Можно ли списать эту покупку?
Введите цену и налоговый режим. Узнайте, сколько можно списать сразу, сколько за 2026 год и как амортизировать остаток. Для JDG и sp. z o.o. в Польше.
Правила 2026 года · Источники проверены 9 октября 2026 г. · Бесплатно, без регистрации
Ваша покупка
Один готовый объект с доставкой и установкой по выбранной ставке VAT. Не ежемесячный платёж.
Выберите 0% при освобождении от VAT или отсутствии права на вычет. Для легкового авто со смешанным использованием обычно 50%; 100% требует соблюдения условий исключительно делового использования. Сам ryczałt не исключает вычет VAT.
Оба события в выбранном месяце. Уже используемые активы и поздняя регистрация здесь не учитываются.
Купленный, готовый к использованию объект в собственности налогоплательщика, для работы более года. Без субсидий, компенсаций, лизинга, прежних списаний и доли личного использования (кроме VAT автомобиля).
Можно списать покупку сейчас?
Расход в выбранном месяце
9 756,10 PLN
Да. Первоначальную стоимость до 10 000 zł можно учесть в расходах в месяце начала использования. Лимиты разовой амортизации оборудования при этом не расходуются.
- Первоначальная стоимость после вычета VAT9 756,10 PLN
- Вычет VAT (отдельно от налога на доход)2 243,90 PLN
- Всего налоговых расходов за 2026 год9 756,10 PLN
- Первое обычное ежемесячное списание в расходы0,00 PLN
- Всего налоговых расходов по графику9 756,10 PLN
- Конец амортизацииоктябрь 2026 г.
Это расходы для расчёта налога, а не возврат денег. Экономия зависит от налогооблагаемого дохода и ставки. ZUS, медицинский взнос и дивиденды не рассчитываются.
График списания
Налоговый год совпадает с календарным, режим и ставки не меняются. Суммы округлены до грошей, последнее списание закрывает остаток. Бухгалтерская амортизация не рассчитывается.
| Год | Амортизация / расход | Налоговый расход | Неамортизированная стоимость |
|---|---|---|---|
| 2026 | 9 756,10 PLN | 9 756,10 PLN | 0,00 PLN |
Показать помесячный график
| Год | Амортизация / расход | Налоговый расход | Неамортизированная стоимость |
|---|---|---|---|
| октябрь 2026 г. | 9 756,10 PLN | 9 756,10 PLN | 0,00 PLN |
Как работает расчёт
1. Определите первоначальную стоимость
В цену входит VAT, который нельзя вычесть. Учтите расходы на подготовку к использованию. Цена брутто 12 300 zł при VAT 23% и полном вычете даёт первоначальную стоимость 10 000 zł.
2. Выберите разовое списание или амортизацию
До 10 000 zł подходящую покупку можно учесть в расходах в месяце начала использования. Свыше по умолчанию применяется линейная амортизация со следующего месяца. Для купленного нового оборудования групп KŚT 3–6 и 8 возможен лимит 100 000 zł в год. Малый или допустимый новый налогоплательщик может вместо него использовать механизм de minimis с лимитом 213 000 zł в 2026 году для групп 3–8, кроме легковых автомобилей.
3. Отделите расход от экономии налога
График показывает расходы для налогообложения. На ryczałt расходы на покупку не уменьшают налог с выручки. Налоговые расходы обычного CIT отличаются от бухгалтерской амортизации и правил эстонского CIT.
Условия и ограничения
- Один купленный объект, впервые используемый и зарегистрированный в 2026 году; налоговый год совпадает с календарным. В будущие годы режим и ставки считаются неизменными.
- Стандартные ставки: компьютеры 30%, мобильные телефоны и мебель 20%, легковые авто 20%, купленные лицензии на ПО 50%. Классификацию и ставку оборудования нужно подтвердить самостоятельно.
- Лимит расходов автомобиля в 2026 году: 225 000 zł для электрического/водородного, 150 000 zł при выбросах ниже 50 г CO₂/км и 100 000 zł от 50 г CO₂/км. Вычет VAT рассчитывается отдельно.
- Без лизинга, субсидий, компенсаций, индивидуальных ставок для бывших в использовании активов, уменьшаемого остатка, нежилых зданий, наборов покупок, продажи и смены режима. Налоговая и бухгалтерская амортизация могут различаться.
Вопросы об амортизации в Польше
Порог 10 000 zł считается нетто или брутто?
Это первоначальная стоимость. Вычитаемый VAT исключается, невычитаемый VAT и соответствующие расходы на приобретение включаются. Без права на вычет VAT обычно учитывается цена брутто.
Можно списать ноутбук на ryczałt?
Стоимость и амортизация не уменьшают ryczałt, который рассчитывается с выручки. При соблюдении условий возможен отдельный вычет VAT.
Может ли sp. z o.o. списать оборудование сразу?
На обычном CIT применимы правила для небольшой стоимости и подходящие разовые механизмы. Учётная политика компании может предусматривать другой бухгалтерский график. Эстонский CIT требует отдельной оценки.
Что если разового лимита не хватает на всю стоимость?
Калькулятор списывает остаток лимита в месяце регистрации, а оставшуюся стоимость амортизирует со следующего налогового года, исходя из первоначальной стоимости. Механизмы 100 000 zł и de minimis альтернативны для одного объекта и не суммируются.
Информационный расчёт, не индивидуальное налоговое заключение. Перед учётом покупки подтвердите классификацию, деловое использование и право на льготу с бухгалтером. Расчёты остаются в браузере.