Steuern

Steuern

Steuerkalender 2025: Steuerfristen für Einzelpersonen und Selbstständige

Steuerkalender 2025: Steuerfristen für Einzelpersonen und Selbstständige

Peter

Peter

Gründer & CEO

Gründer & CEO

Aktualisiert am:

Aktualisiert am:

26.11.2024

26.11.2024

Das Verpassen von Steuerfristen kann zu unnötigen Strafen und zusätzlichem Stress führen. Markiere die relevanten Steuertermine in deinem digitalen Kalender, um einen reibungslosen Ablauf zu gewährleisten.

Je früher du deine Unterlagen einreichst, desto mehr Zeit hast du für die schönen Dinge des Lebens (also eigentlich alles andere). Um es dir leichter zu machen, haben wir die wichtigsten Fristen und einen zusammenfassenden Steuerkalender zusammengestellt.


Die wichtigste Steuerfrist 2025: Einkommenssteuer

Die Einkommenssteuererklärung bildet die Grundlage zur Feststellung deiner Steuerpflicht. Sie ist deine einzige Steuererklärung, wenn du Angestellter ohne selbstständige Tätigkeit bist. Für einige Bürger ist die Abgabe der Einkommenssteuererklärung verpflichtend, für alle anderen wird sie dringend empfohlen.

Anders sieht es aus, wenn du in Deutschland selbstständig bist: In diesem Fall bist du verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Aber keine Sorge – es ist nicht so kompliziert, wie es vielleicht klingt. Du kannst es kostenlos über ELSTER erledigen oder einfache Steuerprogramme wie Norman nutzen.

Die Einkommenssteuerfrist im Jahr 2025 für das Steuerjahr 2024 ist der 31. Juli 2025. Wenn du mit einem Steuerberater zusammenarbeitest, verlängert sich die Frist bis zum 1. März 2026, was dir zusätzliche Zeit zur Vorbereitung gibt.

Einkommensteuerfristen für 2024:

  • Ohne Steuerberater: 31. Juli 2025

  • Mit Steuerberater: 1. März 2027


Vorauszahlungen zur Einkommenssteuer

Die meisten Selbstständigen müssen auch Vorauszahlungen zur Einkommenssteuer leisten. Die Frist dafür ist jeweils der 10. des letzten Monats eines Quartals – also der 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember. Das Finanzamt teilt die Höhe der Vorauszahlungen mit, die für alle vier Zahlungen im Jahr gleich ist.

Angestellte brauchen sich darum nicht zu kümmern, da der Arbeitgeber die Vorauszahlungen mit jedem Gehalt vornimmt.

Tipp: Wenn dein Einkommen unerwartet niedriger ausfällt und diese Vorauszahlungen eine Belastung darstellen, teile dem Finanzamt mit, dass du weniger verdienst, und bitte um eine Senkung der Vorauszahlungsbeträge.


EÜR und jährliche Umsatzsteuerfristen

Vergiss nicht, die Umsatzsteuererklärung und die EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) zusammen mit deiner Einkommenssteuererklärung einzureichen. Die EÜR ist ein Anhang zur Einkommenssteuererklärung, der die Einnahmen aus selbstständiger Tätigkeit ausweist. Die jährliche Umsatzsteuererklärung ist eine separate Steuererklärung.

Die Fristen für die EÜR und die Umsatzsteuererklärung sind die gleichen wie für die Einkommenssteuer – der 31. Juli 2025.


Weitere wichtige Steuerfristen in 2025

Umsatzsteuervoranmeldungen 2025

Die Umsatzsteuervoranmeldung ist monatlich, vierteljährlich oder jährlich fällig, abhängig von deiner Steuerschuld:

  • Monatliche Abgabe: Bis zum 10. des Folgemonats.

  • Vierteljährliche Abgabe: 10. April, 10. Juli, 10. Oktober und 10. Januar des Folgejahres.

Die Umsatzsteuervoranmeldung informiert das Finanzamt darüber, wie viel Umsatzsteuer du eingenommen hast und wie viel Vorsteuer (Umsatzsteuer auf Geschäftsausgaben) du abziehen kannst. Zur Erinnerung: Die Häufigkeit der Abgabe hängt von der Steuerschuld des Vorjahres ab:

  • Monatliche Abgabe: Steuerschuld im letzten Jahr über 7.500 €.

  • Vierteljährliche Abgabe: Steuerschuld zwischen 1.000 € und 7.500 €.

  • Jährliche Abgabe: Steuerschuld unter 1.000 € oder wenn du als Kleinunternehmer:in geltend machst.

🤖 Mit dem Buchhaltungs-Autopilot von Norman sind Umsatzsteuervoranmeldungen in wenigen Minuten erledigt, und du bekommst immer rechtzeitig Erinnerungen. Starte kostenlos!


Zusammenfassende Meldung 2025

Die EU-Zusammenfassende Meldung (ZM) ist für Freiberufler und Unternehmen verpflichtend, die Waren oder Dienstleistungen innerhalb der EU erbringen. Sie informiert das Finanzamt über Transaktionen mit Geschäftspartnern in anderen EU-Ländern. Diese Meldung wird zusätzlich zur Umsatzsteuervoranmeldung eingereicht und ist wichtig, um den innergemeinschaftlichen Handel zu überwachen.

  • Vierteljährliche Abgabe: Bis zum 25. des Monats nach Quartalsende (z. B. 25. April 2025 für Q1).

  • Monatliche Abgabe: Erforderlich, wenn die EU-Transaktionen des Vorjahres 50.000 € überschritten haben.

Die ZM ist keine Steuer! Es handelt sich lediglich um eine Erklärung, die deine EU-Kunden mit deren Umsatzsteuer-IDs auflistet.

👩‍💻 Norman automatisiert deine Zusammenfassende Meldung direkt aus deinen Rechnungsdaten und macht die Abgabe schnell und stressfrei.


Wann ist die Frist für die Gewerbesteuererklärung 2025?

Gewerbesteuererklärungen sind für Einzelunternehmer in Deutschland (Gewerbetreibende:r) verpflichtend und werden jährlich eingereicht. Diese Erklärung bestimmt deine Gewerbesteuerschuld für das Vorjahr, die auf Basis deines Unternehmensgewinns abzüglich eines Freibetrags von ~24.500 € berechnet wird. Die Frist entspricht den allgemeinen Steuerfristen:

  • Ohne Steuerberater: Gewerbesteuererklärungen für 2024 müssen bis zum 31. Juli 2025 eingereicht werden.

😌 Wenn du Freiberufler:in bist, brauchst du dir keine Sorgen um die Gewerbesteuer zu machen.


Verpasste Fristen und Konsequenzen

Das Nichteinhalten von Steuerfristen kann finanzielle Konsequenzen haben:

  • Verspätungszuschlag: Mindestens 25 € pro verspäteten Monat oder 0,25 % der festgesetzten Steuer. Dieser Zuschlag wird ab dem 1. August 2025 automatisch erhoben. Vorher liegt es im Ermessen des Finanzamts.

  • Zusätzliche Strafen: Es können Zinsen, Bußgelder oder eine Steuerprüfung anfallen.

Falls du eine Rückerstattung erwartest oder keine Steuern schuldest, können Strafen im Ermessen des Finanzamts erlassen werden.


Antrag auf Fristverlängerung

Wenn du eine Frist nicht einhalten kannst, kannst du im Voraus eine Verlängerung beantragen. Gültige Gründe sind Krankheit, Umzug oder fehlende Unterlagen, die nicht in deinem Einflussbereich liegen.


Mühelose Steuererklärung

Indem du diese Steuerfristen im Blick behältst, kannst du Strafen vermeiden und dich auf dein Geschäft konzentrieren. Mit Norman als deinem Steuer-Co-Piloten bist du bestens gerüstet für ein stressfreies Jahr 2025!


Steuerkalender 2025

  • Januar: 

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für Q4/Dezember 2024

    • 25.: ZM für Q4/Dezember 2024

  • Februar:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für Januar 2025

  • März:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für Februar

    • 10.: Vorauszahlung Einkommenssteuer für Q1

  • April:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für Q1/März 2025

    • 25.: ZM für Q1/März 2025

  • Mai:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für April

  • Juni:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für Mai

    • 10.: Vorauszahlung Einkommenssteuer für Q2

  • Juli:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für Q2/Juni

    • 25.: ZM für Q2/Juni

    • 31.: Jahresumsatzsteuer, EÜR und Einkommenssteuer

  • August:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für Juli

  • September:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für August

    • 10.: Vorauszahlung Einkommenssteuer für Q3

  • Oktober:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für Q3/September

    • 25.: ZM für Q3/September

  • November:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für Oktober

  • Dezember:

    • 10.: Umsatzsteuervoranmeldung für November

    • 10.: Vorauszahlung Einkommenssteuer für Q4

Made in Germany

In Berlin ansässig

GDPR-konform

Gehostet in Deutschland

© 2024 Norman AI GmbH

Made in Germany

In Berlin ansässig

GDPR-konform

Gehostet in Deutschland

© 2024 Norman AI GmbH

Made in Germany

In Berlin ansässig

GDPR-konform

Gehostet in Deutschland

© 2024 Norman AI GmbH