Wie viel Steuern zahle ich als Selbstständiger 2026?
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Wie wird die Einkommensteuer 2026 berechnet?
Die deutsche Einkommensteuer ist progressiv: je mehr du verdienst, desto höher der Steuersatz auf jeden zusätzlichen Euro. Die Tarifzonen für 2026:
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| bis 12.084 € | 0 % (Grundfreibetrag) |
| 12.085 – 17.430 € | 14 % – 24 % (linear progressiv) |
| 17.431 – 68.430 € | 24 % – 42 % (linear progressiv) |
| 68.431 – 277.825 € | 42 % (Spitzensteuersatz) |
| ab 277.826 € | 45 % (Reichensteuer) |
Dazu kommt der Solidaritätszuschlag (5,5 % auf die Einkommensteuer) — aber nur, wenn deine Einkommensteuer ~19.950 € (ledig) bzw. ~39.900 € (verheiratet) übersteigt. Für ~90 % der Steuerzahler beträgt der Soli inzwischen 0 €.
Bei Kirchenmitgliedschaft kommen 8–9 % Kirchensteuer auf die Einkommensteuer dazu (Bayern und Baden-Württemberg: 8 %, restliche Bundesländer: 9 %).
Rechenbeispiel: Ein Freiberufler mit 60.000 € Gewinn, ledig, ohne Kirche, zahlt ~16.500 € Einkommensteuer + ~0 € Soli + 0 € Kirchensteuer = 16.500 € (effektiv ~27,5 %). Nutze den Rechner oben für deine exakte Zahl.
Steuerbeispiele für Selbstständige 2026
Beispiel 1 — Freiberufler, ledig, gesetzlich krankenversichert
Gewinn: 60.000 €
GKV (~14,6 % + ~1,7 % Zusatzbeitrag): ~9.800 €
Rentenbeiträge (freiwillig, hier 0): 0 €
Zu versteuerndes Einkommen (nach Sonderausgaben): ~50.200 €
Einkommensteuer: ~11.300 €
Soli: 0 € (unter Grenze)
Netto nach Steuern & Versicherung: ~38.900 €
Beispiel 2 — Einzelunternehmer, ledig, München
Umsatz: 120.000 € / Gewinn: 70.000 €
Gewerbesteuer (Hebesatz München 490 %): ~7.500 € (auf Einkommensteuer angerechnet)
Einkommensteuer: ~16.000 € (nach Gewerbesteuer-Anrechnung)
Soli: 0 €
GKV: ~11.400 €
Netto: ~42.600 €
Beispiel 3 — Kleinunternehmer (§19 UStG), ledig
Umsatz: 22.000 € / Gewinn: 18.000 €
Keine USt, keine Gewerbesteuer (unter 24.500 € Freibetrag)
Einkommensteuer: ~1.200 €
GKV: ~2.900 € (Mindestbeitrag)
Netto: ~13.900 €
Mehr zur Kleinunternehmerregelung
Beispiel 4 — GmbH-Geschäftsführer mit Gewinnausschüttung
Gehalt: 60.000 € / Gewinnausschüttung: 30.000 €
Lohnsteuer + Soli + KV auf Gehalt: ~18.000 € einbehalten
Kapitalertragsteuer auf Ausschüttung (25 % + Soli): ~7.900 €
Netto: ~64.100 €
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