Файл ZUS, переводы и зарплата в учёте

Под утверждённой ведомостью Norman показывает Что дальше: сроки её месяца выплаты, то есть месяца, на который приходится день выплаты, на одной линии и по порядку: выплата зарплат, файл ZUS и взносы, аванс PIT и PPK, если он есть. У каждого срока есть сумма, кнопка следующего шага и поле, которое отмечают, когда готово. Отметки сохраняются на этом устройстве. У срока ZUS скачивается файл ZUS, а ссылка Как это сделать ведёт на инструкцию по импорту. Ведомость за декабрь, выплаченная в январе, относится к январю вместе с другими ведомостями, выплаченными в январе.

Файл ZUS (KEDU)

Нажмите Скачать файл ZUS. В файле декларация DRA компании и отчёт RCA по каждому застрахованному человеку из всех утверждённых ведомостей, выплаченных в этом месяце. Кроме того, в нём есть отчёт ZUS RSA по каждому сотруднику, которому в этом месяце выплачены больничные, с каждым периодом больничного, его днями и суммой, и отчёт ZUS RPA, когда выплачивается зарплата за прошлый год, обычно зарплата за декабрь, выплаченная в январе. Договоры o dzieło и договоры zlecenie студентов без страхования в файл не попадают. О договорах o dzieło сообщают отдельно на RUD: см. Зарплата в sp. z o.o..

1. Импортируйте файл в ePłatnik в eZUS или в программу Płatnik.
2. Проверьте документы, подпишите их и отправьте в ZUS. Импорт и отправка выглядят так же, как в статье Импорт DRA в ePłatnik и оплата взносов.

Norman не отправляет файл в ZUS. Компания подаёт DRA с отчётами (RCA, а при необходимости RSA или RPA) до 15-го числа месяца после месяца выплаты.

Для файла нужны PESEL каждого человека, о котором сообщается в ZUS, а также NIP и REGON компании. Если чего-то не хватает, вместо файла вы увидите, что нужно дополнить. Для выплаты с больничными нужны ещё даты больничного: пока их нет, вместо файла Norman назовёт людей, у которых их нужно добавить.

Корректировка отправленного файла ZUS

Отправив файл, нажмите Отметить как отправленный рядом с Скачать файл ZUS. Norman запишет сегодняшнюю дату и покажет, например, «Файл ZUS отправлен 12.12.2026. Если исправите ведомость, Norman подготовит корректировку.» Пока в этом месяце ничего не изменилось, нового файла для скачивания нет.

Если потом вы снова откроете ведомость, выплаченную в этом месяце, и утвердите её заново (см. Платёжная ведомость: откройте, проверьте и утвердите месяц), кнопка будет называться Скачать корректировку № 02, потом 03 и так далее, не больше 39. Под ней Norman пишет, чьи отчёты входят в корректировку. Norman составляет её так, как требует ZUS:

• DRA и исправленные отчёты получают следующий номер за этот месяц;
• DRA снова охватывает всех застрахованных;
• новый отчёт RCA, RSA или RPA получают только люди, чья выплата изменилась.

Если человек, который был в отправленном файле, в этом месяце больше не получает выплату, Norman корректировку не подготовит: исправьте его отчёт в Płatnik, где его можно обнулить. Корректировку импортируют и отправляют так же, как первый файл.

Переводы

Нажмите Показать переводы. Norman покажет переводы за месяц выплаты с колонками Получатель, Счёт, Сумма, Назначение и Срок:

Срок, который приходится на субботу или установленный законом выходной, переносится на следующий рабочий день. В налоговых переводах указаны символ формы и период, которые нужны для перевода на mikrorachunek.

Norman не делает переводы: выполните их в своём банке. Если не хватает банковского счёта человека, NRS, счёта PPK или NIP компании, под таблицей появится ссылка туда, где их можно дополнить. NRS и счёт PPK вводятся в Зарплата → Настройки. Подробнее о mikrorachunek и NRS: Уплата налогов и ZUS.

Переводы можно также скачать одним файлом в формате Elixir-O и импортировать его в банк. Этот формат принимает большинство польских банков для бизнеса, а для mBank CompanyNet Norman готовит отдельную версию. У всех переводов в файле одна дата исполнения, и уходят они со счёта компании, который вводится в Зарплата → Настройки в поле Банковский счёт компании (IBAN): это должен быть польский счёт из 26 цифр, тот же, что указан на счетах-фактурах. Фиксированного налога (PIT-8AR) и выплат на иностранный счёт, например на счёт сотрудника за границей, в файле нет: Norman показывает их отдельно для оплаты вручную. Если не хватает банковского счёта компании, счёта человека, NRS или счёта PPK, Norman укажет это до подготовки файла.

ZUS компании в разделе «Налоги»

В разделе Налоги отчёт ZUS компании (DRA, RCA) за месяц, в котором выплачены утверждённые ведомости, показывает сумму: столько, сколько составляет перевод взносов ZUS по этим ведомостям. На странице отчёта Norman пишет, что сумма взята из ведомостей, утверждённых в разделе Зарплата, а ссылка Скачать файл ZUS в разделе зарплат ведёт к файлу ZUS. Банковский перевод ровно на эту сумму Norman сам привяжет к отчёту, даже без назначения, и отметит отчёт как оплаченный. Утверждённая ведомость включает отчёт ZUS компании, даже если на вопросы о ZUS в налоговых настройках ещё никто не ответил.

Месяц без ведомостей выглядит как раньше: у отчёта нет суммы, DRA и RCA вы готовите в ePłatnik, а после оплаты отмечаете отчёт как оплаченный.

Зарплата в учёте

Если Norman ведёт бухгалтерские книги компании, он может проводить и платёжные ведомости. В Зарплата → Настройки выберите в поле Зарплата в учёте с первый отработанный месяц, который должен проводить Norman, и нажмите Сохранить.

• Утверждённые ведомости с этого месяца проводятся последним днём отработанного месяца: зарплата брутто на счёт 404, взносы плательщика на счёт 405, а задолженность перед людьми, ZUS и налоговой на счета 230, 221 и 220. Взносы в PPK работника и работодателя проводятся на счёт 249 (прочие расчёты), потому что в плане счетов нет отдельного счёта для PPK.
• Более ранние месяцы остаются так, как их провёл прежний бухгалтер, в том числе те, которые вы параллельно считаете в Norman для сравнения.
• При Не проводить Norman не проводит ни одной ведомости.

Со дня выплаты первой проведённой ведомости расходы на зарплату приходят из ведомостей. Поэтому:

• перевод зарплаты относите на счёт 230 (расчёты с работниками), а перевод взносов ZUS на счёт 221 (расчёты с ZUS);
• перевод, отнесённый на расходы на зарплату (счёт 404), попадёт на проверку, потому что расход был бы учтён дважды. Вы найдёте его в Бухгалтерия → Бухгалтерские книги, в блоке Проводка документов;
• с месяца после выплаты первой проведённой ведомости перевод с категорией «Уплата PIT-4R (НДФЛ с зарплат)» только закрывает счёт 220 и больше не является расходом.

Подробнее о записях в книгах компании: Бухгалтерские книги sp. z o.o..

Дальше: Конец года в зарплате: PIT-11, PIT-4R и PIT-8AR.