Was ist die Einnahmenüberschussrechnung?
Die Einnahmenüberschussrechnung, kurz EÜR, ist ein Verfahren zur Gewinnermittlung, das besonders für Freiberufler und Kleinunternehmer geeignet ist. Anstatt auf die komplexe doppelte Buchführung zurückzugreifen, erfasst du hier lediglich deine Einnahmen minus deine Ausgaben und berechnest so deinen Gewinn oder Verlust. Besonders für Selbstständige, die keine großen Mengen an Vermögenswerten verwalten müssen, ist die EÜR eine zeitsparende und effiziente Methode.
Einnahmenüberschussrechnung: Wer muss das machen?
Die EÜR eignet sich für dich, wenn du als Kleinunternehmer oder Selbstständiger tätig bist und deine Umsätze sowie Gewinne innerhalb bestimmter Grenzen bleiben. Konkret bedeutet das:
Dein Jahresumsatz darf nicht über 600.000 Euro liegen.
Dein Jahresgewinn sollte nicht über 60.000 Euro betragen.
Wichtig zu wissen ist, dass es für Freiberufler eine Ausnahme gibt. Diese Grenzen gelten für dich nicht, wenn du als Freiberufler tätig bist. Du kannst also unabhängig von Umsatz oder Gewinn immer die Einnahmenüberschussrechnung zur Gewinnermittlung verwenden. Das ist ein großer Vorteil und erleichtert dir die Steuererklärung ungemein!
Doppelte Buchführung: Pflicht bei höherem Gewinn oder Umsatz
Wenn du als Gewerbetreibender in einem Kalenderjahr mehr als 60.000 Euro Gewinn oder 600.000 Euro Umsatz erzielst, bist du verpflichtet, die doppelte Buchführung zu führen. Im Gegensatz zur einfachen Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) erfordert die doppelte Buchführung, dass du sowohl eine Bilanz als auch eine Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) erstellst. Das bedeutet, dass alle Geschäftsvorfälle doppelt erfasst werden – einmal auf der Soll- und einmal auf der Habenseite. Diese Methode ist deutlich komplexer und muss daher auch mit entsprechender Software erledigt werden, aber sie bietet dir einen detaillierteren Überblick über deine finanzielle Lage und ist gesetzlich vorgeschrieben, sobald du die oben genannten Schwellenwerte überschreitest oder eine Kapitalgesellschaft gründest.
Warum eine EÜR Vorlage verwenden?
Eine EÜR Vorlage in Excel hilft dir, deine Finanzen übersichtlich zu strukturieren und spart dir jede Menge Zeit. Durch die automatische Berechnung behältst du stets den Überblick über deine Einnahmen und Ausgaben. Zudem erleichtert eine solche Vorlage deine Steuererklärung, da alle Daten bereits korrekt und vollständig vorliegen.
Vorteile der Excel-Vorlage für die EÜR:
Automatische Berechnung: Du gibst deine Einnahmen und Ausgaben ein, und Excel übernimmt den Rest. Dadurch minimierst du Fehler und hast immer aktuelle Zahlen vor Augen.
Übersichtlichkeit: Alle relevanten Informationen werden gebündelt und strukturiert erfasst. Du siehst sofort, wie sich deine Finanzen entwickeln.
Kontinuierliche Erfassung: Wenn du deine Daten tagesaktuell eingibst, bleibt dir am Jahresende der Stress erspart, alles auf einmal nachzutragen. Das hilft dir, deine Steuererklärung stressfrei vorzubereiten.
Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Nutzung der EÜR Vorlage
1. Wähle eine passende Excel-Vorlage aus
Es gibt viele EÜR Vorlagen für Excel, die du kostenlos herunterladen kannst. Achte darauf, dass die Vorlage alle wichtigen Kategorien wie Einnahmen und Ausgaben enthält und anpassbar ist, damit sie genau zu deinem Business passt.
Wir haben dir hier eine Vorlage für dich, die wir selber genutzt haben, bevor wir Norman entwickelt habe. Lade Sie dir gerne kostenlos herunter, um manuell deine Einnahmen und Ausgaben als Selbstständiger in Deutschland sauber zu tracken. Nur so kannst du sie am Jahresende wirklich korrekt in die standartisierte Einnahmenüberschussrechnung bei deiner Steuererklärung übertragen.
Du hast darauf keine Lust und das sieht zu kompliziert für dich aus? Dann melde dich jetzt für Norman an und unser KI-Autopilot erledigt die EÜR, deine Buchhaltung und Steuern automatisch für dich.
2. Einnahmen und Ausgaben erfassen
Sobald du die Vorlage geöffnet hast, solltest du anfangen, alle Einnahmen und Ausgaben tagesaktuell einzutragen. Das spart dir am Jahresende eine Menge Arbeit und sorgt dafür, dass du jederzeit den Überblick über deine Finanzen hast. Hier sind jeweils fünf weitere typische Kategorien für Einnahmen und Ausgaben, die du in deiner EÜR berücksichtigen könntest:
Typische Einnahmen
Beratungshonorare – Einnahmen aus beratenden Tätigkeiten oder Consulting.
Online-Kurse – Erlöse aus dem Verkauf von digitalen Kursen oder Webinaren.
Werbeeinnahmen – Einnahmen aus Anzeigen, z. B. über Google AdSense oder Affiliate-Marketing.
Lizenzeinnahmen – Einnahmen aus der Lizenzierung von geistigem Eigentum, z. B. Software oder kreativen Inhalten.
Provisionen – Einnahmen durch die Vermittlung von Kunden oder Produkten, z. B. Affiliate-Partnerschaften.
Typische Ausgaben
Fortbildungskosten – Ausgaben für Schulungen, Seminare oder Weiterbildungen.
Software-Abonnements – Regelmäßige Kosten für Software wie Buchhaltungstools, Cloud-Speicher oder Projektmanagement-Tools.
Büroausstattung – Kosten für Möbel, Geräte und andere Büroeinrichtung.
Telefon- und Internetkosten – Kosten für geschäftliche Telefonate und Internetverbindung.
Repräsentationskosten – Ausgaben für Kundengeschenke, Bewirtung und sonstige repräsentative Aufwendungen.
3. Monatliche und jährliche Auswertung
Mit der EÜR Vorlage kannst du dir am Monatsende und Jahresende einen Überblick über deine Finanzen verschaffen. Du siehst auf einen Blick, wie sich deine Einnahmen und Ausgaben entwickeln und ob es bestimmte Monate gibt, in denen du mehr Ausgaben als Einnahmen hattest. Dadurch hast du die Möglichkeit, deine Finanzen besser zu planen und gegebenenfalls Anpassungen vorzunehmen.
4. Regelmäßige Pflege der EÜR
Damit die Vorlage am Jahresende tatsächlich zur Erleichterung beiträgt, ist es wichtig, sie regelmäßig zu pflegen. Indem du deine Einnahmen und Ausgaben kontinuierlich einträgst, minimierst du Fehler und sparst dir Zeit. So hast du die Gewissheit, dass du jederzeit über die nötigen Daten für deine Steuererklärung verfügst.
Fazit: Mit der richtigen EÜR Vorlage stressfrei in die Steuererklärung
Die Einnahmenüberschussrechnung ist für Freiberufler und Kleinunternehmer eine einfache und effiziente Methode zur Gewinnermittlung. Mit der richtigen EÜR Vorlage behältst du stets den Überblick über deine Finanzen und kannst sicherstellen, dass deine Steuererklärung korrekt und rechtzeitig erstellt wird.
Worauf wartest du? Lad dir jetzt deine Einnahmenüberschussrechnung Vorlage von Norman und starte noch heute damit, deine Finanzen einfach und übersichtlich zu verwalten! So kannst du noch erfolgreicher und entspannter in deiner Selbstständigkeit in Deutschland arbeiten.