Калькулятор налогов GmbH
Посчитайте, сколько налогов платит ваша GmbH или UG и что остаётся вам: дивидендами, зарплатой или их сочетанием.
Ваша GmbH
Выберите коммуну или введите её Hebesatz вручную.
Налоги GmbH
29 825,00 €
- Промысловый доход (округлён до 100 €)100 000 €
- Базовая сумма (3,5 %)3 500,00 €
- Промысловый налог (Hebesatz 400 %)14 000,00 €
- Налог на прибыль (15 %)15 000,00 €
- Solidaritätszuschlag (5,5 % от KSt)825,00 €
- Налоги GmbH29 825,00 €
- Доля от прибыли29,83 %
- Прибыль после налогов70 175,00 €
- Дивиденды70 175,00 €
- Abgeltungsteuer, Soli и церковный налог− 18 244,90 €
- Остаётся у владельца51 930,10 €
- Общая нагрузка48,07 %
Добавления и уменьшения по промысловому налогу (§§ 8, 9 GewStG) не учтены. С 2027 года Hebesatz везде не ниже 280 %. Налог на прибыль с 2028 года снижается на пункт в год до 10 % в 2032.
Hebesätze: © Statistische Ämter des Bundes und der Länder, Deutschland, 2026, Regionaldatenbank, таблица 71231-03-01-5, на 31.12.2024. Лицензия: Datenlizenz Deutschland – Namensnennung – Version 2.0. Изменено: только ставки промыслового налога, названия без дополнений.
По KStG, GewStG и EStG, правила 2026 года, тариф подоходного налога 2026 и для следующих лет. Не налоговая консультация.
Налоги GmbH в одном приложении
Norman готовит декларации по налогу на прибыль и промысловому налогу и E-Bilanz из текущей бухгалтерии и отправляет их через ELSTER.
Начать бесплатноСколько налогов платит GmbH?
Налог на прибыль: 15 % от прибыли плюс 5,5 % Solidaritätszuschlag на него, вместе 15,825 %. С 2028 года ставка снижается на пункт в год до 10 % в 2032.
Промысловый налог: базовая ставка 3,5 %, умноженная на Hebesatz коммуны, при 400 % это 14 % прибыли. Необлагаемой суммы, как у ИП, у GmbH и UG нет.
Вместе: При Hebesatz 400 % GmbH отдаёт в налоги 29,825 % прибыли.
Дивиденды: С дивидендов вы платите 25 % Abgeltungsteuer плюс Soli после Sparer-Pauschbetrag 1 000 €. Вместе с налогами GmbH это около 48 % прибыли.
Зарплата или дивиденды?
Зарплата: уменьшает прибыль GmbH и облагается у вас как доход от работы. До необлагаемого минимума налога нет, дальше личная ставка растёт.
Дивиденды: выплачиваются из уже обложенной прибыли и стоят ещё 26,375 % Abgeltungsteuer с Soli.
Сочетание: Обычно больше всего остаётся, если зарплата использует нижние ступени тарифа, а остальное выплачивается дивидендами. Калькулятор находит такую зарплату для ваших цифр.
Соразмерность: Зарплата должна выдерживать сравнение с рынком. Всё, что выше, налоговая считает скрытым распределением прибыли.
FAQ
Сколько налогов платит GmbH?
Налог на прибыль с Soli 15,825 % и промысловый налог 3,5 %, умноженные на Hebesatz. При 400 % это 29,825 % прибыли, то есть 29 825 € со 100 000 €.
Что лучше: зарплата или дивиденды?
Зависит от прибыли. Зарплата выгоднее до среднего уровня: она снижает налог GmbH и сначала облагается по низким ставкам. Высокая зарплата обходится дороже дивидендов. Калькулятор покажет сочетание, при котором остаётся больше всего.
Как облагаются дивиденды?
GmbH удерживает 25 % Kapitalertragsteuer плюс Soli и перечисляет их в налоговую; обычно этим налог и исчерпывается. По заявлению действует Teileinkünfteverfahren: 60 % дивидендов облагаются по личной ставке.
Когда выгодно Teileinkünfteverfahren?
Если личная ставка низкая или есть расходы на долю, например проценты по кредиту на её покупку. Подать заявление можно при доле от 25 % или от 1 %, если благодаря работе в GmbH вы существенно влияете на её дела, например как директор. Выбор действует пять лет.
Платит ли директор-совладелец соцстрахование?
Обычно нет, если ему принадлежит большинство или он может блокировать решения. Тогда он не считается работником для соцстрахования и страхуется сам. Калькулятор исходит из этого; в спорных случаях помогает Statusfeststellungsverfahren.