Freiberufler, Selbstständige und Unternehmen, die umsatzsteuerpflichtig sind, müssen regelmäßig eine Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) beim Finanzamt einreichen. Für das Jahr 2025 gelten dabei spezifische Fristen, die je nach Umsatzsteuerzahllast des Vorjahres eine monatliche oder vierteljährliche Abgabe erfordern. In diesem Leitfaden erfährst du alles über die Abgabefristen, mögliche Fristverlängerungen und die Konsequenzen einer verspäteten Einreichung.
Wann muss die Umsatzsteuervoranmeldung abgegeben werden?
Die Frist für die Umsatzsteuervoranmeldung endet immer am 10. Tag des Folgemonats. Fällt dieser Tag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Zusätzlich gewährt das Finanzamt eine dreitägige Schonfrist, sodass Zahlungen bis zum 13. des Monats ohne Säumniszuschläge möglich sind.
Umsatzsteuervoranmeldung Fristen 2025
| Zeitraum | Standardfrist | Frist mit Dauerfristverlängerung |
|---|---|---|
| Januar 2025 | 10. Feb 2025 | 11. Mär 2025 |
| Februar 2025 | 11. Mär 2025 | 10. Apr 2025 |
| März 2025 | 10. Apr 2025 | 10. Mai 2025 |
| Q1 2025 | 10. Apr 2025 | 10. Mai 2025 |
| April 2025 | 10. Mai 2025 | 10. Jun 2025 |
| Mai 2025 | 10. Jun 2025 | 10. Jul 2025 |
| Juni 2025 | 10. Jul 2025 | 12. Aug 2025 |
| Q2 2025 | 10. Jul 2025 | 12. Aug 2025 |
| Juli 2025 | 12. Aug 2025 | 10. Sep 2025 |
| August 2025 | 10. Sep 2025 | 10. Okt 2025 |
| September 2025 | 10. Okt 2025 | 11. Nov 2025 |
| Q3 2025 | 10. Okt 2025 | 11. Nov 2025 |
| Oktober 2025 | 11. Nov 2025 | 10. Dez 2025 |
| November 2025 | 10. Dez 2025 | 10. Jan 2026 |
| Dezember 2025 | 10. Jan 2026 | 10. Feb 2026 |
| Q4 2025 | 10. Jan 2026 | 10. Feb 2026 |
Wer muss die Umsatzsteuervoranmeldung monatlich oder vierteljährlich abgeben?
Die Häufigkeit der Umsatzsteuervoranmeldung hängt von der Umsatzsteuerzahllast des Vorjahres ab:
Über 7.500 € → monatliche Abgabe
Zwischen 2.000 € und 7.500 € → vierteljährliche Abgabe
Unter 2.000 € → keine Umsatzsteuervoranmeldung erforderlich, nur die jährliche Umsatzsteuererklärung
⚠ Neue Regelung für Existenzgründer: Bislang mussten Neugründer in den ersten zwei Jahren die UStVA monatlich abgeben. Diese Pflicht wurde jedoch bis 2026 ausgesetzt, sodass nun die prognostizierte Steuerzahllast bestimmt, ob eine monatliche oder vierteljährliche Abgabe erforderlich ist.
Mehr Zeit mit der Dauerfristverlängerung
Wenn die regulären Fristen zu knapp sind, kannst du eine Dauerfristverlängerung beantragen. Damit erhältst du einen zusätzlichen Monat für die Abgabe. Monatliche Abgabepflichtige müssen dazu eine Sondervorauszahlung in Höhe eines Elftels der Umsatzsteuerschuld des Vorjahres leisten.
So beantragst du eine Dauerfristverlängerung
Elektronische Beantragung über ELSTER
Frist: 10. Februar 2025 (bei monatlicher UStVA) / 10. April 2025 (bei vierteljährlicher UStVA)
Zahlung der Sondervorauszahlung
Was passiert, wenn du die Frist verpasst?
Falls du die Umsatzsteuervoranmeldung nicht rechtzeitig einreichst, kann das Finanzamt folgende Strafen und Zuschläge verhängen:
Verspätungszuschlag: Bis zu 10 % der Zahllast, maximal 25.000 €
Säumniszuschlag: 1 % pro Monat auf den ausstehenden Steuerbetrag
Mahnung & Zwangsgeld: Wenn keine Umsatzsteuervoranmeldung eingereicht wird, kann das Finanzamt Mahnungen und Vollstreckungsmaßnahmen einleiten
⚡️ Falls du die Frist verpasst hast, reiche die UStVA so schnell wie möglich nach und informiere das Finanzamt. In vielen Fällen zeigt sich das Finanzamt kulant, besonders bei erstmaligem Versäumnis.
Umsatzsteuervoranmeldung einfach mit Norman erledigen
Die Einhaltung der Umsatzsteuerfristen muss kein Stressfaktor sein. Norman automatisiert deine Umsatzsteuervoranmeldung, die Jahreserklärung und die Zusammenfassende Meldung (ZM), sodass du jede Frist mühelos einhältst. Unser Autopilot synchronisiert deine Geschäftstransaktionen, berechnet die korrekten Steuerbeträge und übermittelt deine Meldungen direkt an das Finanzamt. Egal ob monatlich oder vierteljährlich – Norman übernimmt den gesamten Prozess für dich, damit du dich auf dein Business konzentrieren kannst, anstatt dich um Steuern zu kümmern.
Fazit: So bleibst du fristgerecht bei der UStVA
✔ Markiere den 10. eines jeden Monats als Stichtag für die Abgabe.
✔ Beantrage eine Dauerfristverlängerung, wenn du regelmäßig mehr Zeit benötigst.
✔ Automatisiere die Umsatzsteuervoranmeldung mit Norman, um Fristen sicher einzuhalten.
✔ Vermeide Strafen, indem du alle Abgabetermine im Blick behältst.
Mit diesen Tipps und den richtigen Tools bist du bestens vorbereitet, um deine Umsatzsteuervoranmeldung 2025 termingerecht zu erledigen und unnötige Strafen zu vermeiden.