Wie viele Steuern zahle ich?
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Wie wird die Einkommensteuer berechnet?
Als Selbstständiger in Deutschland bist du verantwortlich für die Zahlung deiner Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge durch deine jährliche Steuererklärung (Einkommensteuererklärung).
Die Einkommensteuerberechnung umfasst:
Einkommensteuer: Progressive Sätze von 14% bis 45%.
Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer (falls zutreffend).
Krankenversicherung: Typischerweise etwa 14,6% - 15,6% des Einkommens.
Du kannst Anspruch auf eine Steuerrückerstattung haben, wenn:
Du Steuervorauszahlungen (Vorauszahlungen) geleistet hast und dein Jahreseinkommen niedriger war als erwartet.
Du Anspruch auf Steuerabzüge hast (z.B. Betriebsausgaben, private Rentenversicherungsbeiträge, Spenden für wohltätige Zwecke).
Unser Rechner berücksichtigt diese Faktoren, um deine Steuerschuld und dein Nettoeinkommen zu schätzen.
| Annual taxable income | Marginal rate |
|---|---|
| up to €12,084 | 0% (Grundfreibetrag — tax-free allowance) |
| €12,085 – €17,430 | 14% – 24% (linear progression) |
| €17,431 – €68,430 | 24% – 42% (linear progression) |
| €68,431 – €277,825 | 42% (top regular rate) |
| from €277,826 | 45% (Reichensteuer) |
Add 5.5% solidarity surcharge (Soli) on top of your income tax — but only if your income tax exceeds ~€19,950 (single) or ~€39,900 (married). For ~90% of taxpayers, Soli is now €0.
Add 8–9% church tax (Kirchensteuer) if you're a registered church member. Bavaria and Baden-Württemberg charge 8%; the rest 9%.
Worked example: a freelancer with €60,000 in profit, single, no church, owes ~€16,500 income tax + ~€0 Soli + €0 church = €16,500 (effective rate ~27.5%). Use the calculator above to compute your exact figure.
Wie wird die Einkommensteuer berechnet?
Wie wird die Einkommensteuer berechnet?
Example 2 — Sole trader (Einzelunternehmer), single, Bavaria
Revenue: €120,000 / Profit: €70,000
Trade tax (Gewerbesteuer, Munich Hebesatz 490%): ~€7,500 (offset against income tax)
Income tax: ~€16,000 (after Gewerbesteuer credit)
Soli: €0
GKV: ~€11,400
Net: ~€42,600
Example 3 — Kleinunternehmer (§19 UStG), single
Revenue: €22,000 / Profit: €18,000
No VAT, no Gewerbesteuer (under €24,500 threshold)
Income tax: ~€1,200
GKV: ~€2,900 (minimum contribution)
Net: ~€13,900
Learn more about the Kleinunternehmer status
Example 4 — GmbH managing director with profit distribution
Salary: €60,000 / Profit distribution: €30,000
Salary income tax + Soli + KV: ~€18,000 deducted
Capital gains tax on distribution (25% + Soli): ~€7,900
Net: ~€64,100
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