Der Verkauf bei eBay kann eine hervorragende Möglichkeit für Selbstständige, Freelancer und sogar Angestellte in Deutschland sein, um ein zusätzliches Einkommen zu erzielen oder eine Hauptquelle für Einnahmen zu schaffen. Es ist jedoch entscheidend, die deutschen Steuergesetze und rechtlichen Anforderungen für eBay-Verkäufer zu verstehen.
In diesem Leitfaden erklären wir:
Wann privater Verkauf zum Gewerbe wird
Was das neue Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG) bedeutet
Wie du Steuern und Meldepflichten (einschließlich EÜR) handhabst
Warum Verpackungsvorschriften (LUCID) wichtig sind
Welche Buchhaltungsregeln gelten
Privater vs. gewerblicher Verkauf bei eBay
Wann wird ein privater Verkauf zum Gewerbe?
Gelegentliches Ausmisten: Wenn du hin und wieder gebrauchte Artikel aus deinem Haushalt verkaufst, bist du wahrscheinlich ein privater Verkäufer.
Regelmäßiger Wiederverkauf mit Gewinnabsicht: Falls du Waren gezielt kaufst, um sie regelmäßig mit Gewinn weiterzuverkaufen, kann das Finanzamt deine Aktivität als gewerblich einstufen.
Schwellenwerte beachten: Mehr als 30 verkaufte Artikel pro Jahr oder ein Jahresumsatz von über 2.000 EUR können zusätzliche Meldepflichten nach sich ziehen.
✍️ Hinweis: Wenn das Finanzamt ein Muster von An- und Verkauf erkennt, kann es deinen Verkauf als Gewerbe einstufen. Das bedeutet, du musst ein Gewerbe anmelden, Steuern zahlen und ggf. Umsatzsteuer berechnen.
Warum das wichtig ist
Anmeldung als Selbstständiger & Steuerpflichten: Sobald dein Verkauf als gewerblich gilt, musst du dich beim Finanzamt anmelden (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung), dein Gewerbe beim Gewerbeamt registrieren und jährliche Steuererklärungen einreichen.
Kleinunternehmerregelung: Falls dein Jahresumsatz unter 25.000 EUR im ersten Jahr und unter 100.000 EUR im Folgejahr bleibt, kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen. Dann berechnest du keine Umsatzsteuer, kannst aber auch keine Vorsteuer geltend machen.
Ordentliche Buchhaltung: Als Selbstständiger brauchst du eine gut organisierte Buchhaltung. Tools wie Norman können dabei helfen, Buchhaltung und Steuererklärungen zu automatisieren.
Neue Regelungen 2023: Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG)
Seit Anfang 2023 gilt das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG), um Steuerhinterziehung zu verhindern. eBay muss bestimmte Verkäuferdaten an das Bundeszentralamt für Steuern melden, wenn bestimmte Schwellenwerte überschritten werden (z. B. mehr als 30 Verkäufe oder über 2.000 EUR Umsatz pro Jahr).
🔑 Wichtige Punkte:
Quartalsweise Meldung: eBay muss Verkäuferdaten (z. B. Name, Adresse, Steuer-ID, Umsätze) an die Finanzbehörden weiterleiten.
Datenabgleich: Falls eBay nach Steuerdaten fragt, ist es wichtig, diese anzugeben, um Konto-Einschränkungen zu vermeiden.
Keine automatische Steuerforderung: Das Finanzamt prüft die gemeldeten Daten und entscheidet dann, ob du Steuern zahlen musst. Klare Buchführung hilft, Probleme zu vermeiden.
Steuerliche Anforderungen für eBay-Verkäufer
Einkommensteuer auf Gewinne
Private Verkäufe unter 1.000 EUR Gewinn pro Jahr: Bleiben deine Gewinne unter 1.000 EUR, sind sie meist steuerfrei.
Gewinne über 1.000 EUR: Der gesamte Gewinn wird steuerpflichtig.
Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
Was ist die EÜR? Wenn du selbstständig bist und nicht die Buchführungspflicht nach HGB erfüllst (800.000 EUR Umsatz oder 80.000 EUR Gewinn), kannst du die vereinfachte Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) nutzen.
Warum EÜR? Sie ist einfacher als die doppelte Buchführung und listet Einnahmen und Ausgaben auf, um den steuerpflichtigen Gewinn zu berechnen.
Umsatzsteuer (USt)
Kleinunternehmer: Unter 25.000 EUR Jahresumsatz bist du von der Umsatzsteuer befreit, kannst aber auch keine Vorsteuer abziehen.
Reguläre Unternehmer: Ab 25.000 EUR Umsatz musst du Umsatzsteuer (19% oder 7% für manche Produkte) berechnen und abführen.
Gewerbesteuer (Gewerbesteuer)
Wer zahlt Gewerbesteuer? Nur Gewerbetreibende, also wenn die Tätigkeit klar gewerblich ist. Reine Freiberufler (im engeren Sinne, z. B. bestimmte kreative Berufe) sind häufig befreit. Doch „handelsmäßige“ Verkäufe bei eBay führen in der Regel zu einer Gewerbeanmeldung.
Freibetrag: Der Freibetrag liegt bei 24.500 EUR Gewinn pro Jahr. Liegt Ihr Gewinn darüber, fällt Gewerbesteuer an.
Wichtige Steuergrenzen
Unten finden Sie eine kurze Übersicht relevanter Schwellenwerte für Verkäufer beim Verkauf bei eBay:
| Schwellenwert | Wert | Was passiert |
|---|---|---|
| Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte | 1.000 EUR Gewinn/Jahr | Gewinne über 1.000 EUR sind vollständig steuerpflichtig |
| Umsatzgrenze für Kleinunternehmer | Gesamtumsatz: 25.000 € im ersten Jahr und 100.000 € im zweiten Jahr | Bei Überschreitung muss Umsatzsteuer berechnet und abgeführt werden |
| PStTG-Meldegrenze für eBay | 30 Artikel oder 2.000 EUR/Jahr | eBay meldet Daten an das deutsche Finanzamt, wenn diese Schwellenwerte überschritten werden |
| Gewerbesteuer-Freibetrag | 24.500 EUR Gewinn/Jahr | Bei Überschreitung besteht Gewerbesteuerpflicht |
Verpackungsgesetz (Lucid) für eBay-Verkäufer in Deutschland
Wenn Sie physische Waren an Käufer in Deutschland versenden, müssen Sie das Verpackungsgesetz (VerpackG) beachten. Dies beinhaltet:
Registrierung im LUCID-System bei der Zentralen Stelle Verpackungsregister.
Lizenzierung Ihrer Verpackungen bei einem Dualen System.
Angabe Ihrer LUCID-Nummer in Ihrem Verkäuferprofil.
🙈 Warum ist das wichtig? eBay und andere Marktplätze sind gesetzlich verpflichtet, sicherzustellen, dass ihre Verkäufer die Verpackungsgesetze einhalten. Tun Sie das nicht, kann Ihr Verkäuferkonto für den deutschen Markt eingeschränkt werden.
So starten Sie mit dem Verkauf bei eBay
Erstellen Sie ein Verkäuferkonto: Hinterlegen Sie Ihre Kontaktdaten, Bankverbindung und bestätigen Sie Ihre Identität.
Erstellen Sie korrekte Produktangebote: Verwenden Sie aussagekräftige Beschreibungen, Bilder, Versandoptionen und realistische Bearbeitungszeiten.
Beachten Sie die Vorschriften:
Gewerbeanmeldung bei Bedarf
VerpackG (LUCID) einhalten
Schwellenwerte für das PStTG im Blick behalten
Steuern und Buchhaltung managen:
Alle Transaktionen nachhalten
Eine einfache und sichere Lösung wie Norman nutzen, um Ihre Buchführung zu automatisieren
Tipps für Ihren Erfolg auf eBay
Optimieren Sie Ihre Angebote
Verwenden Sie klare, keywordreiche Titel und prägnante Beschreibungen.
Nutzen Sie hochwertige Bilder aus verschiedenen Perspektiven.
Geben Sie genaue Produktdetails an und nennen Sie Mängel offen, um Vertrauen zu schaffen.
Bieten Sie attraktive Versand- & Rückgaberichtlinien
Mehrere Versandoptionen anbieten
Kostenfreien Versand in Betracht ziehen, sofern es Ihre Kalkulation zulässt
Klare Rückgabebedingungen helfen, mehr Käufe zu generieren
Kommunizieren Sie schnell und freundlich
Beantworten Sie Anfragen von Käufern zeitnah
Informieren Sie über Versandzeiten und eventuelle Verzögerungen
Gute Kommunikation führt häufig zu positiven Bewertungen
Behalten Sie Trends & Saisonalität im Blick
Recherchieren Sie beliebte Produkte oder Kategorien auf eBay
Richten Sie Ihr Sortiment saisonal aus (z. B. Weihnachtsartikel, Sommerprodukte)
Nutzen Sie eBays Werbemöglichkeiten
Schalten Sie „Promoted Listings“, um die Sichtbarkeit zu erhöhen
Planen Sie saisonale Rabattaktionen oder Gutscheine
Achten Sie auf Ihre Verkäuferbewertungen
Pünktlicher Versand und guter Kundenservice steigern Ihre Bewertung
Eine hohe Bewertung verbessert die Sichtbarkeit und kann Gebührenvorteile bringen
Führen Sie eine ordentliche Buchhaltung
Behalten Sie alle Ausgaben (Verpackung, Versand, eBay-Gebühren) und Einnahmen im Blick
Nutzen Sie ein Buchhaltungs-Tool zur Automatisierung und Vermeidung von Fehlern
FAQ
1. Muss ich mich als Gewerbe anmelden, um bei eBay in Deutschland zu verkaufen?
Nur wenn Sie regelmäßig mit Gewinnerzielungsabsicht verkaufen. Bei gelegentlichen Privatverkäufen ist das nicht nötig. Überschreiten Sie jedoch bestimmte Grenzen (z. B. 1.000 EUR Gewinn oder zeigen Sie wiederkehrende Weiterverkäufe), stuft das Finanzamt Sie als Gewerbe ein.
2. Wie funktioniert die Umsatzsteuer (USt) bei eBay-Verkäufen?
Kleinunternehmer: Unter 25.000 EUR im ersten Jahr fällt in der Regel keine USt an, Sie dürfen jedoch keine Vorsteuer abziehen.
Reguläre Unternehmer: Bei Überschreitung dieser Grenze müssen Sie USt in Rechnung stellen und abführen.
3. Was ist das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG)?
Dieses Gesetz verpflichtet Plattformen wie eBay, Verkäuferdaten an das Finanzamt zu melden, wenn mehr als 30 Artikel oder über 2.000 EUR Jahresumsatz erzielt werden, um Steuerhinterziehung zu verhindern.
4. Was ist die EÜR und benötige ich sie für eBay-Verkäufe?
Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ist eine vereinfachte Buchführungsform, die viele Freiberufler und Kleinunternehmen nutzen. Erfüllen Sie die Kriterien (z. B. keine Verpflichtung zur doppelten Buchführung), können Sie Ihre eBay-Einnahmen so einfach erfassen.
5. Muss ich die Verpackungsverordnung (LUCID) einhalten?
Ja. Sobald Sie Ware an deutsche Käufer verschicken, müssen Sie sich bei LUCID registrieren und Ihre Verpackungen lizenzieren. Sonst kann eBay Ihre Verkaufsprivilegien einschränken.
Fazit
Der Verkauf bei eBay in Deutschland kann sehr lukrativ und unkompliziert sein – sofern Sie Ihre Steuerpflichten kennen und wichtige Vorschriften wie das PStTG und das Verpackungsgesetz befolgen. Ob Freiberufler oder Selbstständiger: Eine saubere Buchführung und fristgerechte Steuererklärungen sind das A und O.
Bleiben Sie compliant, organisieren Sie sich gut – und bauen Sie Ihr eBay-Geschäft erfolgreich im deutschen Markt aus.
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