угодно, Norman не подготовит и эти декларации, потому что у него есть только его месяцы: подготовьте их по суммам прежнего бухгалтера.

Чего нет в PIT-11

Малые договоры до 200 zł с фиксированным налогом в PIT-11 не попадают. Их налог идёт в PIT-8AR, а человек, которому платили только по таким договорам, PIT-11 не получает.

Передача PIT-11 человеку

Закон не устанавливает, в какой форме передать PIT-11 человеку. Подойдут e-mail, портал или бумага: сохраните подтверждение доставки.