Чи можна списати цю покупку?
Введіть ціну та податковий режим. Дізнайтеся, скільки можна списати одразу, скільки за 2026 рік і як амортизувати залишок. Для JDG і sp. z o.o. у Польщі.
Правила 2026 року · Джерела перевірено 9 жовтня 2026 р. · Безкоштовно, без реєстрації
Ваша покупка
Один готовий об'єкт із доставкою та встановленням за обраною ставкою VAT. Не щомісячний платіж.
Оберіть 0%, якщо ви звільнені від VAT або не маєте права на відрахування. Для легкового авто зі змішаним використанням зазвичай 50%; 100% вимагає дотримання умов виключно ділового використання. Сам ryczałt не виключає відрахування VAT.
Обидві події в обраному місяці. Активи, які вже використовуються, і пізня реєстрація тут не враховуються.
Придбаний, готовий до використання об'єкт у власності платника податків, для роботи понад рік. Без субсидій, компенсацій, лізингу, попередніх списань і частки особистого використання (крім VAT автомобіля).
Чи можна списати покупку зараз?
Витрата в обраному місяці
9 756,10 PLN
Так. Первісну вартість до 10 000 zł можна врахувати у витратах у місяці початку використання. Ліміти одноразової амортизації обладнання при цьому не витрачаються.
- Первісна вартість після відрахування VAT9 756,10 PLN
- Відрахування VAT (окремо від податку на доходи)2 243,90 PLN
- Усього податкових витрат за 2026 рік9 756,10 PLN
- Перше звичайне щомісячне списання у витрати0,00 PLN
- Усього податкових витрат за графіком9 756,10 PLN
- Кінець амортизаціїжовтень 2026 р.
Це витрати для розрахунку податку, а не повернення грошей. Економія залежить від оподатковуваного доходу та ставки. ZUS, внесок на охорону здоров'я та дивіденди не розраховуються.
Графік списання
Податковий рік збігається з календарним, режим і ставки не змінюються. Суми округлено до грошів, останнє списання закриває залишок. Бухгалтерська амортизація не розраховується.
| Рік | Амортизація / витрата | Податкова витрата | Неамортизована вартість |
|---|---|---|---|
| 2026 | 9 756,10 PLN | 9 756,10 PLN | 0,00 PLN |
Показати помісячний графік
| Рік | Амортизація / витрата | Податкова витрата | Неамортизована вартість |
|---|---|---|---|
| жовтень 2026 р. | 9 756,10 PLN | 9 756,10 PLN | 0,00 PLN |
Як працює розрахунок
1. Визначте первісну вартість
До ціни входить VAT, який не можна відрахувати. Урахуйте витрати на підготовку до використання. Ціна брутто 12 300 zł за VAT 23% і повного відрахування дає первісну вартість 10 000 zł.
2. Оберіть разове списання або амортизацію
Відповідну покупку вартістю до 10 000 zł можна врахувати у витратах у місяці початку використання. Понад цю суму за замовчуванням застосовується лінійна амортизація з наступного місяця. Для придбаного нового обладнання груп KŚT 3–6 і 8 можливий ліміт 100 000 zł на рік. Малий або допустимий новий платник податків може замість нього скористатися механізмом de minimis з лімітом 213 000 zł у 2026 році для груп 3–8, крім легкових автомобілів.
3. Відокремте витрату від економії податку
Графік показує витрати для оподаткування. На ryczałt витрати на покупку не зменшують податок з виручки. Податкові витрати звичайного CIT відрізняються від бухгалтерської амортизації та правил естонського CIT.
Умови та обмеження
- Один придбаний об'єкт, який уперше використовується та зареєстрований у 2026 році; податковий рік збігається з календарним. У наступні роки режим і ставки вважаються незмінними.
- Стандартні ставки: комп'ютери 30%, мобільні телефони та меблі 20%, легкові авто 20%, придбані ліцензії на ПЗ 50%. Класифікацію та ставку обладнання потрібно підтвердити самостійно.
- Ліміт витрат на автомобіль у 2026 році: 225 000 zł для електричного/водневого, 150 000 zł за викидів нижче 50 г CO₂/км і 100 000 zł від 50 г CO₂/км. Відрахування VAT розраховується окремо.
- Без лізингу, субсидій, компенсацій, індивідуальних ставок для вживаних активів, методу зменшуваного залишку, нежитлових будівель, наборів покупок, продажу та зміни режиму. Податкова й бухгалтерська амортизація можуть відрізнятися.
Запитання про амортизацію в Польщі
Поріг 10 000 zł стосується суми нетто чи брутто?
Це первісна вартість. VAT, який відраховується, до неї не входить, а VAT, який не відраховується, і відповідні витрати на придбання входять. Без права на відрахування VAT зазвичай враховується ціна брутто.
Чи можна списати ноутбук на ryczałt?
Вартість і амортизація не зменшують ryczałt, який розраховується з виручки. За дотримання умов можливе окреме відрахування VAT.
Чи може sp. z o.o. списати обладнання одразу?
На звичайному CIT застосовуються правила для невеликої вартості та відповідні одноразові механізми. Облікова політика компанії може передбачати інший бухгалтерський графік. Естонський CIT потребує окремої оцінки.
Що робити, якщо одноразового ліміту не вистачає на всю вартість?
Калькулятор списує залишок ліміту в місяці реєстрації, а решту вартості амортизує з наступного податкового року, виходячи з первісної вартості. Механізми 100 000 zł і de minimis є альтернативними для одного об'єкта й не підсумовуються.
Інформаційний розрахунок, а не індивідуальний податковий висновок. Перш ніж провести покупку в обліку, підтвердьте з бухгалтером класифікацію, ділове використання та право на пільгу. Розрахунки залишаються у браузері.